Смекни!
smekni.com

Фінансове планування як основний елемент управління фінансами підприємства (стр. 15 из 16)

ЗАПИС ПРОГРАМИ З ДИСКЕТИ НА ТВЕРДИЙ ДИСК ПРИ РОБОТІ ВWINDOWS.

За допомогою провідника, записуємо з дискети аналогічно попередньому абзацу програму і розпаковуємо неї.


ВИСНОВОК

Державне підприємство Херсонське обласне управління по будівництву, ремонту і експлуатації автомобільних доріг засноване весною 1944 року на загальнодержавній власності, входить в систему Міністерства транспорту України і до складу Української державної корпорації по будівництву, ремонту та утриманню автомобільних доріг "УкрАвтодор".

Метою підприємства є створення умов для безперервного і безпечного руху транспорту по автодорогах загального користування, задоволення потреб народного господарства України в удосконаленні і раціональну розвитку дорожньої мережі, що обслуговується.

Фінансовий стан підприємства дає можливість розглянути фінансове планування на даний момент і обґрунтувати реальні можливості досягнення його цілей.

За ринкової економіки для вирішення виробничих та комерційних завдань, які потребують вкладання коштів, необхідною є розробка внутрішньо фірмового документа - бізнес-плану.

Складений бізнес-плану:

1. дає конкретні уявлення про те, як функціонуватиме підприємство яке місце воно займає на ринку;

2. містить всі виробничі характеристики підприємства, детально описує схему функціонування;

3. розкриває принципи та методи керівництва підприємством;

4. містить програму управління фінансами без якої неможливо проводити справу та забезпечувати ефективність її виконання;

5. показує перспективи розвитку підприємства інвесторам та кредиторам; Наказом Міністерства економіки України, за номером №277 від 25,12,2000року було затверджено Положення про порядок складання річного фінансового плану державним підприємством.

Фінансовий план складається на рік з поквартальною розбивкою, також відображає обсяги надходжень і спрямування коштів у плановому році з метою забезпечення потреб діяльності та розвитку підприємства, виконання його зобов'язань, уключаючи зобов'язання щодо сплати податків та обов'язкових платежів.

Фінансовий план на 2001 рік складається з таких розділів:

1 розділ - джерела формування та надходжень коштів заплановані в сумі 70468,5 тис. грн.

2 розділ - приріст активів підприємства, запланований в сумі 8270,7 тис. грн.

3 розділ - повернення залучених коштів в сумі 40,8 тис. грн.

4 розділ - витрати, пов'язані з унесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів в сумі 18462,4 тис. грн.

5 розділ - покриття збитків минулих періодів, запланованих в сумі 159,5 тис. грн.

Фінансовим планом передбачається отримання прибутку від звичайної діяльності підприємства у плановому періоді (розділ 1 фінансового плану, код рядка-010), в сумі 1503,1тис.грн.

ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Коробов М.Я. Фінанси промислового підприємства -К.:"Либідь" 1995. -68 с

2. Бабич В., Герасимович А. Коментарій до рекомендацій та інструкціям по фінансовому аналізу валових доходів та валових витрат, податку на добавлену вартість і інструкції по бухгалтерському обліку балансової вартості груп основних фондів Міністерства фінансів України // Фінанси України. -1987., №№11.12-54 с

3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теорія економічного аналізу: Підручник. -3-е вид., -М.: Фінанси і статистика, 1996. -288 с

4. Збірник інструкцій з охорони праці Херсонського облавтодору. Затверджено 1 липня 1999 р.

5. Інструкція про порядок перерахування, обліку та витрачення коштів державного, галузевих, регіональних фондів охорони праці та фондів охорони праці підприємства.

6. Карлін Т.Р. Аналіз фінансових звітів: Підручник - М.:ІНФРА - М., 1998. -74 с.

7. Лисенко Г.В. Організація безпеки праці на виробництві. Київ, Техніка, 1997 р. -13 с

8. Михайлов Ю. Комп'ютеризація фінансової діяльності. //Фінанси.-1998. -223 с.

9. Найково-практичний коментар до Закону У крани "Про охорону праці". Державний комітет України по нагляду за охороною праці, Київ, 1996 р. [53]

10.Палян З.О. Теорія маркетингу: Практикум. - К.: Товариство "Знання", 1997.-325 с [10]

11.Положення про службу охорони праці Херсонського облавтодору. Затверджено 5 січня 1994 р.

