Кредитные союзы имеют ряд преимуществ перед иными финансовыми институтами депозитного типа. Как правило, они освобождаются от уплаты налога на доходы (прибыль), не являются субъектом антимонопольного законодательства, что позволяет им участвовать м совместных предприятиях.
В США в 1998 г. насчитывалось порядка 11 тысяч кредитных союзов (в мире — порядка 37 тысяч), объединяющих свыше 73 млн. членов. Их суммарные активы составляли порядка 390 млрд. долларов. Свыше 30% активов кредитных союзов представляли собой инвестиции в виде вложений в государственные ценные бумаги, в депозитные сертификаты банков и ссудно-сберегательных ассоциаций, а также в головные кредитные союзы и иные нерисковые вложения (Кидуэлл, Петерсон, Блэкуэлл, с. 553). Порядка 60% активов кредитных союзов составляли ссуды своим членам. Наиболее распространенным типом кредитования являлись ссуды на приобретение новых и подержанных автомобилей (40%), далее — ипотечные ссуды под первые и вторые закладные (35%), порядка 10% приходилось на необеспеченные личные ссуды членам союзов и порядка 15% — это кредиты по кредитным картам и прочие ссуды.
В США кредитные союзы имеют четкую организационную структуру. Все они входят в тот или иной головной союз (их в США насчитывается 35). Головные кредитные союзы являются членами Центрального кредитного союза США, который имеет лицензию коммерческого банка в штате Канзас. Центральный кредитный союз США может выдавать ссуды отдельным кредитным союзам или их головным организациям, а также уполномочен занимать средства из центрального управления по контролю за ликвидностью от имени головных союзов.
Таким образом, в рамках системы головных союзов кредитные союзы США могут функционировать как многопрофильный банк. Являясь институтами взаимного кредитования, кредитные союзы не обладают акционерным капиталом. Их собственный капитал состоит из резервов, избыточного капитала и нераспределенной прибыли. Часть своих доходов они обязаны резервировать в качестве обеспечения активных операций. Требования к величине собственного капитала для кредитных союзов в США определяются на национальном уровне. В конце 1998 г. собственный капитал кредитных союзов США составлял 10,9% от совокупной стоимости активов (Кидуэл Петерсон, Блэкуэлл, с. 520).
В России деятельность кредитных союзов еще не получила достаточного распространения. Их статус на федеральном уровне определен лишь разъяснениями Министерства юстиции. Специальный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан (кредитных потребительских союзах)» принимался Государственной Думой, но в действие не введен. В созданную в 1994 г. «Лигу кредитных союзов» в 2000 г. входило около 200 кредитных союзов и 4 региональные ассоциации кредитных союзов.
Наибольшее количество кредитных союзов приходится на Центральные и Северные регионы России, а наиболее крупные кредитные союзы расположены в Поволжье, на Урале и в Восточной Сибири. Сведения о крупнейших кредитных союзах России приведены в табл. 3.3.
Таблица 3.3
Крупнейшие кредитные союзы России
| Название КС | Местонахождение | Размер активов (тыс. руб.) | Количество пайщиков |
| ЭКПА | Урай, Тюменская обл. | 15943 | 6 233 |
| Юргинский машиностроитель | Юрга, Кемеровская обл. | 4128 | 2590 |
| Единство | Юрга, Кемеровская обл. | 1536 | 1416 |
| Первый дальневосточный | Комсомольск-на-Амуре | 2620 | 702 |
К сберегательным учреждениям, действующим на договорной основе, относят страховые компании и пенсионные фонды. Эти финансовые институты характеризуются устойчивым притоком средств от держателей страховых полисов и владельцев счетов в пенсионных фондах. Они имеют возможность инвестировать средства в долгосрочные высокодоходные финансовые инструменты.
В развитых странах Запада страховые компании, негосударственные пенсионные фонды являются наиболее 4 состоятельными» финансовыми институтами, активы которых составляют десятки, а в ряде случаев и сотни миллиардов долларов США. В табл. 3.4 и 3.5 приведены данные по 10 крупнейшим компаниям по страхованию жизни, а также по страхованию имущества и гражданской ответственности.
Таблица 3.4
Десять крупнейших компаний по страхованию жизни, 1997 г.
| Компания | Активы (в млрд. долл.) |
| Prudential Insurance Company of America, Newark, NJ | 194,0 |
| Metropolitan Life Insurance Co., New York, NY | 1720,4 |
| TIAA, New York, NY | 93,8 |
| Equitable Life Assurance Co., New York, NY | 74,9 |
| Nothwestern Mutual Life Insurance Co., Milwauree, WI | 71,1 |
| Connecticut General Life Insurance, Hartford, CT | 69,7 |
| New York Life Insurance Co, New York, NY | 65,3 |
| Principal Mutual, Des Moines, IA | 64,0 |
| Hartford Life, Hartford, CT | 62,8 |
| Lincoln National, Ft.Wayne, IN | 58,3 |
Таблица 3.5
Десять крупнейших компаний по страхованию имущества и гражданской ответственности, 1997 г.
