2) администраторам республиканских и местных бюджетных программ по тем бюджетным программам, по которым освоение бюджетных средств идет с отставанием от планов финансирования;
3) в соответствующие бюджетные комиссии о необходимости пересмотра годовых плановых назначений по отдельным бюджетным программам (подпрограммам) как в текущем, так и в предстоящем планируемом финансовом году.
Для того чтобы проанализировать процесс исполнения местного бюджета Железинского района по расходам нужно провести сравнение с предыдушими годами за последние три года.
Анализ сравнения процесса исполнения местного бюджета Железинского района по доходам за последние три года
Таблица-2 (тыс. тенге) (%)
| Расходы | План | Фактическое исполнение | Отклонение | ||||||||||||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2006 | 2007 | 2008 | 2006 | 2007 | 2008 | |||||||||
| Гос. услуги общего характера | 80075 | 96748 | 108587 | 80000 | 966889 | 108386,5 | 99,9 | 100 | 99,8 | ||||||||
| Оборона | 4000 | 4260 | 4758 | 4000 | 4259,0 | 4757,7 | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| Образование | 322764 | 517583 | 668699 | 322481 | 517556,5 | 668634 | 99,9 | 100 | 100 | ||||||||
| Здравоохранение | 85283 | 0 | 189 | 85283 | 0 | 189 | 100 | 0 | 100 | ||||||||
| Соц. помощь и соц. обеспечение | 42758 | 76906 | 82759 | 42758 | 76011,3 | 80821,7 | 100 | 99 | 97,7 | ||||||||
| ЖКХ | 10518 | 17130 | 10576 | 10518 | 17070,1 | 10473,9 | 100 | 99,6 | 99 | ||||||||
| Культура, спорт, туризм и информпространство | 22103 | 39662 | 70844 | 22075 | 39601 | 70047,1 | 99,9 | 99,8 | 98,9 | ||||||||
| Топливо,энергитический комплекс и недропользование | 0 | 3114 | 3000 | 0 | 3114 | 3000 | 0 | 100 | 100 | ||||||||
| Сельское, водное, лесное хоз. охрана окруж. среды и жив. мира | 40000 | 55976 | 81211 | 39464 | 5596,2 | 81187,6 | 98,7 | 99,8 | 100 | ||||||||
| Промышленность,архитек-турное градостроение и строительная деятельность | 0 | 4426 | 5162 | 0 | 4402 | 5159,5 | 0 | 99,5 | 100 | ||||||||
| Транспорт и коммуникация | 0 | 37735 | 30380 | 0 | 37725,6 | 30358,7 | 0 | 99,9 | 99,9 | ||||||||
| Прочие | 5300 | 6232 | 8098 | 5115 | 6218,7 | 8080,6 | 96,5 | 96,5 | 99,8 | ||||||||
| Трансферты | 700 | 1109 | 847 | 700 | 1108,2 | 846,7 | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| Расходы | 603501 | 860881 | 1075110 | 612394 | 915684 | 1071943 | 99,8 | 106,4 | 99,7 | ||||||||
Поведенный анализ за три последние года расходы бюджета с каждым годом увеличились. Освоение бюджетных средств с каждым годом более эффективнее. За прошлые три года было введено программы «Организация в экстренных случаях доставки тяжелобольных людей до ближайшей организации здравоохранения, оказывающей врачебную помощь», «Оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому», «Организация внутрипоселковых (внутригородских), внутрирайонных общественных пассажирских перевозок».
Расходная часть бюджета за 2008 год при плане 1075110 тыс. тенге исполнена в сумме 1071942,9 тыс. тенге, что составило 99,7%, в том числе.
Увеличение расходов показывает улучшение благосостояние всего населения района. Расходы были увеличены в связи с увеличением заработной платы в 2008 году на 30%;
- местные бюджеты при плане 568888 тыс. тенге исполнен в сумме 567969,2 тыс. тенге, сумма неосвоенных денежных средств составила 918,8 тыс. тенге причина неосвоения – 454 тыс. тенге – оплата затрат производится по фактическим расходам;
- трансферты из Республиканского бюджета при плане 83192 тыс. тенге исполнены в полном объеме;
- трансферты из областного бюджета при плане 423030 тыс. тенге исполнены в сумме 420781,7 тыс. тенге, остаток неиспользованных средств составил 2248,3 тыс. тенге из них 792 тыс. тенге экономия от гос. закупок; 251 тыс. тенге – оплата произведена по фактическим начислениям; 1205 тыс. тенге социальная помощь в связи с повышением цен, экономия за счет лиц имеющих право на помощь по нескольким категориям, оплата произведена по одной.
В разрезе функциональных групп исполнение составило:
Государственные услуги общего характера – исполнение по данной функциональной группе за 2008 год составило 108386,5 тыс. тенге при плане 108587 тыс. тенге или 99,8%.
