Смекни!
smekni.com

Финансовый менеджмент (стр. 1 из 2)

Костромской государственный технологический университет

Контрольная работа

по дисциплине:

«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

(реалистичный вариант)

Выполнила: Чистова О.В.

студентка VI курса

специальность 080502

шифр 03-зЭк-166

Проверил: Курочкина Л.П.

Кострома 2008 г.


Таблица 1.

Объем продаж комплектов постельного белья, шт.

Вариант Месяц расчетного периода Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
реалистичный 500 720 810 960 1500 1630 1940 2010 1970 1920 1890 2110 17960
Удельный вес, % 2,8 4,0 4,5 5,3 8,4 9,1 10,8 11,2 11,0 10,7 10,5 11,7 100

Удельный вес = 500*100/17960=2,8%

Таблица 2.

Объем производства комплектов постельного белья, шт.

Показатель Месяц расчетного периода Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Объем производства 680 743 847 1095 1533 1707 1958 2000 1975 1913 1945 2189 18567
Остаток нереализованной продукции на конец периода 180 203 240 375 408 485 503 493 480 473 528 607

Расчет объема производства находится по следующей формуле:

Впр.мn =Вмn+Вмn+1*0,25-Ог.п.n-1

Впр.мn1=500+720*0,25=680 (шт)

Впр.мn 2=720+810*0,25-180=743 (шт) и т.д.

Таблица 3.

Баланс рабочего времени

Показатель Значение
Календарный фонд рабочего времени за год, дни 366
Количество выходных дней в расчетном периоде 90
Количество праздничных дней в расчетном периоде 10
Количество предпраздничных дней в расчетном периоде 10
Эффективный фонд рабочего времени, ч 1281

Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле: Фэфф. раб. = Ф календ./7*40-(Кв*8+Кпр.*8+Кпрп*1)

Фэфф. раб. = 366/7*40-(90*8+10*8+10*1)=1281 (ч.)

Таблица 4.

Нормы времени на изготовление 1 изделия

Наименование изделия Время на раскрой 1 изделия, мин. Время на пошив 1 изделия, мин. Всего мин.
Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) 8,79 9,23 18,02
Простыня 1,5-спальная (214х150) 2,4 2,52 4,92
Наволочка (70х70)-2 шт. 5,94 6,25 12,19
Итого на 1 КПБ 17,13 18 35,13

Таблица 5.

Списочный состав предприятия, чел

Персонал
Закройщики Швеи Уборщица Технолог Бухгалтер Директор Итого
2 2 1 1 1 1 12

Таблица 6.

Нормы расхода сырья, вспомогательных материалов и заработной платы на 1 изделие

Наименование Расход ткани, м Нитки, м Заработная плата, руб.
закройщиков швей итого
Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) 4,35 30 1,59 3,71 5,3
Простыня 1,5-спальная (214х150) 2,18 9,8 0,86 1,99 2,85
Наволочка (70х70)-2 шт. 0,85 9,32 0,83 1,92 2,75
Итого на 1 КПБ 7,38 49,12 3,28 7,62 10,9

Таблица 7.

Расчет потребности в сырьевых и вспомогательных ресурсах

Показатель Месяц расчетного периода Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Объем производ-ства 680 743 847 1095 1533 1707 1958 2000 1957 1913 1945 2189 18567
Расход ресурсов:
-ткань, м. 5018 5483 6251 8081 11314 12598 14450 14760 14443 14118 14354 16155 137025
-нитки, м. 33402 36496 41605 53786 75301 83847 96177 98240 96128 93967 95538 107524 912011
Расход ресурсов:
-ткань, руб. 180648 197388 225036 290916 407304 453528 520200 531360 519948 508248 516744 581580 4932900
-нить, руб. 668 730 832 1076 1506 1677 1924 1965 1923 1879 1911 2151 18242
Запас ресурсов:
-ткань, м 1246 1421 1837 2571 2863 3284 3355 3283 3209 3263 3672 4223 34227
-нитки, м 8295 9455 12224 17114 19056 21858 22327 21847 21356 21713 24393 28052 227690
Стоимость запаса:
-ткань, руб. 44856 51156 66132 92556 103068 118204 120780 118188 115524 117468 132192 152028 1232172
-нитки, руб. 166 189 245 342 381 437 447 437 427 434 488 561 4553

Таблица 8.

