Смекни!
smekni.com

Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта (стр. 2 из 6)

Согласно исходным данным материальные затраты составят 6850 тыс. д.е., энергозатраты составят 137 тыс. д.е. (2% от суммы материальных затрат).

1.6 Расчет общей суммы капитальных вложений

Общая сумма капитальных вложений на новое строительство предприятия включает затраты:

· На приобретение (аренду) земельного участка.

· На подготовку строительной площадки (1–3% от стоимости зданий и сооружений).

· На строительство зданий и сооружений.

Затраты на строительство зданий и сооружений определяются по укрупненным показателям на основе стоимости 1 м3их объема или по нормативам удельных капитальных вложений для различных производств. Данные нормативы приводятся к современному уровню цен на ресурсы и расценок на строительно-монтажные работы с помощью коэффициентов пересчета. Таким образом, стоимость здания (Кзд, млн. руб.) может быть определена по формулам (1.6) и (1.7):

Кзд = Vзд· Цзд, (1.6)

или

Кздсмр· М · kп, (1.7)

где Кзд – объем здания, м3;

Цзд – стоимость 1 м3 объема (с учетом затрат на отопление, вентиля

цию, водопровод, канализацию, электроосвещение, состав ляющих

примерно 20% стоимости строительной части), млн. руб./м3;

Ќсмр– удельные капитальные вложения в строительно-монтажные работы,млн. руб./ед. мощности;

М – производственная мощность объекта, натур. един.;

kп – коэффициент пересчета (согласовывается с руководителем проекта).

· На приобретение лицензионной технологии, покупку, доставку и монтаж оборудования. Стоимость технологического, силового, транспортного и прочего оборудования рассчитывается по договорным ценам.

· На замещение оборудования с коротким, меньшим, чем у ведущего оборудования, сроком службы.

· На подготовку производства (укрупненно принимаются в размере 8–10% от стоимости оборудования).

· Оборотный капитал (укрупненно принимаются в размере 10–25% от суммы затрат по предыдущим статьям без учета стоимости земельного участка).

Результаты расчетов общей величины капитальных вложений сводятся в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Общая сумма капитальных вложений, млн. д.е.

№ п/п Направления капитальных вложений Сумма
1 Приобретение земли 0,3
2 Подготовка площадки для строительства 0,1
3 Здания и сооружения 2,2
4 Приобретенное оборудование (без НДС) с трансп. расходами 7,5
5 Оборудование с коротким сроком службы 1,0
6 Замещение оборудования с коротким сроком службы 1,0
7 Подготовка производства 0,6
8 Оборотный капитал 2,1
9 Приобретение лицензий -
Всего: 14,8

В балансовую стоимость основных производственных фондов (ОПФ) нового предприятия включается стоимость следующих элементов капитальных вложений – земли, зданий и сооружений, оборудования.

Исходя из данных таблицы 1.1, стоимость ОПФ предприятия составит:

0,3 + 2,2 + 7,5+1,0 = 11 млн. д.е.

На основе данных о стоимости ОПФ рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений (А, млн. руб.) по выражению (1.8):

, (1.8)

где Ni – норма амортизации по i-й группе ОПФ;

Фi – балансовая стоимость i-й группы ОПФ, млн. руб.;

n – число групп ОПФ.

Норма амортизации (Ni, %) рассчитывается, в свою очередь, исходя из нормативного срока службы (эксплуатации) основных производственных фондов по выражению (1.9):

(1.9)

где 100 – общая стоимость основных фондов, которая должна быть перенесена на готовую продукцию в виде амортизационных отчислений за весь срок службы фондов, %;

- нормативный срок службы i – й группы ОПФ, лет.

Результаты расчета годовой суммы амортизационных отчислений по ОПФ приведены в таблице 1.2.

Таблица 1.2. – Годовая сумма амортизационных отчислений

п/п Наименование элементовосновных фондов Балансо-вая стои-мостьтыс. д.е. Срок службы, лет Нормааморти-зации,% Годоваясумма амортизации,тыс. д.е.
1 Здания и сооружения 2200,0 33,3 3,0 66,0
2 Оборудование 7500,0 10,0 10,0 750,0
3 Оборудование с коротким сроком службы 1000,0 5 20,0 200,0
Итого: 1016,0

Расчет численности рабочих начинается с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего.