12.Положення про комісію з питань охорони праці Херсонського облавтодору. Затверджено 5 січня 1994 р.

13.Положення про державний, галузеві, регіональні фонди охорони праці та фонди охорони праці підприємства. Затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 7 жовтня 1993 р. №838.

14.Тарасова О.Р.: Матеріали на допомогу користувачам прикладними програмами //Інформатика: -1997. -№12. -8 с

15.Петрович Н.А. Фінансовий план підприємства - М.: 1995. - 101 с

16.Дробозина Л.А. и др. Общая теория финансов - М.: 1995. - 74 с.

17.Ридионов В.М. и др. Финансы М.: 1995. - 224 с.

18.Балабанов И.Т. «Игровой практикум по финансам» М.: «Финансы истатистика». 1997. - 112 с.

19.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М., 1997. - 58 с.

20.3авгородній В.П., Савченко В.Я. Державний контроль підприємств. - К.: Бліцінформ, 1998. - 124 с.

21.Ковтун Г.В., Столяров Г.С. Основи банківського діла. - К.: Вища школа, 1997.-431 с.

22.Московський В.П. Шляхи фінансового прогнозування в Україні //Фінанси України.: - 1997 - №3. - С. 15-16

23.Марченко В.Т., Ликова З.В. Основи менеджменту: - К.: Вища школа, 1989. -223 с.

24.Пархоменко В.О. Менеджмент в сучасних умовах // Фінанси України. -1999.-№10-С. 2-6

25.Талян З.О. Теорія маркетингу. - К.: Товариство "Знання", 1997. - 335 с

26.Петрова Е.В., Румянцев В.М. Загальна теорія маркетингу: Підручник - М.: ІНФРА-М, 1998.-416 с

27.Кузьминський А.Н., Бонєв Ж.Б. Господарчий облік на базі мікро ЕВМ / під редакцією Кузьминського А.Н., - Н.: Фінанси і статистика, 1989. - 255 с

28.Декларація про планово-фінансовий стан: //Баланс. - 1997. - №40 (44) – С12-17

29.Чуприн В.М. Податкова система України // Під ред. В.М. Федосова. - К.:Либідь, 1998.-124 с.

30.Закон України "Про підприємства на Україні".

31.Бзюбик С.Д. Основи реформи ринкових відносин; Підручник. - 2 - є вид., -К.: Фінанси і статистика, 1999. - 54 с IIIрозділ.

32.Корольов І.В.: Шляхи економії бітуму в дорожньому будівництві: - К.: 1999.12 с.

33.Черкащина О.І.: Спеціальний випуск нормативних матеріалів для визначення вартості будівництва ремонту і реставрації в 1998 році; випуск 32: Центр "ІНФРО ЕКТ". - К: - 1998. - 347 с

34.Анхаров Б.А. Аналіз господарської діяльності в промисловості України: підручник; під ред. В.И. Стражева, - 2-е вид. - М.И.: вища школа, 1996. – 136с

35.Балабанов М.Т. Анализ и планирование финансов хозяйственного субъекта.-М: 1994.-63 с.

36.Прокопенко АЛ. Розрахунок прибутку в державних підприємствах // Фінанси. - 1999. - №2 - С. 12-16

37.Савицька Г.В. Аналіз господарчої діяльності підприємства. - М.н: ІП "Екоерспектива", 1998. - 458 с

38.Ковальова АЛ., Привалов В.П. Аналіз фінансового стану підприємства. - М: Центр економіки та маркетингу, 1997. - 212 с

39. Кармін Т.Р. Аналіз фінансових звітів: Підручник - М.: ІНФРА - М., 1998. - 74 с.

40.Кузьминський А.Н. та інші. Економічний аналіз на мікра ЕВМ. - М.: Фінанси і статиста, 1991. - 160 с 41.БілураН.Т. Посібник.-К.: Вища школа, 1994.-386 с

42.Крилова Т.Б. Вибір партнера: Аналіз звітів капіталістичного підприємства. - М.: Фінанси та статистика, 1998. - 144 с

43.Ковальов В.В. Фінансовий аналіз: Управління капіталом. Вибір інвестицій. Аналіз звітності. - М.: Фінанси і статистика, 1998. - 432 с

44.Фінанси України. 2000 №17 - 54 с 45. Економіка України.


