Костромской государственный технологический университет
Контрольная работа
по дисциплине:
«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
(реалистичный вариант)
Выполнила: Чистова О.В.
студентка VI курса
специальность 080502
шифр 03-зЭк-166
Проверил: Курочкина Л.П.
Кострома 2008 г.
Таблица 1.
Объем продаж комплектов постельного белья, шт.
| Вариант | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| реалистичный | 500 | 720 | 810 | 960 | 1500 | 1630 | 1940 | 2010 | 1970 | 1920 | 1890 | 2110 | 17960 |
| Удельный вес, % | 2,8 | 4,0 | 4,5 | 5,3 | 8,4 | 9,1 | 10,8 | 11,2 | 11,0 | 10,7 | 10,5 | 11,7 | 100 |
Удельный вес = 500*100/17960=2,8%
Таблица 2.
Объем производства комплектов постельного белья, шт.
| Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Объем производства | 680 | 743 | 847 | 1095 | 1533 | 1707 | 1958 | 2000 | 1975 | 1913 | 1945 | 2189 | 18567 |
| Остаток нереализованной продукции на конец периода | 180 | 203 | 240 | 375 | 408 | 485 | 503 | 493 | 480 | 473 | 528 | 607 | |
Расчет объема производства находится по следующей формуле:
Впр.мn =Вмn+Вмn+1*0,25-Ог.п.n-1
Впр.мn1=500+720*0,25=680 (шт)
Впр.мn 2=720+810*0,25-180=743 (шт) и т.д.
Таблица 3.
Баланс рабочего времени
| Показатель | Значение |
| Календарный фонд рабочего времени за год, дни | 366 |
| Количество выходных дней в расчетном периоде | 90 |
| Количество праздничных дней в расчетном периоде | 10 |
| Количество предпраздничных дней в расчетном периоде | 10 |
| Эффективный фонд рабочего времени, ч | 1281 |
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле: Фэфф. раб. = Ф календ./7*40-(Кв*8+Кпр.*8+Кпрп*1)
Фэфф. раб. = 366/7*40-(90*8+10*8+10*1)=1281 (ч.)
Таблица 4.
Нормы времени на изготовление 1 изделия
| Наименование изделия | Время на раскрой 1 изделия, мин. | Время на пошив 1 изделия, мин. | Всего мин. |
| Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) | 8,79 | 9,23 | 18,02 |
| Простыня 1,5-спальная (214х150) | 2,4 | 2,52 | 4,92 |
| Наволочка (70х70)-2 шт. | 5,94 | 6,25 | 12,19 |
| Итого на 1 КПБ | 17,13 | 18 | 35,13 |
Таблица 5.
Списочный состав предприятия, чел
| Персонал | ||||||
| Закройщики | Швеи | Уборщица | Технолог | Бухгалтер | Директор | Итого |
| 2 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 12 |
Таблица 6.
Нормы расхода сырья, вспомогательных материалов и заработной платы на 1 изделие
| Наименование | Расход ткани, м | Нитки, м | Заработная плата, руб. | ||
| закройщиков | швей | итого | |||
| Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) | 4,35 | 30 | 1,59 | 3,71 | 5,3 |
| Простыня 1,5-спальная (214х150) | 2,18 | 9,8 | 0,86 | 1,99 | 2,85 |
| Наволочка (70х70)-2 шт. | 0,85 | 9,32 | 0,83 | 1,92 | 2,75 |
| Итого на 1 КПБ | 7,38 | 49,12 | 3,28 | 7,62 | 10,9 |
Таблица 7.
Расчет потребности в сырьевых и вспомогательных ресурсах
| Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Объем производ-ства | 680 | 743 | 847 | 1095 | 1533 | 1707 | 1958 | 2000 | 1957 | 1913 | 1945 | 2189 | 18567 |
| Расход ресурсов: | |||||||||||||
| -ткань, м. | 5018 | 5483 | 6251 | 8081 | 11314 | 12598 | 14450 | 14760 | 14443 | 14118 | 14354 | 16155 | 137025 |
| -нитки, м. | 33402 | 36496 | 41605 | 53786 | 75301 | 83847 | 96177 | 98240 | 96128 | 93967 | 95538 | 107524 | 912011 |
| Расход ресурсов: | |||||||||||||
| -ткань, руб. | 180648 | 197388 | 225036 | 290916 | 407304 | 453528 | 520200 | 531360 | 519948 | 508248 | 516744 | 581580 | 4932900 |
| -нить, руб. | 668 | 730 | 832 | 1076 | 1506 | 1677 | 1924 | 1965 | 1923 | 1879 | 1911 | 2151 | 18242 |
| Запас ресурсов: | |||||||||||||
| -ткань, м | 1246 | 1421 | 1837 | 2571 | 2863 | 3284 | 3355 | 3283 | 3209 | 3263 | 3672 | 4223 | 34227 |
| -нитки, м | 8295 | 9455 | 12224 | 17114 | 19056 | 21858 | 22327 | 21847 | 21356 | 21713 | 24393 | 28052 | 227690 |
| Стоимость запаса: | |||||||||||||
| -ткань, руб. | 44856 | 51156 | 66132 | 92556 | 103068 | 118204 | 120780 | 118188 | 115524 | 117468 | 132192 | 152028 | 1232172 |
| -нитки, руб. | 166 | 189 | 245 | 342 | 381 | 437 | 447 | 437 | 427 | 434 | 488 | 561 | 4553 |
Таблица 8.
