Рисунок 3.1 - Структура управления производственным подразделением ЧПТУП «В.П. Бутковский»
Общая потребность в персонале для организации производства - 122 человека.
Технологический процесс производства резиновой смеси, наконечника тормозного шланга, армированного рукава и сборка тормозного шланга осуществляется в соответствующих технологических цепочках (приложения 2, 3 и 4).
По техническому оснащению и организации производства ЧПТУП «В.П. Бутковский» будет относиться к числу лучших и современных средних предприятий машиностроительной промышленности стран СНГ.
Основным сырьем для производства выпускаемой продукции являются: резиновые смеси, металл, латунный пруток, нить. В период реализации проекта потребность в сырье будет постоянной и составит порядка: резиновые смеси – 44 тонны, металл – 600 тонн, латунный пруток – 0,8 тонн, нити – 34 тонны в год.
Таблица 3.2 - Количество единиц сырья, ресурсов (трудозатрат) на 1 единицу продукции
| Наименование продукции | Ресурс | |||
| Зарплата основная (EURO) | Нити (кг.) | Резиновые смеси (кг.) | Металлический пруток (т) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Рукав резиновый армированный фитингами (тыс.шт.) | 103,415 | 20,600 | 28,080 | 0,312 |
| Рукав резиновый неармированный (км.) | 166,162 | 74,300 | 88,470 | х |
| Фитинги (тыс.шт.) | 13,059 | х | х | 0,156 |
Для ритмичного обеспечения производства сырьем ЧПТУП «В.П. Бутковский» необходимо заключить договора на поставку резины с ИП «Гам» ООО; металл можно будет получать с завода «Серп и молот» г. Москва, латунный пруток с ЗИО «МЕТ» (г.Кольчугино), нити – с ПО «Химволокно» (г. Могилев).
Цены на необходимые ресурсы представлены в таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Цены на ресурсы (EURO)
| Наименование ресурсов | Май 2009 | Август 2009 | Январь 2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Нити (кг) | 0,16 | 0,17 | 0,18 |
| Резиновые смеси (кг) | 0,52 | 0,53 | 0,56 |
| Металлический пруток (сталь, латунь) (т) | 200,34 | 206,13 | 214,68 |
Промышленным производством аналогичной продукции в РБ занимается МП «Гелиос» (г. Могилев). При этом следует отметить, что данное предприятие работает на арендуемом оборудовании и арендуемых производственных площадях. По качественным показателям с ЧПТУП «В.П. Бутковский» смогут конкурировать немногие.
Объем поставки ресурсов (в натуральных единицах) на запланированную программу выпуска на период реализации проекта приведен в приложении 6.
При заключении договоров на поставку своей продукции ЧПТУП «В.П. Бутковский» будет предусматривать первоочередную оплату денежными средствами. Тесное сотрудничество планируется наладить со станциями техобслуживания в республике. Более 10% товарной продукции планируется поставлять в страны Балтии, где главным потребителем данной продукции выступает завод РАФ (г.Елгава). Основным рынком сбыта будет являться московский автомобильный рынок, куда планируется направлять около 85% продукции предприятия.
На предприятии планируется к созданию в рамках имеющейся маркетинговой службы специальное подразделение маркетинговой службы для работы по вопросам создаваемого производства в количестве 2 человек. В функции этой службы будет входить маркетинг сырья, готовой продукции и ее реализации.
Потребность в трудовых ресурсах и сумма заработной платы приведена в таблице 3.4.
Таблица 3.4 - Трудовые ресурсы ЧПТУП «В.П. Бутковский»
| Категория работающих | Трудозатраты (чел/мес) | Май 2009 | Август 2009 | Январь 2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Руководство | 202 | 14 | 14 | 14 |
| Специалисты | 76 | 7 | 7 | 7 |
| Рабочие | 111 | 121 | 121 | 121 |
| МОП | 160 | 21 | 21 | 21 |
| ВСЕГО трудовых ресурсов, чел. | х | 163 | 163 | 163 |
| Фонд заработной платы (EURO), всего, в т.ч. | х | 40 750 | 42 790 | 44 930 |
| администрация и МОП | х | 13 440 | 14 120 | 14 830 |
| производственные рабочие | х | 27 310 | 28 670 | 30 100 |
Как видно из таблицы 3.4, в условиях реализации проекта потребуется привлечение дополнительных рабочих в количестве 122 человек.
Формирование цен на продукцию ЧПТУП «В.П. Бутковский» будет происходить в зависимости от себестоимости сырья, спроса, сезона, региона сбыта, объема выпускаемой продукции.Существующая система ценообразования дает право устанавливать свободные цены.
ЧПТУП «В.П. Бутковский» будет разрабатывать и утверждать только отпускную цену. Розничные цены будут устанавливать торгующие организации.
Таблица 3.5 - Цены на продукцию ЧПТУП «В.П. Бутковский» (EURO)
| Наименование продукции | Май 2009 | Август 2009 | Январь 2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Рукав резиновый армированный фитингами (тыс.шт.) | 504,4 | 529,6 | 542,7 |
| Рукав резиновый неармированный (км) | 830,8 | 872,1 | 893,9 |
| Фитинги (тыс.шт.) | 65,3 | 68,6 | 70,3 |
Финансовый план составлен на основании программы выпуска продукции. План охватывает период продолжительностью 5 лет с 2009 по 2014 годы. Выбор такого горизонта планирования объясняется тем, что этот период включает в себя все важнейшие этапы плана, а именно период полного освоения мощностей (2010-2011 гг.), период долгового обслуживания (2009-2010 гг.), период после погашения кредита (2011-2014гг..).
