Деятельность дополнительного офиса осуществляется на основе плановых заданий, устанавливаемых Котласским отделением № 4090 Северного банка Сбербанка России.
Дополнительный офис создан на основании Постановления Правления Сбербанка РФ, действует в городе Коряжма в пределах территориальных границ Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России, имеет печать с изображением эмблемы Сбербанка России и номера дополнительного офиса, штампы, бланки с использованием наименования Банка.
Руководителем дополнительного офиса является заведующий. Он назначается и освобождается от должности управляющим отделением и непосредственно подчиняется ему. Руководитель дополнительного офиса входит в Состав Совета отделения Сбербанка России.
Объем полномочий заведующего дополнительным офисом определяется доверенностью, выданной ему в порядке, установленном Сбербанком России и территориальным банком.
Заведующий дополнительным офисом заключает договоры с клиентами на осуществление дополнительным офисом банковских операций и сделок. Он несет персональную ответственность за работу дополнительного офиса и за решение возложенных на него задач.
Дополнительный офис является универсальным, то есть осуществляет операции и с физическими, и с юридическими лицами.
В составе дополнительного офиса структурные подразделения не формируются.
В дополнительном офисе есть следующие отделы:
1. Сектор обслуживания физических и юридических лиц – 20 сотрудников.
2. Отдел охраны – 5 сотрудников.
3. Отдел банковских карт – 1 сотрудник.
4. Сектор кредитования физических лиц – 5 сотрудников.
5. Отдел по работе с юридическими лицами – 9 сотрудников.
6. Отдел безопасности – 2 сотрудника.
7. Отдел бухгалтерского учета и отчетности – 3 сотрудника.
8. Отдел автоматизации – 4 сотрудника.
В своей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка[6].
С целью надзора и контроля за деятельностью дополнительного офиса контрольно-ревизионной службой Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России проводятся ревизии и тематические проверки деятельности офиса.
Основными задачами дополнительного офиса являются:
1. Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг.
2. Расширение клиентской базы.
3. Укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.
Для решения стоящих перед дополнительным офисом задач он выполняет следующие функции:
1. Организация работы с физическими и юридическими лицами.
2. Осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты).
3. Формирование и своевременное предоставление в Котласское отделение № 4090 Северного банка Сбербанка России первичных документов и требуемой отчетности.
4. Консультирование клиентов.
5. Разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых.
6. Подготовка предложений по изменению режима работы дополнительного офиса с целью улучшения качества обслуживания клиентов.
7. Проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности дополнительного офиса или доведение информации о них до Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России.
Также дополнительный офис гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов Сбербанка России, а также об иных сведениях, отнесенных Правлением Сбербанка России к коммерческой тайне. Работники банка несут ответственность за разглашение таких сведений.
Информационной базой для анализа служат данные бухгалтерской отчетности, достоверность которой подтверждена выводами аудиторской организации, и данные бухгалтерского учета. Кроме того, следует руководствоваться нормативного актами и указаниями Банка России об экономических нормативах регулирования деятельности коммерческих банков и методическими пособиями по составлению статистической отчетности банка.
Основным источником данных для оценки финансового состояния Сбербанка является его баланс (приложение Б) и отчет о прибылях и убытках (приложение В).
Объектом анализа является коммерческая деятельность Сбербанка России.
Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.
Сбербанк России, как и другие коммерческие банки, выполняет два типа операций – активные и пассивные.
Активные банковское операции – это операции, посредством которых Сбербанк РФ размещает имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Активы банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; здания и оборудование.
Под пассивными операциями понимаются такие операции Сбербанка России, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивные счетах в части превышения пассивов над активами. Именно с помощью пассивных операций банк приобретает кредитные ресурсы на рынке.
При оценке состояния и результатов деятельности Сбербанка России необходимо:
• осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;
• определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных ЦБ РФ;
• провести анализ доходности деятельности банка.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа (таблица 1).
