Акт.операции коммерческого банка можно разделить на 4 большие группы:- кредитные операции (или ссуды);- инвестиции в ценные бумаги;- расчетно-кассовые операции;- посреднические операции.
Пас. операции - это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.
Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.Собственные средства банка включают:
1. Уставный (акционерный) капитал;2. Резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;3. Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.
Соб-ные средства являются осн.видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.
К привлечённым средствам коммерческих банков относятся:
депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц; остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов; остатки на корреспондентских счетах;
межбанковские кредиты (полученные); кредиты Центрального банка; прочие источники средств.
Основная часть привлечённых ресурсов КБ формируется за счёт средств, хранящихся на счетах клиентов в виде депозитов и срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд, получаемых от других коммерческих банков и ЦБ.
Финансовый менеджмент — вид профессиональной деятельности, направленной на управление финансово-хозяйственным функционированием фирмы на основе использования современных методов. ФМ является одним из ключевых элементов всей системы современного управления, имеющим особое, приоритетное значение для сегодняшних условий экономики России. ФМ включает в себя:
-разработку и реализацию фин.политики; -принятие решений по финансовым вопросам,их конкретизацию и разработку методов реализации;
-информационное обеспечение посредством составления и анализа фин. отчетности; -оценку инвестиционных проектов и формирование портфеля инвестиций; оценку затрат на капитал; финансовое планирование и контроль; -организацию аппарата управления финансово-хозяйственной деятельностью. Методы ФМ позволяют оценить:
-риск и выгодность того или иного способа вложения денег;
-эффективность работы фирмы;
-скорость оборачиваемости капитала и его производительность.
ФМв КБ — это упр-ние процессами формирования и использования денежных ресурсов. Тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка.
Цели и задачи ФМ в КБ —определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию фин-вых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.
В цели и задачи ФМ в КБ не включены следующие блоки бан. Деят-ти: бух.учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё это является директивными нормами, которые введены на уровне гос-ва (ЦБРФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.
Содержание, цели и задачи финансового планирования
Финансовое планирование - это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития.Фин. планирование осущ-ся посредством составления фин. планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.
Фин. планирование является важным элементом корпоративного планового процесса.
Основные задачи финансового планирования:
обеспечение нормального воспроизводственного процесса необходимыми источниками финансирования. Значение имеют целевые источники финансирования, их формирование и использование;
соблюдение интересов акционеров и других инвесторов. Бизнес-план, содержащий подобное обоснование инвестиционного проекта, является для инвесторов основным документом, стимулирующим вложение капитала;
гарантия выполнения обязательств предприятия перед бюджетом и внебюджетными фондами, банками и другими кредиторами. Оптимальная для данного предприятия структура капитала приносит максимальную прибыль и максимизирует при заданных параметрах платежи в бюджет
выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли и других доходов, включая и внереализационные;
контроль рублём за фин. состоянием, платёжеспособностью и кредитоспособностью предприятия.
Цель фин. планирования состоит в увязке доходов с необходимыми расходами. При превышении доходов над расходами сумма превышения направляется в резервный фонд. При превышении расходов над доходами сумма недостатка финн.средств восполняется за счёт выпуска ценных бумаг, получения кредитов, получения благотворительных взносов и т.д. Баланс предприятия входит в состав документов фин.планирования, а отчётный бух.баланс является исходной базой на первой стадии планирования. Далее, предусматривается составление основных прогнозных документов, таких как прогноз баланса, отчёта о прибылях и убытках, движения денежных средств (движение наличности), которые относятся к перспективным финансовым планам и включаются в структуру научно-обоснованного бизнес-плана предприятия.На третьем этапе уточняются и конкретизируются показатели прогнозных фин. документов посредством составления текущих фин. планов. На четвёртом этапе осуществляется оперативное фин. планирование.
Завершается процесс фин. планирования практическим внедрением планов и контролем за их выполнением
три основных проблемы банковской системы России - сравнительно низкую капитализацию, недостаточность долгосрочных финансовых ресурсов и высокую административную нагрузку.
Также проблемой является уровень нравственности в качестве одного из основных факторов, влияющих на судьбу банковской системы. Это не специфически банковская проблема, она остро стоит перед всем российским обществом. Банки, зарабатывающие на «неформальных» операциях, состоят не из природных злодеев. Они хотели бы зарабатывать в «белом бизнесе». Но на этом пути стоят труднопреодолимые препятствия: квалификация, привычка и соблазн. Отказ от «серых и черных» операций может повлечь потерю части (а то и полностью) бизнеса. Очевидно, что, в силу вышеуказанных причин, не многие банки способны отказаться от «черного и серого» бизнеса. Задачей государства, в том числе и ЦБ, как раз и является содействие разрешению этого противоречия: использовать власть для выталкивания «неформальных» институтов с рынка. Проблема отсутствия надлежащего корпоративного управления ( corporate governance ) в условиях дефекта базовых этических норм играет скорее второстепенно-подчиненную роль. Формально правильные институты корпоративного управления могут играть роль маски, скрывающей истинное лицо. В тоже время, активное (в том числе законодательное) навязывание современных стандартов корпоративного управления является важной воспитательной мерой, стимулирующей более этичное поведение финансовых институтов.
Сокращение количества российских банков - закономерный процесс. Дело не в том, что «банков слишком много». Тенденция объясняется трансформацией обстоятельств и интересов, смещением деятельности банков в сторону собственно банковского бизнеса, ориентацией на классические банковские услуги, на которые многие банки вовсе и не были рассчитаны. Соответственно, объем продаж банков все большей степени зависит от рыночного (платежеспособного) спроса на классические (легитимные) услуги, конкурентоспособно оказывать которые способны не все.
Перспективы 1) Доминирующее положение в банковской системе занимают и будут занимать два государственных банка: Сбербанк РФ и Внешторгбанк. Именно на их плечи ляжет поддержка стратегически важных отраслей российской экономики. Недостатками данных институтов являются непрозрачность и низкая эффективность, преобладание политических, а не профессиональных соображений при принятии важных управленческих решений. Перспективы их долгосрочного развития во многом зависят от того, насколько государству и самим банкам удастся качественно и рыночно организовать управление ими. 2) В качестве второй основной группы банков все более значительную роль будут играть дочерние предприятия иностранных финансовых институтов. Профессионализм, технологичность, доступ к дешевому фондированию большинства их них дают существенные конкурентные преимущества. Иностранцы имеют возможность выбирать наиболее интересных с точки зрения обслуживания клиентов, что, естественно, создает дополнительные проблемы банкам российским, в том числе упомянутым Сбербанку и ВТБ, которым будет трудно выдерживать давление иностранных банков. 3) Российские банки частного сектора имеют следующие перспективы: - Стать большими – слиться между собой или стать участниками поглощения. Такой вариант возможен в отношении единиц банков. Несовместимость технологий, отсутствие надлежащего корпоративного управления, низкая квалификация, нулевая стоимость в сочетании с развитыми амбициями владельцев и руководства делают такие сделки трудно осуществимыми. - Найти свою нишу на классическом рынке банковских услуг (иметь свой круг клиентуры), оказывая услуги универсального банка. Принимая во внимание географию России, такая перспектива в кратко- и среднесрочном разрезе более реальна для региональных банков, но, за редким исключением, не для банков двух столиц. - Перейти в сектор инвестиционных услуг (в том числе услуг по управлению активами), сократив персонал и инфраструктуру. Теоретически, это хороший выход для средних корпоративных банков. Практически же, принимая во внимание квалификацию и привычки персонала, такой переход для большинства нереален.