Организ. структура КБ определяется его Уставом. Банк м.б. создан на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юр.лица и КО, которые располагают средствами, необходимыми для внесения в УК. Банк для выполнения своих функций должен быть упорядочен, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратег. целями деятельности банка эффективно координировать использование фин, трудовых, матер. и информационных ресурсов.
Структура. Общее собрание акционеров, кот. утверждает и вносит изменения в Устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные вопросы. Не реже 1 раза в год. Избирает Совет директоров. Чаще всего в СД входят владельцы пакетов акций. Функции: определение целей банка и форм-е его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод соредств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организ. структуры банка; определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверка всех банковских операций и т.п. СД избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Функции: информирует СД о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление операт. деятельностью банка. Правление банка наряду с Председателем Совета включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также гл бух-а.
Наблюд. совет: - общее руководство деят-ю банка: приоритетные направления, созыв собраний акционеров, образование и контроль за деятельностью правления банка, утверждение внут. документов, определяющих порядок деятельности органов управления. При правлении создаются ревизионный комитет (избирается общим собранием и подотчетна совету директоров) и кредитный комитет (разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций).
Управления и отделы создаются по видам операций.. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля на основании Положения «Об организации внутреннего контроля в банках». Филиалы и представит-ва (для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет).
Пассивные операции – это привлечение ден. средств, с помощью которых банк формирует свои ресурсы. Имеют важную роль для КБ, т.к. с их помощью образуется ресурсный потенциал КБ, что позволяет проводить ссудные и иные активные операции. Пассивные опер. позволяют привлекать в КБ денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются в результате активных операций. Существуют 4 формы пассивных операций: 1.первичная эмиссия ц/б (формирование УК); 2.отчисление денежных средств из прибыли КБ на формирование или увеличение фондов КБ; 3. кредитные операции (кредиты ЦБ РФ, кредиты др. банков, кредиты иностр. банков, долговые обязательства банка); 4.депозитные операции (составляют до 95% всех привлеченных средств, это привлечение средств физ. и юр. лиц на счета до востребования, срочные депозиты или сберегательные вклады).
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в ден. ресурсах для осуществления активных операций. Все средства отражаются на к/с в ЦБР, каждый КБ стремиться оптимизировать остаток на к/с.
Активные операции - операции по размещению собств-х, заемн. и привлеченных рес-сов, т.е. кредитные и инвестиционные, а также лизинговые, факторинговые, трастовые, как операции формирующие доходы банка. Активными операциями банков являются: 1) ссудные операции (приносят банкам осн. часть их доходов); 2) инвестиционные операции (в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности); 3) прочие (лизинговые, факторинговые, трастовые). Банки выполняют комиссионные операции по поручению, от имени и за счет клиента (инкассовые операции, торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг, валюты), операции по кредитным карточкам). Значительную роль в совр условиях играют доверит операции банков - передача банкам их клиентами ф-ции упр-я имущ-вом доверителя, главным образом ц/б.
Корр отн-ния – это договорные отн-ния м/д банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, к-рые устанавливают такие отн-ния – банки-корреспонденты. Предметом этих онт-ний служат 2 вида опер: обслуживание клиентов, собственно межбанк операции (активные, пассивные операции КО, покупка, продажа ИВ, ц/б). Корр отн-ния сопровождабтся открытием счетов на взаимной основе друг у друга и в одном крупном банк (к/с в банке России)
К/с – счет одного банка, открытый в др банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет 1-го банка на основе заключенного м/д ними договора, к-рый содержит форму и порядок расчетов, ус-вия взимания комиссионного вознаграждения за пользование к/с, ответ-ть сторон, санкции за нарушение договора, срок действия, способ передачи инф-ции о расчетах.
Виды:
НОСТРО – тек счет КО у банка корр-та, отраж. в активе баланса первого.
ЛОРО – тек счет банка-корр-та в КБ, отраж. в пассиве баланса.
ВОСТРО – счет ин банков в банке-коррте в мест валюте или ин валюте 3 стороны.
К/с представляет собой разновидность депозитного счета до востребования, выполняет функции, что и р/с предпр с учетом специфики дея-ти банков. На счете в РКЦ хранятся временно-свободные ср-ва КБ как собственные, так и привлеченные.
Операции, выполняемые через к/с:
1. кредитно-расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банка;
2. операции по МБК, с ИВ, ц/б;
3. перечисление резервных требований;
4. собственно хоз. опер. банка – перечисление в бюджет, ВБ фонды, управленческие расходы.
БР развивает свою расчетную сеть и переходит на валовые расчеты в режиме реального времени. Такие расчеты осущ.не на клиринговой основе, т.е. не на основе взиморасчетов, подкрепленных реальными суммами на счетах. БР намерен постепенно ликвидировать часть РКЦ и преобразовать их в операционно-кассовые центры, освободив их от расчетных функций. то должно обеспечить переход к централизованной обработке межрегиональных расчетов в едином Федеральном расчетном центре в Москве и к полностью безбумажной технологии обработки документов.
Расчеты м/у банками могут проводиться децентрализовано, т.е. минуя РКЦ ЦБ, – при этом обязательно установление прямых кор.отношений между банками.
Кассовые операции — проводимые кассами банков, предприятий, фирм операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег; денежные операции с юридическими и физическими лицами.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
- oполучение прибыли и создание условий для получения
- прибыли в будущем;
- o гибкая политика при управлении депозитными операциями для
- поддержания оперативной ликвидности банка;
- o согласованность между депозитной политикой и доходностью
- активов;
- o развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других
- банков);
- депозиты физических лиц.
По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:
- с учетом категорий вкладчиков;
- по формам изъятия;
- по порядку использования хранимых средств.
По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.