Начиная с 2010 года планируется стабилизация выпуска продукции на уровне 2009 года, и при необходимости наращивание мощности для увеличения выпуска на 40%. В 2009 году коэффициент использования производственной мощности составит 60%. На протяжении последующих лет будет так же обеспечена стабильная и рентабельная работа предприятия (см. приложение 7).
Основные фонды ЧПТУП «В.П. Бутковский» на 01.01.2009 г. оцениваются в 0,429 млн. ЕВРО. Издержки на производство продукции ЧПТУП «В.П. Бутковский» приведены в таблице 3.6.
Таблица 3.6 - Фиксированные издержки (EURO)
| Наименование статей | Май 2009 | Август 2009 | Январь 2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Зарплата | 6733 | 70002 | 7235 |
| 2. Топливо (ГСМ) | 1095 | 1150 | 1198 |
| 3. Аренда зданий | |||
| 4. Ремонтные работы | 1000 | 1050 | 1094 |
| 5. Электроэнергия | 1326 | 1392 | 1450 |
| 6. Реклама | 476 | 499 | 520 |
| 7. Услуги сторонних организаций | 190 | 200 | 208 |
| 8. Командировочные и транспортные расходы | 951 | 999 | 1040 |
| 9. Услуги связи | 285 | 300 | 312 |
| 10. Водоснабжение | 95 | 100 | 104 |
| 11. Страховые услуги | |||
| 12. Содержание зданий и сооружений | 48 | 50 | 52 |
| 13. Использование патентов | |||
| 14. Платежи за землю | 476 | 499 | 520 |
| 15. Прочие издержки | 476 | 499 | 520 |
Для расчета амортизации на вводимые основные средства в проекте использованы следующие нормы: для зданий – 2,56% (0,4% особо прочные), для технологического оборудования – 10%.
Минимальное количество дней обеспечения и ежегодная потребность в оборотном капитале за 2009-2013 гг. приведены в приложении 8. Потребность в оборотном капитале по проекту оценивается в 0,535 млн. ЕВРО в начальном периоде реализации проекта до 1 млн. ЕВРО в год.
Финансирование проекта предполагается осуществлять за счет собственных и привлеченных источников. Собственные источники в размере 0,85 млн. ЕВРО – это здания и оборудование. Общая сумма инвестиционных затрат за период 2009-2010 гг.. 0,06 млн. ЕВРО. Кредит предполагается взять в ЕВРО на 18 месяцев под 14% годовых. Предполагается, что кредитные ресурсы будут получены в мае 2009 года. Схема погашения займа представлена в расчетах (таблица 3.7-3.8).
Таблица 3.7 - Погашение краткосрочных займов (EURO)
| Наименование показателя | май 2009 | июнь 2009 | июль 2009 | август 2009 | сентябрь 2009 | октябрь 2009 | ноябрь 2009 | декабрь 2009 | 1 кв. 2010 | 2 кв. 2010 | Всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Сумма полученного кредита | 10000 | 10000 | |||||||||
| Задолженность на начало периода | 9167 | 8333 | 7500 | 6667 | 5833 | 5000 | 4167 | 3333 | 833 | ||
| Начислено процентов | 117 | 107 | 97 | 88 | 78 | 68 | 58 | 49 | 88 | 10 | 758 |
| Капитализация процентов | |||||||||||
| Выплата процентов | 117 | 107 | 97 | 88 | 78 | 68 | 58 | 49 | 88 | 10 | 758 |
| Погашение основного долга | 833 | 833 | 833 | 833 | 833 | 833 | 833 | 833 | 2500 | 833 | 10000 |
| Задолженность на конец периода | 9167 | 8333 | 7500 | 6667 | 5833 | 5000 | 4167 | 3333 | 833 | ||
| Общая стоимость обслуживания кредита | 950 | 940 | 931 | 921 | 911 | 901 | 892 | 882 | 2588 | 843 | 10758 |
Таблица 3.8 - Погашение долгосрочных займов (EURO)
| Наименование показателя | май 2009 | июнь 2009 | июль 2009 | август 2009 | сентябрь 2009 | октябрь 2009 | ноябрь 2009 | декабрь 2009 | 1 кв. 2010 | 2 кв. 2010 | 3 кв. 2010 | 4 кв. 2010 | Всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Сумма полученного кредита | 50000 | 50000 | |||||||||||
| Задолженность на начало периода | 47222 | 44444 | 41667 | 38889 | 361111 | 33333 | 30556 | 27778 | 19444 | 11111 | 2778 | ||
| Начислено процентов | 583 | 551 | 519 | 486 | 454 | 421 | 389 | 356 | 875 | 583 | 292 | 32 | 5542 |
| Капитализация процентов | |||||||||||||
| Выплата процентов | 583 | 551 | 519 | 486 | 454 | 421 | 389 | 356 | 875 | 583 | 292 | 32 | 5542 |
| Погашение основного долга | 2778 | 2778 | 2778 | 2778 | 2778 | 2778 | 2778 | 2778 | 8333 | 8333 | 8333 | 2778 | 50000 |
| Задолженность на конец периода | 47222 | 44444 | 41667 | 38889 | 36111 | 33333 | 30556 | 27778 | 19444 | 11111 | 2778 | ||
| Общая стоимость обслуживания кредита | 3361 | 3329 | 3296 | 3264 | 3231 | 3199 | 3167 | 3134 | 9208 | 8917 | 8625 | 2810 | 55542 |
Расчет обслуживания рублевых и валютных кредитов приведено в приложениях 9 и 10. Прогноз прибыльности проекта весьма оптимистичен. Получение отрицательного значения сальдо в 2009 году связано с крупными финансовыми вложениями в производство, которые обеспечат отдачу и положительное сальдо уже в 2010 году.