Стоимость сырьевых ресурсов
| Вид ресурса | Цена, руб. (без НДС) | НДС (18%) | Цена, руб. (в т.ч. НДС) |
| Ткань | 36 | 6,48 | 42,48 |
| Нитки | 0,02 | 0,01 | 0,03 |
Расчеты, приведенные в таблице 7, представим на примере первого месяца – января.
Расход ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Расход ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Рт м= Впр*Рт на 1 КПБ = 680*7,38 = 5018 (м)
Рт руб. = Рт м*Ц без НДС = 5018*36 = 180648 (руб.)
Рн м = Впр*Рн на 1 КПБ = 680*49,12 = 33402 (м)
Рн руб. = Рн м*Ц без НДС =33402*0,02 = 668 (руб.)
Запас ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Запас ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Зт м = Рт м n+1*5/Кр = 5483*5/22 = 1246 (м)
Зт руб. = Зт м * Ц без НДС = 1246*36 = 44856 (руб.)
Зн м = Рн м n+1*5/Кр = 36496*5/22 = 8295 (м)
Зн руб. = Зн м * Ц без НДС = 8295*0,02 = 165 (руб.)
Таблица 9.
Расчет стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов, руб.
| Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Потребность в ресурсах | |||||||||||||
| - ткань, м | 6264 | 5658 | 6667 | 8815 | 11606 | 13019 | 14521 | 14688 | 14369 | 14172 | 14763 | 16706 | 141248 |
| - нитки, м | 41697 | 37656 | 44374 | 58776 | 77243 | 86649 | 96646 | 97760 | 95637 | 94324 | 98218 | 111183 | 940163 |
| Стоимость поставок ресурсов (с НДС) | |||||||||||||
| -ткань, руб. | 266095 | 240352 | 283214 | 374461 | 493023 | 553047 | 616852 | 623946 | 610395 | 602027 | 627132 | 709671 | 6000215 |
| -нитки, руб. | 1251 | 1130 | 1331 | 1176 | 2317 | 2599 | 2899 | 2933 | 2869 | 2830 | 2947 | 3335 | 27617 |
Потребность в ткани и нитках, в метрах, находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Пт м 1= Рт м1+ Зт м1 =5018+1246 = 6264 (м)
Пн м1 = Рн м1 + Зн м1 = 33402+8295 = 41697 (м)
Пт м 2 = Рт м 2+ Зт м2 – Зт м1 =5483+1421-1246 = 5658 (м)
Пн м2 = Рн м2 + Зн м2 – Зн м1 = 36496+9455-8295 =37656 (м)
Стоимость поставок ресурсов (с НДС) находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев):
Ст 1 = Пт м1*Ц с НДС = 6264*42,48 = 266095 (руб.)
Сн 1 = Пн м1*Ц с НДС =41697*0,03 = 1251(руб.)
Ст 2 = Пт м2*Ц с НДС = 5658*42,48 = 240352 (руб.)
Сн 2 = Пн м2*Ц с НДС = 37565*0,03 = 1130 (руб.)
Таблица 10.
Расчет оплаты труда, руб.
| Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Заработная плата основных рабочих | 29648 | 32395 | 36929 | 47742 | 66839 | 74425 | 85369 | 87200 | 85325 | 83407 | 84802 | 95440 | 809 521 |
| Прочего персонала | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 24500 | 294 000 |
| Итого | 54148 | 56895 | 61429 | 72242 | 91338 | 98925 | 109869 | 111700 | 109825 | 107907 | 109302 | 119940 | 1103521 |
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):
З/п осн. раб. = Впр1*Ч раб*10,9 =680*4*10,9 =29648 (руб.)
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):
З/п пр.пер. = З/п дир.+З/п бух.+З/п тех.+З/п уб. = 10000+7000+7000+500 = 24500 (руб.)