Таблица 1 – Сравнительный анализ структуры активов Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы, руб.
| Активы | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Изменение | ||||
| руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | Абсолютное, руб. | Относительное, % | |
| 1. Денежные средства | 47 361 733 | 1,563 | 81 180 393 | 2,184 | 118 523 373 | 2,695 | 71 161 640 | 1,13 |
| 2. Средства в ЦБ РФ | 215 577 900 | 7,116 | 264 617 976 | 7,119 | 317 523 807 | 7,219 | 101 945 907 | 0,1 |
| 3. Обязательные резервы | 202 176 828 | 6,674 | 249 639 600 | 6,716 | 294 003 525 | 6,684 | 91 826 697 | -1,19 |
| 4. Средства в кредитных организациях | 126 300 | 0,004 | 164 190 | 0,004 | 216 447 | 0,005 | 90 147 | 0,001 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 226 352 000 | 73,489 | 2 633 400 000 | 70,851 | 3 087 256 000 | 70,191 | 860 904 000 | -3,3 |
| 6. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 140 794 880 | 4,647 | 150 500 370 | 4,049 | 215 215 529 | 4,893 | 74 420 649 | 0,25 |
| 7. Требования по получению процентов | 11 474 263 | 0,379 | 13 310 145 | 0,358 | 15 599 490 | 0,355 | 4 125 227 | -0,02 |
| 8. Прочие активы | 387 799 623 | 12,801 | 573 665 753 | 15,434 | 644 011 469 | 14,642 | 256 211 846 | 1,84 |
| Всего активов | 3 029 486 699 | 100,000 | 3 716 838 827 | 100,000 | 4 398 346 115 | 100,000 | 1 368 859 416 | 0 |
В приведенной таблице 1 видно, что в структуре активных операций Котласского отделения наибольший удельный вес имеет чистая ссудная задолженность (в 2008 году – 70,19%). Сумма кредиторской задолженности за период с 2006 по 2008 годы увеличилась на 860,9 млн. рублей или на 38,6%. Средства в кредитных организациях составляют небольшую долю в общей структуре активов и в 2008 году составила менее 1% (0,005%). Данные средства необходимы для поддержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Таким образом, значительный рост активных операций способствовал увеличению общей суммы активов на 1,368 млрд. рублей.
Пассивная часть баланса Сбербанка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.
Проведем анализсобственныхсредств Котласского ОСБ № 4090за 2006-2008 года (таблица 2), которыйделится на качественный и количественный.
Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства Сбербанка.
Количественный анализ – это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.
Как известно, собственные средства банка состоят из фондов Сбербанка, собственных источников финансирования капиталовложений и прибыли.
Таблица 2 – Анализ состава, структуры и динамики собственных средств Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы, руб.
| Собственные средства | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Изменение | ||||
| руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | Абсолютное, руб. | Относительное, % | |
| 1. Капитал и фонды | 49 090 764 | 9,75 | 49 090 764 | 8,28 | 49 090 764 | 6,79 | 0 | -2,97 |
| 2. Добавочный капитал, в т.ч.: | 3 093 406 | 0,61 | 3 093 406 | 0,52 | 3 093 406 | 0,43 | 0 | -0,19 |
| 2.1 эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| 2.2 переоценка основных средств | 3 093 406 | 0,61 | 3 093 406 | 0,52 | 3 093 406 | 0,43 | 0 | -0,19 |
| 3. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 1 123 180 | 0,22 | 517 193 | 0,09 | 894 233 | 0,12 | -228 947 | -0,10 |
| 4. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет) | 298 989 018 | 59,41 | 358 786 822 | 60,48 | 425 256 820 | 58,79 | 126 267 802 | -0,62 |
| 5. Прибыль (убыток) за отчетный период | 150 970 000 | 30,00 | 181 700 000 | 30,63 | 245 014 000 | 33,87 | 94 044 000 | 3,87 |
| Всего собственных средств | 503 266 368 | 100,00 | 593 188 185 | 100,00 | 723 349 223 | 100,00 | 220 082 855 | 0,00 |
В приведенной таблице 2 видно, что собственные средства Котласского отделение более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет). В период с 2006 по 2008 года они увеличились на 42,23% и достигли в 2008 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе Котласского отделение по наращиванию собственного капитала интенсивным путем. Динамика капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение трех рассматриваемых периодов. Так, в период с 2006 года по 2008 она возросла более чем на 94 млн. рублей или на 62%. Сократились расходы будущих периодов на 20% или на 228 947 рублей. В итоге, общая сумма собственных средств увеличилась на 220 млн. рублей (43%) и составила 723 млн. рублей.