На укрепление материально – технической базы было запланировано 1500 тыс. тенге. Данные денежные ассигнования освоены в полном объеме, при этом приобретено: 1 автомашина для аппарата Акима Прииптышского сельского округа на сумму 800 тыс. тенге; 2 комплекта компьютерной техники для аппарата Акима района на сумму 300 тыс. тенге; мебель для аппарата Акима Енбекшинского сельского округа на сумму 400 тыс. тенге.
На основании постановления областного акимата от 21 апреля 2007 года №91/4 акиму Железинского района были выделены средства из резерва местного исполнительного органа области на неотложенные затраты в сумме 1080 тыс. тенге для приобретения мотопомп, для проведения противопаводковых мероприятий во избежание подтопления жилых домов, объектов жизнеобеспечения, соцкульбыта, автомобильных дорог. Данные средства были распределены между 6 – тью сельскими округами – Актауский, Енбекшинский, Казахстанский, Лесной, Михайловский, Озерный и по состоянию на 1 января 2008 года освоены в полном объеме.
По программе 452003000 «Проведения оценки имущества в целях налогообложения» расходы освоены на 100% или в сумме 102 тыс. тенге, проведена оценка имущества в количестве 6157 объектов.
По программе 122002000 «Создание информационных систем» предусмотренные планом денежные средства в сумме 500 тыс. тенге исполнены в полном объеме, произведен частичный монтаж локальной связи для обеспечения электронного документооборота.
Оборона – при плане 4758 тыс. тенге исполнения составило 4757,7 тыс. тенге.
За 2007 год отделом обороны Железинского района приписано 252 человека, медицинскую комиссию прошли 1191 человек, на дополнительное медицинское обследование направлено 132 человека.
Образование – исполнение по данной функциональной группе за 2007 год составило 668634 тыс. тенге при плане 668699 тыс. тенге или 100%.
По программе 123004000 «Поддержка организаций дошкольного воспитания и обучения» при плане 18204 тыс. тенге исполнение составило в сумме 18204 тыс. тенге или 100%. В районе функционируют два детских сада «Святлячок» в с. Железинка и «Балдырган» в с. Алаколь.
Из областного бюджета в 2007 году был выделен целевой текущий трансферт для приобретения спортивных площадок для санаторных и специализированных детских садов в сумме 600 тыс. тенге данные ассигнования исполнены в полном объеме.
На содержание детского сада «Балдырган» из Республиканского бюджета были выделены целевые текущие трансферты на содержание вновь вводимых объектов образования в сумме 4900 тыс. тенге, которое исполнены в полном объеме.
По программе 123005000 «Организация бесплатного подвоза учащихся до школы и обратно в аульной (сельской) местности» были предусмотрены расходы в сумме 3224,3 тыс. тенге, что составило 99,9%. Бесплатный подвоз организован в 8 сельских округах.
По программе 464003104 «Обеспечение деятельности школ начальных, основных и средних, школ – детских садов за счет трансфертов из Республиканского бюджета» из республиканского бюджета на 2007 год выделены целевые текущие трансферты в сумме 33864 тыс. тенге, за отчетный год данные трансферты исполнены в полном объеме.
По программе 464003105 «Обеспечение деятельности школ начальных, основных и средних, школ – детских садов за счет средств местного бюджета» в районе функционирует 42 школы, из них 17 Общеобразовательных средних школ, 20 основных, 5 начальных, методический кабинет и учетная группа.
Сумма запланированных расходов на 2007 год составила 594504 тыс. тенге, исполнено в сумме 594444,3 тыс. тенге или 100%.
По укреплению материально – технической базы было выделено 3793 тыс. тенге, данные средства освоены в полном объеме, при этом приобретено: оборудование для медицинского кабинета на сумму 850 тыс. тенге; электроплиты – 150 тыс. тенге; ученическая мебель – 1480 тыс. тенге; бытовая техника – 150 тыс. тенге; компьютерная техника – 226 тыс. тенге; спортивный инвентарь – 200 тыс. тенге; электрокотлы – 737 тыс. тенге.
По капитальному ремонту школы выделено 41001 тыс. тенге, освоено 40998,9 тыс. тенге, при этом в школах района произведены ремонт системы отопления, водоснабжения и канализации, ремонт кровли, внутренний ремонт, установка отопительного котла и ремонт котельной.
Начислены и выплачены в полном объеме отпускные с отчислением педагогическим и другим работникам школ района в 2007 году в сумме 60840 тыс. тенге.
Предусмотренные ассигнования по фонду всеобуча в сумме 5372 тыс. тенге исполнены в полном объеме. Данные средства направлены на питание и приобретения одежды для детей из малообеспеченных семей и тубвиражных детей в количестве 651 человек (из них 158 детей тубвиражные), в том числе: на питание в сумме 3760 тыс. тенге, из них 750 тыс. тенге на питание детей в летнем оздоровительном лагере на 500 учащихся; на одежду и обувь в сумме 1612 тыс. тенге.