За счет ускорения оборачиваемости оборотных средств общая рентабельность возросла на 1,1 %
Общее влияние всех факторов составит:
РОБЩ = 4,9+2,6+1,1=7,6%
Выводы
1. Анализ прибыли показал, что наибольшее влияние на ее изменение оказывает рост цен как на готовую продукцию, так и на сырьевые и материальные ресурсы.
2. Большое влияние на увеличение прибыли имеет рост объемов производства и выручки от реализации продукции.
3. На изменение балансовой прибыли существенное влияние оказывают различного рода непроизводственные расходы.
4. Обновление ассортимента и его расширение при соответствующем качестве позволяет увеличить спрос на продукцию предприятия.
В связи с этим в дипломном проекте предлагается техническое мероприятие, позволяющее повлиять на увеличение объемов продукции, пользующейся спросом у населения, более высокого качества и удовлетворяющей требованиям потребителей, а следовательно и на увеличение прибыли и повышение рентабельности предприятия.
III. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 Технологическое мероприятие
Акционерное общество, приобретая древесно-стружечные плиты (в т.ч. и ламинированные) используют их не только для изготовления мебели самим предприятием, но и поставляет мебельные заготовки другим организациям и предпринимателям.
В машинном цехе предприятия древесно-стружечные плиты раскраиваются на заготовки заданных размеров. Раскрой производится на форматно-раскроечных станках фирмы «Griggio» и « Altendorf» FS-90. Производительность этих станков составляет в среднем около 1,3 куб м в час. В связи с возрастающей потребностью в мебельных заготовках из ДСтП самого предприятия, а также учитывая уже десятилетний срок эксплуатации этого оборудования, предлагается внедрить форматно-раскроечный центр с программным управлением модели «Selco» ЕВ 70. Этот станок предназначен для чистового раскроя облицованных плит пакетами высотой до 60 мм. Для устранения сколов на поверхности нижней плиты применяется подрезная пила.
3.2 Расчет годового выпуска продукции
Годовой выпуск по базовому варианту устанавливается по станку с наименьшей производительностью. Наименование станков, их марка, тип и количество приводятся в табл. 12. Результаты расчетов приводятся в табл.13.
Сменная производительность станков рассчитывается по формуле:
Пст = 480*У*П*М/Т,
где:
У – коэффициент использования рабочего времени;
П – количество заготовок, получаемых из одной плиты, шт. ( по кромке раскроя);
М – количество одновременно раскраиваемых плит в пакете, шт;
Т – суммарное время, затрачиваемое на подготовку пакета и его раскрой, мин.
Количество листов в пакете определяется по формуле:
М= Н/h, где:
Н – наибольшая высота пакета (60 мм)
H– толщина плиты в мм
Исходные данные
Таблица 12
Наименование оборудования | Марка оборудования | Кол-во станков, ед. | Вес, кг | Цена оборудования, руб. | Суммарная мощность, кВт | Категория ремонтной сложности, ед. | Норма площади на единицу, кв.м. |
| До внедрения | |||||||
| Форматно-раскроечный станок | Griggio | 1 | 860 | 252000 | 6,25 | 19 | 19,4 |
| Форматно-раскроечный станок | Altendorf | 1 | 840 | 378000 | 6,25 | 19 | 21,6 |
| После внедрения | |||||||
| Форматно-раскроечный центр | Selco EB 70 | 1 | 2800 | 1565000 | 11,6 | 45 | 39,3 |
Таблица 13. Расчет годового выпуска продукции
| Наименование оборудования | Марка тип | Производительность станка, в шт. | Кол-во станков | Число смен | Номинальный фонд времени | Планируемые потери времени на ремонт | Эффективный фонд времени в станко-часах | Годовая производит. станка в тыс.шт. | |||
| сменная | часовая | В днях | В ст.часах | В ст.часах | В % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| До внедрения | |||||||||||
| Форматно-раскроечный станок | Griggio | 1040 | 130 | 1 | 2 | 251 | 4016 | 193 | 4,8 | 3823 | 497 |
| Форматно-раскроечный станок | Alten-dorf C 90 | 1040 | 130 | 1 | 2 | 251 | 4016 | 193 | 4,8 | 3823 | 497 |
| После внедрения | |||||||||||
| Форматно-раскроечный центр | Selco EB 70 | 3040 | 380 | 1 | 2 | 251 | 4016 | 351 | 8,75 | 3665 | 1415 |
Часовая производительность станков находится делением сменной производительности на продолжительность смены в часах определяемой режимом работы.
