Наряду с формами расчетов, предусматривающими документарный контроль банка за прохождением внешнеторговой сделки, существуют расчеты, такого контроля не предусматривающие. Такой формой расчетов являются банковские переводы.
Банковский перевод – это поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего корреспондента, т.е. банк страны получателя.
В международных расчетах банковские переводы используются прежде всего при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом поставленного ранее товара, а также при расчетах неторгового характера.
При расчетах по импорту российская организация – импортер представляет в уполномоченный банк заявление-поручение о перечислении денег с его валютного счета на счет своего контрагента (экспортера), отгрузившего ему товары или оказавшего услуги. Указанные в заявлении платежные инструкции передаются по телексу уполномоченным банком иностранному банку экспортера или иностранному банку, поддерживающему корреспондентские отношения как с банком перевододателя, так и с иностранным банком экспортера (Дебетуйте наш у вас счет № ____ и кредитуйте/платите в пользу ФИР-МА_БАНК_№ СЧЕТА_№ КОНТРАКТА_ПРОЧИЕ ДЕТАЛИ).
Большая часть переводов идет через международную систему SWIFT.
При расчетах банковским переводами по экспортным операциям схема аналогична. Иностранный банк – корреспондент направляет российскому уполномоченному банку, где открыт валютный счет экспортера, телексное или SWIFT-сообщение о перечислении средств и деталях платежа.
Международные операции гос-венных органов и негос-венных субъектов предпринимательства часто нуждаются в денежном подкреплении. В этих случаях банки кредитуют заемщиков в определенном порядке и на определенных условиях.
В практике кредитования коммерческими банками международных операций наибольшее распространение получили рублевые кредиты под залог валютных ценностей и краткосрочные валютные кредиты.
Кредитование под залог валютных ценностей позволяет минимизировать риски, связанные с непогашением или несвоевременным погашением рублевых кредитов, и широко применяется, особенно в случаях, когда репутация заемщика не слишком надежна, а его финансовое положение в силу различных причин трудно оценить объективно.
Выдаче кредита под залог валютных ценностей предшествует заключение кредитного договора. Предприятие – заемщик, являясь владельцем валютных средств, передает их банку в качестве залога в непосредственное временное владение на весь срок действия кредитного договора. Залоговая сумма определяется исходя из существующей на момент выдачи кредита конъюнктуры на внутреннем валютном рынке с учетом ее возможных изменений к моменту погашения кредита. При оценке суммы залога банк должен исходить из того, что в случае непогашения выданного кредита рублевой выручкой, полученной от реализации на внутреннем валютном рынке валютных ценностей, переданных заемщиком банку в качестве залога, было бы достаточно для погашения основной суммы кредита, процентов по нему и расходов банка, связанных с реализацией валюты.
Кредитование начинается с перечисления заемщиком полной суммы валютного залога на специальный счет банка, указанный в кредитном договоре. Сразу после зачисления указанной суммы на свой счет банк открывает клиенту рублевый ссудный счет, где учитывает задолженность по кредиту.
Как правило, проценты по этому виду кредита меньше, чем по другим видам коммерческого кредита. Это связано с тем, что на весь период кредитного договора банк использует валютные средства заемщика, переданные им в качестве залога, по своему усмотрению, и получает от этого дополнительную выгоду. Например, валютные ценности могут быть размещены на депозит на международном валютном рынке, и тогда банк становится собственником полученных процентов по нему. Валютный залог может быть использован в качестве источника для валютного кредитования, и т.п.
Возврат валютных ценностей, предоставленных банку в качестве залога, производится после окончательного погашения рублевого кредита путем перечисления на валютный счет заемщика. При непогашении клиентом кредита в установленный срок банку предоставляется право самостоятельно в установленном порядке реализовать на внутреннем валютном рынке заложенные валютные ценности для погашения долга и процентов за счет рублевой выручки.
Валютные кредиты носят краткосрочный характер и выдаются банками коммерческим структурам для осуществления сделок по схеме
Валютные кредиты могут предоставляться предприятиям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность. В этом случае валютные кредиты выдаются для погашения задолженности иностранным кредиторам. В качестве обеспечения кредита выступают ввезенные импортные товары.
Валютные кредиты также выдаются на основе заключаемого кредитного договора. Наличие гарантии часто является обязательным условием предоставления валютного кредита.
Уровень процентных ставок по валютным кредитам оговаривается в кредитном договоре. Ставки при валютном кредитовании могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированные ставки фиксируются на весь срок кредита, а плавающие пересматриваются через согласованные между банком и заемщиком промежутки времени в зависимости от ситуации на международных валютных рынках. И в том, и в другом случае процентная ставка складывается из двух частей: базовой ставки, в качестве которой чаще всего используется ЛИБОР (ставка по краткосрочным кредитам лондонских банков), и надбавки, называемой маржой. Величина маржи является предметом переговоров банка и заемщика, и может колебаться в пределах 0,1 – 20 процентов годовых. Маржа зависит от степени рискованности кредитной операции.
С момента подписания кредитного договора до момента начала использования кредита заемщик платит банку комиссию за обязательство зарезервировать и предоставить валюту по первому требованию. Уровень комиссии – 0,1 – 0,5 процентов годовых.
Датой начала использования кредита является дата перевода банком средств за границу по поручению заемщика в счет банковского кредита.
Банк открывает заемщику ссудный счет, где учитывает задолженность по кредиту. Проценты по кредиту в иностранной валюте начисляются со дня начала использования кредита на непогашенную часть долга и предъявляются ко взысканию, как правило, в момент окончательного платежа по погашению кредита.
В случае изменения курсов валют, в которых выдан кредит и осуществляются платежи, курсовая разница, возникающая при использовании и погашении кредита, относится на счет заемщика.
Погашение кредита производится путем зачисления валютных средств на ссудный счет банка.
В современном обществе основным видом денежных расчётов являются безналичные расчёты. Придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, гос-во организует безналичные расчёты, устанавливает условия их осуществления и порядок применения расчётных документов. Сис-ма безналичных расчётов представляет собой плановую организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегос-венными законами и банковскими правилами. Основными ее элементами являются: принципы организации безналичных расчётов, способы платежей, формы безналичных расчётов.
Сис-ма безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.
Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей – обусловлен ролью платежной сис-мы как основного элемента любого современного общества. Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретным должником в пользу кредитора. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, гос-вом обеспечивается благодаря платежной системе.
Второй принцип – осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов.
Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.
Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого безусловного выполнения обязательств. обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства).