Смекни!
smekni.com

Финансовое планирование на предприятии (стр. 6 из 10)

Таблица 3

Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение

№ стр. Показатель Сумма, тыс. руб.
1 2 3
1 Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года 22 420
2 Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов 6 516
3 Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов 824
4 Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования ( в действующих ценах) 2 780
5 Среднегодовая стоимость амортизированных основных фондов (в действующих ценах) - всего 25 332
6 Средняя норма амортизации 14,5
7 Сумма амортизационных отчислений 3 673
8 Использование амортизационных отчислений на кап. вложения 3 673

1.Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года – 22 420 тыс. руб.

2.Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов =

( Плановый ввод в действие основных фондов * Твв) /12, где

Твв = время функционирования основных фондов введенных в течение года

(5 200

7) / 12 + (10 450
4) / 12 = 6 516 тыс. руб.

3.Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов =

( Плановое выбытие основных фондов * Твыб) /12

Твыб = время прошедшее после выбытия основных фондов в течение года

(9 890

1) / 12 = 824 тыс. руб.

4. Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) = 2 780 тыс. руб.

5. Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов = стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года + среднегодовая стоимость вводимых основных фондов – среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов – среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования = 22 420 + 6 516 – 824 – 2 780 = 25 332 тыс. руб.

6. Средняя норма амортизации = 14,5.

7.Сумму амортизационных отчислений = среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов

средняя норма амортизации =

= 25 332

0,145 = 3 673 тыс. руб.

8.Амортизационные отчисления полностью используются на капитальные вложения - 3 673 тыс. руб.


Таблица 4

Данные к расчету объема реализации и прибыли

№ стр. Показатель Сумма, тыс.руб.
2. 2.
1 2 3
1 Фактические остатки нереализованной продукции на начало года
1. 1. а) в ценах базисного года без НДС и акцизов 2 430
1. 2. б) по производственной себестоимости 1 460
2 Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года
2. 1. а) в днях запаса 9
2. 2. б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)* 2 031
2. 3. в) по производственной себестоимости* 889
Прочие доходы и расходы
Операционные доходы
3 Выручка от реализации выбывшего имущества 8 200
4 Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) 2 860
5 Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий 3 001
Операционные расходы
6 Расходы от реализации выбывшего имущества 4 900
7 Проценты к уплате* 808
8 Расходы на оплату услуг банков 120
Внереализационные доходы
9 Доходы от прочих операций 18 321
Внереализационные расходы
10 Расходы по прочим операциям 12 460
11 Налоги, относимые на финансовые результаты 2 279
12 Содержание объектов социальной сферы - всего* в том числе: 1 820
12. 1. а) учреждения здравоохранения 800
12. 2. б) детские дошкольные учреждения 730
12. 3. в) содержание пансионата 290
13 Расходы на проведение научно-исследовательских работ и опытно-конструкторских работ 1000

2.2. б) Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в действующих ценах (без НДС и акцизов):

( товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) (Таблица 1 (13.) в т. ч. на IV квартал) / 90)

планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в днях запаса:

(20 310 / 90)

9 = 2 031 тыс. руб.

2.3. в)Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года по производственной себестоимости:

(производственная себестоимость товарной продукции (Таблица 1 (13.) в т. ч. на IV квартал) / 90)

планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в днях запаса:

(8 887 / 90)

9 = 889 тыс. руб.

7. Проценты к уплате – из Таблицы 8:

Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых):

628+180=808 тыс.руб.

12. Содержание объектов социальной сферы – всего = 12.1 + 12.2 + 12.3 = 800 + 730 + 290 = 1 820 тыс. руб.


Таблица 5

Расчет объема реализуемой продукции и прибыли

№ стр. Показатель Сумма, тыс. руб.
1 2 3
1 Фактические остатки нереализованной продукции на начало года
1. 1. а) в ценах базисного года без НДС и акцизов 2 430
1. 2. б) по производственной себестоимости 1 460
1. 3. в) прибыль 970
2 Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг)
2. 1. а) в действующих ценах без НДС и акцизов 81 250
2. 2. б) по полной себестоимости 36 797
2. 3. в) прибыль 44 453
3 Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года
3. 1. а) в днях запаса 9
3. 2. б) в действующих ценах без НДС и акцизов 2 031
3. 3. в) по производственной себестоимости 889
3. 4. г) прибыль 1 142
4 Объем продаж продукции в планируемом году
4. 1. а) в действующих ценах без НДС и акцизов 81 649
4. 2. б) по полной себестоимости 37 368
4. 3. в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) 44 281

1.1.Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года без НДС и акцизов - из Таблицы 4 (1.1.) – 2 430 тыс. руб.

1.2. Фактические остатки нереализованной продукции на начало года по производственной себестоимости - из Таблицы 4 (1.2.) – 1 460 тыс. руб.

1.3. Прибыль = остатками в ценах базисного года - остатками по производственной себестоимости = 2 430 – 1 460 = 970 тыс. руб.

2.1. Выпуск товарной продукции в действующих ценах без НДС и акцизов - из Таблицы 1 (13) - 81 250 тыс. руб.

2.2. Выпуск товарной продукции по полной себестоимости из Таблицы 1 (12) – 36 797 тыс. руб.

2.3. Прибыль = 81 250 – 36 797 = 44 453 тыс. руб.

3. Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года берем из Таблицы 4:

3.1. – 9 тыс. руб.;

3.2. – 2 031 тыс. руб.;

3.3. – 889 тыс. руб.

3.4. Прибыль = остатки в действующих ценах (3.2.) - по производственной себестоимости (3.3.) = 2 031 – 889 = 1 142 тыс. руб.

4.1. Объем продаж продукции в планируемом году в действующих ценах без НДС и акцизов = остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного периода (1.1) + выпуск товарной продукции в действующих ценах(2.1.) – планируемые остатки на конец года в действующих ценах(3.2.) = 2 430 + 81 250 – 2 031 = 81 649 тыс. руб.

4.2. Объем продаж продукции в планируемом году по полной себестоимости = остатки нереализованной продукции на начало года по производственной себестоимости (1.2.) + выпуск товарной продукции по полной себестоимости (2.2.) – планируемые остатки нереализованной продукции на конец года по производственной себестоимости (3.3.) = 1 460 + 36 797 – 889 = 37 368 тыс. руб.

4.3. Прибыль от продажи товарной продукции = (4.1.) - (4.2.) = 81 649 – 37 368 = 44 281 тыс. руб.


Таблица 6

Показатели по капитальному строительству

№ стр. Показатель Сумма, тыс. руб.
1 2 3
1 Капитальные затраты производственного назначения в том числе: 16 725
1. 1. Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом 8 100
2 Капитальные затраты непроизводственного назначения 6 000
3 Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % 8,2
4 Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве 1 000
5 Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % 18

Таблица 7