Номинальный и эффективный фонд времени работы оборудования определяется по следующим формулам:
Тнд = Тк – (Тп + Тв), дн;
Тнч = Тнд*Ср*Тсм, ст.-час;
Тэфч = Тнч – Трч, ст. - час, где
Тнд – номинальный фонд времени, дней;
Тк – календарный фонд времени, дней (Тнд = 365 дней)
Тп – количество праздничных дней (Тп = 8 дней);
Тв – количество выходных дней (Тв = 106 дней);
Тнч – номинальный фонд времени, час;
Ср – число смен (Ср = 2);
Тсм – продолжительность смены, час (Тсм = 8 час);
Тэфч – эффективный фонд времени, час;
Трч – планируемые потери времени на ремонт, час.
Потери времени на ремонт в курсовой работе устанавливаются укрупнено в пределах от 2 до 6% в зависимости от категории ремонтной сложности используемого оборудования.
Потери времени для каждой конкретной единицы оборудования определяются по формуле:
Трч = ((2 + 0,15 * R) / 100) * Тнч,
Где (2 + 0,15 * R) – потери времени на ремонт (гр. 10) в процентном отношении;
2 – минимальный процент потери на ремонт оборудования, %;
0,15 – расчетный процент потери на единицу ремонтной сложности,%;
R – число единиц ремонтной сложности оборудования, ед.
Годовая производительность станка получается умножением часовой производительности на эффективный фонд времени.
Процент загрузки оборудования рассчитывается делением годового выпуска на годовую производительность каждого станка.
Расчет годового выпуска продукции предлагаемого варианта производится аналогично.
3.3 Исходные данные по определению экономической эффективности мероприятия
Основой расчета является изучение затрат, влияющих на изменение себестоимости продукции. Эффективным считается мероприятие, когда затраты покрываются за счет доходов от внедрения предлагаемого мероприятия. К результатам осуществления мероприятия НТП кроме роста выпуска продукции, экономию сырья и материалов, повышение производительности труда, снижение количества занятых в производстве рабочих и др.
Оценка эффективности мероприятия должна включить определение следующих показателей:
-затраты на осуществление мероприятия:
-финансовые ресурсы предприятия;
-источники финансирования мероприятия;
-экономический эффект;
-результаты производственно – хозяйственной деятельности предприятия.
Для проведения расчета используются фактические данные на участке внедрения (табл. 14).
Кроме фактических данных в расчетах используется информация экономических и технических справочников.
Таблица 14
| Наименование показателей | Значение показателя |
| Цена 1м³ древесно-стружечной плиты, руб. | 5100 |
| Транспортные расходы по доставке 1м³ древесно-стружечной плиты (2,5% к цене), руб. | 120 |
| Выпуск облицованных щитов для изготовления мебели, м³ | 4970 |
| Полезный выход заготовок из древесно-стружечной плиты, % | 0.92 |
| Потребность в ДСтП для выполнения производственного задания, м³ | 5400 |
| Цена 1м3 облицованных заготовок, руб. | 7010 |
3.4 Расчет единовременных затрат на осуществление мероприятия
При внедрении мероприятий НТП можно встретиться с тремя случаями:
1) новая техника полностью заменяет действующее оборудование, ранее применяемое для той же цели;
2) средства автоматизации добавляются к действующему оборудованию, не меняя его состава;
3) автоматизация осуществляется при частичном использовании ранее применяемого оборудования. В связи с этим принято различать:
а) старые (ранее осуществленные) капитальные вложения;
б) новые капитальные вложения;
в) общие капитальные вложения.
Старые капитальные вложения (Кст) – это ранее осуществленные капитальные вложения на участке внедрения оборудования (действующие основные фонды). Они принимаются по балансовой стоимости (по первоначальной или восстановительной в соответствии с последней переоценкой основных фондов). В курсовой работе величина их определяется по ценам действующих прейскурантов, к которой добавляются транспортные расходы, затраты на монтаж и освоение оборудования. Старые капитальные вложения рассчитываются в табл.15
| Наименование оборудования | Марка, тип | К–во, шт. | Прейскурантная цена за единицу, руб. | Расходы на доставку, монтаж и освоение единицы, руб. | Балансовая стоимость всего оборудования, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Форматно-раскроечный станок | 1 | 252000 | 25200 | 277200 | |
| Форматно-раскроечный станок | 1 | 378000 | 37800 | 415800 | |
| 630000 | 63000 | 693000 |
Новые капитальные вложения (Кн) – это единовременные, вновь вводимые по объекту капитальные вложения на внедрение нового оборудования.
Они определяются по формуле:
Кн = Кт + Кс + Км + Кп ± Ок,
где Кт – затраты на новое оборудование, его доставку, монтаж и освоение;
Кс – затраты на строительство и реконструкцию зданий, необходимых для осуществления автоматизации;