Стоимость сырьевых ресурсов

Вид ресурса Цена, руб. (без НДС) НДС (18%) Цена, руб. (в т.ч. НДС)
Ткань 36 6,48 42,48
Нитки 0,02 0,01 0,03

Расчеты, приведенные в таблице 7, представим на примере первого месяца – января.

Расход ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:

Расход ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:

Рт м= Впр*Рт на 1 КПБ = 680*7,38 = 5018 (м)

Рт руб. = Рт м*Ц без НДС = 5018*36 = 180648 (руб.)

Рн м = Впр*Рн на 1 КПБ = 680*49,12 = 33402 (м)

Рн руб. = Рн м*Ц без НДС =33402*0,02 = 668 (руб.)

Запас ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:

Запас ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:

Зт м = Рт м n+1*5/Кр = 5483*5/22 = 1246 (м)

Зт руб. = Зт м * Ц без НДС = 1246*36 = 44856 (руб.)

Зн м = Рн м n+1*5/Кр = 36496*5/22 = 8295 (м)

Зн руб. = Зн м * Ц без НДС = 8295*0,02 = 165 (руб.)


Таблица 9.

Расчет стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов, руб.

Показатель Месяц расчетного периода Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Потребность в ресурсах
- ткань, м 6264 5658 6667 8815 11606 13019 14521 14688 14369 14172 14763 16706 141248
- нитки, м 41697 37656 44374 58776 77243 86649 96646 97760 95637 94324 98218 111183 940163
Стоимость поставок ресурсов (с НДС)
-ткань, руб. 266095 240352 283214 374461 493023 553047 616852 623946 610395 602027 627132 709671 6000215
-нитки, руб. 1251 1130 1331 1176 2317 2599 2899 2933 2869 2830 2947 3335 27617

Потребность в ткани и нитках, в метрах, находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Пт м 1= Рт м1+ Зт м1 =5018+1246 = 6264 (м)

Пн м1 = Рн м1 + Зн м1 = 33402+8295 = 41697 (м)

Пт м 2 = Рт м 2+ Зт м2 – Зт м1 =5483+1421-1246 = 5658 (м)

Пн м2 = Рн м2 + Зн м2 – Зн м1 = 36496+9455-8295 =37656 (м)

Стоимость поставок ресурсов (с НДС) находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев):

Ст 1 = Пт м1*Ц с НДС = 6264*42,48 = 266095 (руб.)

Сн 1 = Пн м1*Ц с НДС =41697*0,03 = 1251(руб.)

Ст 2 = Пт м2*Ц с НДС = 5658*42,48 = 240352 (руб.)

Сн 2 = Пн м2*Ц с НДС = 37565*0,03 = 1130 (руб.)

Таблица 10.

Расчет оплаты труда, руб.

Показатель Месяц расчетного периода Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Заработная плата основных рабочих 29648 32395 36929 47742 66839 74425 85369 87200 85325 83407 84802 95440 809 521
Прочего персонала 24500 24500 24500 24500 24500 24500 24500 24500 24500 24500 24500 24500 294 000
Итого 54148 56895 61429 72242 91338 98925 109869 111700 109825 107907 109302 119940 1103521

Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):

З/п осн. раб. = Впр1*Ч раб*10,9 =680*4*10,9 =29648 (руб.)

Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):

З/п пр.пер. = З/п дир.+З/п бух.+З/п тех.+З/п уб. = 10000+7000+7000+500 = 24500 (руб.)