При этом учитываются режим работы цеха, непрерывность производства, сменность, продолжительность рабочей недели, календарное число дней в году, количество нерабочих (выходных и праздничных) дней, планируемые невыходы на работу, предусмотренные законодательством о труде (основной, дополнительный и учебный отпуска; сокращенный рабочий день подростков, перерывы кормящим матерям и др.). Действительный (эффективный) фонд рабочего времени определяется в днях и часах.

Расчет проектного баланса рабочего времени приведен в таблице 1.3.

Таблица 1.3. Проектный баланс рабочего времени

№п/п Наименование показателей Производствопериодическое(8 час. раб. смена)
1 Календарное число дней в году 365
2 Выходные и нерабочие дни согласно графикусменности 104
3 Праздничные дни 12
Итого номинальный фонд рабочего времени: 249
Итого эффективный фонд рабочего времени, дней: 215
Итого эффективный фонд рабочего времени, ч: 1720

По данным таблицы 1.3 определяется коэффициент подмены (коэффициент списочного состава), рассчитываемый, как отношение режимного фонда рабочего времени работы предприятия к действительному фонду рабочего времени одного рабочего. По данным таблицы 1.3 коэффициент подмены (kп) получается равным:

kп= 249/215 = 1,16.

Далее определяется явочная численность (Чя, чел.), то есть минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения задания по производству продукции за смену, определяется одним из методов:

а) по нормам выработки (1.10):

Всм

Чя= ¾¾¾¾¾, (1.10)

Нвыр· Квн

где Всм – сменное задание по выпуску продукции в натуральном выражении;

Нвыр– сменная норма выработки продукции на одного рабочего – сдельщика в соответствующих натуральных единицах измерения;

Квн– коэффициент выполнения норм выработки;

б) по нормам времени (1.11):

Всм· Нвр

Чя= ¾¾¾¾¾¾, (1.11)

Тсм· Квн

где Нвр- норма времени на производство единицы продукции, чел.-ч;

Тсм– продолжительность смены, ч;

в) по нормам обслуживания (1.12):

(1.12)

где n – число единиц обслуживаемого оборудования;

Нобс – норма обслуживания, то есть количество единиц оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течение смены;

г) по штатным нормативам (штатному расписанию);

д) путем расстановки по рабочим местам (по технологической схеме производства).

Списочная численность рабочих (Чс, чел.) определяется по формуле (1.13):

Чс= Чя·kп, (1.13)


Результаты расчетов списочной численности рабочих сводятся в таблице 1.4.

Таблица 1.4 – Списочная численность рабочих предприятия

Наименование группи профессий рабочих Количество смен Явочное числорабочих в: Коэффи-циент Списоч-ное число
в сутки,смен смену,чел. сутки,чел. Подмены рабочих,чел.
1. Основные рабочие
1.1. Аппаратчики 3 2 7 1,16 8
1.2. Сборщики 3 1 3 1,16 3
1.3. Прессовщики 3 2 4 1,16 5
1.4. Стночники 3 2 7 1,16 8
Итого основных рабочих: 7 21 24
2. Вспомогательные рабочие
2.1. Слесари-ремонтники 3 2 5 1,16 6
2.2. Электрики 3 1 3 1,16 3
Итого вспомогательныхрабочих: 3 8 9
Всего рабочих: 10 29 33

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой объекта, штатным расписанием или нормами обслуживания.

В состав руководителей и специалистов входят: директор, два заместителя директора, главный бухгалтер, бухгалтер-кассир, три инженера-технолога.

Общая численность работающих на предприятии 41 человек.


1.8 Расчет средств на оплату труда работающих

Фонд оплаты труда работающих рассчитывается на основе тарифной системы и устанавливаемых окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия, условий труда, районного регулирования оплаты труда и других факторов.

Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы рабочих включаются:

1) оплата по тарифным ставкам и сдельным расценкам;

2) премии (принимаются 25–40% тарифного фонда для основных рабочих и 20–30% – для вспомогательных);

3) доплаты за работу в вечернюю и ночную смены (при непрерывном режиме работы принимаются равными 20% к тарифному фонду);

4) доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве (составляют 2,7% к тарифному фонду).

Доплата по районному коэффициенту производится в процентах к основной заработной плате и принимается на фактически существующем региональном уровне (например, для условий Урала и для рассматриваемого проекта районный коэффициент составляет 15%).