| Компания | Активы (в млрд. долл.) |
| 1 State Farm Mutual, Bloomington, IL | 69,4 |
| 2 Allstate, Northboor, IL | 36,7 |
| 3 Travelers Indemnity, Hartford, CT | 36,0 |
| 4 National Indemnity, Omaha, NE | 30,6 |
| 5 Continental Casualty, Chicago, IL | 22,2 |
| 6 Liberty Mutual, Boston, MA | 19,4 |
| 7 Nationwide Mutual, Columbus, OH | . 17,2 |
| 8 State Farm Five & Casualty, Bloomington, IL | 16,5 |
| 9 General Reinsurance Co., Stamford, CT | 15,9 |
| 10 St. Paul Five & Marine, St. Paul, MN | 14,2 |
Деятельность страховых компаний является объектом жесткого государственного регулирования и саморегулирования. Главным направлением регулирования выступает лицензирование, предусматривающее в качестве обязательного требования соблюдение минимальной величины уставного, а также резервного капиталов страховых компаний.
В США функционирование страховых компаний регулируется властями тех штатов, в которых они ведут свой бизнес. Штаты регулируют виды и объемы инвестиций страховых компаний, устанавливают размеры (проценты) совокупных активов, которые могут быть инвестированы в определенные финансовые инструменты. Регулированию в США подлежат и комиссионные проценты, которые выплачиваются агентам, и страховые тарифы; лицензируются страховые агенты и т. д.
В России начало страхового дела относят к 1771 г. с принятием закона о вдовьей казне. В 1776 г. Государственному Заемному банку при его учреждении были предоставлены права страхования каменных домов и фабрик, а в 1797 г. при Государственном Ассигнационном банке была открыта страховая контора для страхования товаров. Первая же частная страховая компания была создана лишь в 1827 г. (Первое Российское страховое общество для страхования от огня).
В начале XX в. в России действовало свыше 300 страховых обществ. Наиболее известными среди них были «Саламандра», «Россия», «Северное». Были и крупные перестраховочные компании, такие, как «Русское общество перестрахования», «Взаимное перестраховочное общество» и др. После 1917 г. на всей территории России, а с образованием СССР и на всей территории СССР страхование было монополизировано в рамках системы Госстраха, функционировавшего на принципах хозяйственного расчета. Наряду с обязательным государственным страхованием осуществлялось и добровольное, в частности страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование жилья и др.
Первые частные страховые компании в России появились в 1998 г. Они создавались в форме кооперативов и обслуживали своих учредителей. Упорядочение страховой деятельности в РФ началось с принятием в 1992 г. Федерального закона от 27 ноября 1992 г. №7016-1 «О страховании», который установил основные принципы государственного регулирования страховой деятельности, регламентировал отношения между страховщиками и страхователями, определил статус страховых компаний и т. п.
Страховые компании в России могут самостоятельно выбирать организационно-правовую форму. Законодательных ограничений в этом вопросе нет. Однако существуют жесткие требования к размеру уставного капитала. Новая редакция Федерального закона от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ, устанавливает минимальные размеры уставного капитала:
- для компаний, не осуществляющих страхование жизни,— 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда (МРОТ);
- для компаний, осуществляющих страхование жизни,— 35 тыс. МРОТ;
- для перестраховочных организаций — 50 тыс. МРОТ.
Повышение минимального уровня уставного капитала не повлекло за собой существенного уменьшения числа страховых организаций. Если на конец 1998 г. число учтенных страховых организаций составляло 1493, то на конец 2000 г.— 1166. Сведения о деятельности страховых организаций в России за 1996—2000 гг. приведены в табл. 3.6.
Таблица 3.6 Деятельность страховых организаций за 1996—2000 гг.
| 1996 | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | |
| Число учтенных страховых организаций | 2043 | 1893 | 1493 | 1318 | 1166 |
| Уставный капитал, млн.руб. (до 1998 г.— млрд. руб.) | 2427 | 4920 | 744 | 10 809 | 16042 |
| Страховые взносы, млн. руб. (до 1998 г.— млрд. руб.) | 29 057 | 36570 | 43 652 | 96 696 | 170074 |
| Страховые выплаты, млн. руб. (до 1998 г.— млрд. руб.) | 23 385 | 26912 | 33 597 | 64 590 | 138566 |
| Страховая сумма по договорам добровольного страхования, млрд. руб. (до 1998 г.— трлн. руб.) | 2789 | 3704 | 6134 | 10628 | 12 834 |
Перспективы развития страхового рынка в России связаны не только с выходом страны из социально-экономического кризиса, но и с решением вопросов собственно страхования. Это касается и проблем научно-методического обеспечения страховой деятельности, создания стабильного, разветвленного, грамотного законодательства и т. п. Наряду с ограниченностью финансовых возможностей российских страхователей эти факторы, безусловно, сдерживают развитие страхового рынка как в части роста страховых поступлений и уровня выплат, так и в части роста страхования видов рисков (российскими страховщиками страхуется около 60 различных видов рисков; в европейских странах — до 500, в США — около 3000).