ДОДАТКИ

Додаток А

Фінансовий план державного підприємства

на 2001 рік

Показники Код рядка Плановий рік, усього У тому числі за кварталами
І II III IV
1. Джерела формуваннята надходження коштівПрибуток від звичайноїдіяльності до оподатку-ванняНерозподілений прибутокминулих періодівАмортизаційні відраху-ванняДовгострокові кредитибанківІнші довгострокові фінан-сові зобов’язанняІнші довгострокові зобо-в’язанняКороткострокові кредитибанків

010

020

030

040

50

060

070

1503,1

159,5

1901,3

188,6

-

-

-

375,75

29,0

500,3

50,0

-

-

-

300,60

34,7

451,0

40,4

-

-

-

400,15

40,2

350,0

48,0

-

-

-

426,6

55,6

600,0

50,2

-

-

-

Суми авансів, одержаних
від поставок продукції,
виконання робіт (послуг) 080 755,6 400 200,1 100,2

Продовження додатку А

Векселі виданіТовари, роботи, послугиотримані на умовахвідстрочки платежуЦільове фінансування іцільові надходження,усьогоу тому числі:субсидії, асигнування збюджету (розшифрувативиди бюджетнихасигнувань)кошти спеціальних цільових фондів (роз-шифрувати)Інші джерела (роз-шифрувати)

090

100

110

111

112

120

-

-

20484,1

20484,1

24992,2

-

-

4805,41

4805,41

12496,1

-

-

5424,47

5424,47

-

-

-

5860,33

5860,33

12496,1

-

-

4393,8

4393,8

-

II. Приріст активів підприємстваКапітальні інвестиції,усьогоу тому числі:капітальне будівництвопридбання (виготовлення)основних засобів

130

131

6119,5

2053,5

2005,5

2060,5

-

придбання (виготовлення)інших необоротних активівпридбання (створення)нематеріальних активівМодернізація,модифікація (добудова,дообладнання,реконструкція) основнихзасобівДовгострокові фінансовіінвестиціїПриріст оборотних активів підприємства

132

133

134

140

150

160

6103,7

15,8

-

-

-

-

2056,2

4,3

-

-

-

-

-

4,1

-

-

-

-

2022,1

3,2

-

-

-

-

2025,4

4,2

-

-

-

-

Поточні фінансовіінвестиціїІнші витрати(розшифрувати) 170180
ПІ. Повернення залучених коштів, усьогоу тому числі:довгострокові кредитибанківінші довгостроковіфінансові зобов’язанняінші довгострокові

190

191

40,8

10,1

10,2

10,1

10,4

зобов’язання 192 - - - - -
короткострокові кредити
банків 193 - - - - -
повернення позик,
кредитів та іншіх коштів, 194 - - - - -
отриманих на зворотній
основі з бюджету
відшкодування витрат
бюджету, пов'язаних з
виконанням гарантійних 195 - - - - -
зобов'язань
196 - - - - -
IV. Витрати, пов'язані зунесенням обов'язковихплатежів до бюджету тадержавних цільовихфондів
Сплата поточних податків
та обов'язкових платежів
до бюджету, усього 200 7961,5 2700,3 3453,6 - 1807,6
у тому числі:
податок на прибуток 201 1100,7 1000,2 - 50,3 50,2
інші податки та
обов'язкові платежі 202 6860,8 3040,1 2415,3 - 1405,4
Внески до державних
цільових фондів, усього
у тому числі: 210 1269,7 1000,5 - 269,2 -
внески на
загальнообов'язкове
(державне) пенсійне
страхування
211 1084,5 1000 " 84,5
внески на соціальне
страхування 212 125,7 31,3 29,8 28,2 36,4
внески на страхування на
випадок безробіття
Погашення податкової 213 59,5 22,2 15,1 20,2 -
заборгованості, яка
виникла на початок
планового періоду, у тому
числі реструктурирован!
та відстрочені суми, що
підлягають сплаті в
плановому році
Інші обов'язкові платежі
(розшифрувати)
V. Покриття збитків 214
минулих періодів 220
230 159,5 52,1 53,2 - 54,2

Додаток Б