Объем незавершенного строительства по состоянию на 31.12.2007 составил 3 943,0 тыс. руб.
Объем оборотных активов Общества – наиболее мобильная часть оборотного капитала, по сравнению с началом года уменьшился на 43 810 тыс. руб. или на 2,5 %, составив 1 726 739 тыс. рублей. Значительные изменения произошли по составляющим статьям оборотных активов таких как «Запасы», «Дебиторская задолженность», «Краткосрочные финансовые вложения», «Денежные средства». Запасы на начало года составляли 59 816 тыс.руб., на конец года 1 1901 тыс.руб. Уменьшение объема запасов, прежде всего, связано с реорганизацией Общества путем выделения дочернего ОАО «НЭСК-электросети» и передачей ему запасов.
Краткосрочные финансовые вложения сократились с 659 886 тыс. руб. на начало года до 315 158 тыс. руб. на конец года. Дебиторская задолженность ОАО «НЭСК» на 31.12.2007 по сравнению с началом года увеличилась на 466 787 тыс. руб. (или на 26,44 %) и составила 1 191 054 тыс. руб.
Состав прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2007 сложился следующим образом:
- переплата по налогам в бюджет – 27 605 тыс. руб.;
- НДС с авансов полученных– 17 954 тыс. руб.;
- расчёты по претензиям – 1 869 тыс. руб.;
- расчёты с персоналом по прочим операциям – 460 тыс. руб.;
- расчёты по займам – 13 021 тыс. руб.;
- прочие дебиторы – 17 168 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность в структуре активов баланса составляет 56,47%.
Оборачиваемость дебиторской задолженности уменьшилась на 0,37 оборота и число оборотов дебиторской задолженности к концу года составило 11,97. Период инкассирования дебиторской задолженности увеличился на 1 день (с 29 дней до 30 дня), в связи с этим привлекались дополнительные финансовые ресурсы в сумме 35 481 тыс. руб. (1 х 35 481- однодневная выручка).
В структуре оборотных активов Общества доля дебиторской задолженности возросла на 15,68 % (с 53,2 % до 68,98 %).
По состоянию на 01.01.2007 долгосрочная задолженность составила 217 719 тыс. руб., в течение 2007 года наблюдалось ее снижение и по отчетным данным дебиторской задолженности отраженной в составе долгосрочной на конец года не числится.
По состоянию на 31.12.2007 обязательства ОАО «НЭСК», отраженные в пассиве баланса, составляют 2 043 504 тыс. рублей. В структуре обязательств Общества: краткосрочная задолженность составляет 99,99 % (3 088 481 тыс. руб.); долгосрочная 0,01% (38 тыс. руб.).
Общий объем обязательств на конец года увеличился на 197 243 тыс. рублей. При этом долгосрочные обязательства снизились на 98,6% (или на5 531 тыс. руб.), краткосрочные обязательства возросли на 11,0 % (или на 202 774 тыс. руб.).
Увеличение кредиторской задолженности произошло:
- по задолженности поставщикам и подрядчикам на 213,7% или 223 428 тыс. руб.;
- по налогам и сборам на 273,5% или 41 010 тыс. руб.
-по прочим кредиторам на 15,8% или 27 277 тыс. руб.
Наибольшую задолженность ОАО «НЭСК» имеет перед следующими кредиторами:
- ОАО «Кубаньэнерго» - за услуги по передаче электроэнергии – 155 809 тыс. руб.;
- ЦФР - покупка электроэнергии – 61 590 тыс. руб.;
- ОАО «Кубаньэнергосбыт» - покупка электроэнергии – 55 711 тыс. руб.
Отмечено снижение задолженности по сравнению с началом года, по кредитам и займам (краткосрочные) на 88 582 тыс. руб. (5,83%);
По состоянию на 31.12.2007 период оборота кредиторской задолженности – 13 дней.
Сумма чистых активов Общества, характеризующая структуру капитала и устойчивость предприятия на все отчетные даты значительно превышает уставный капитал. По состоянию на 01.01.2007 года стоимость чистых активов составляла 186 484 тыс. руб., на 31.12.2007 – 65 702 тыс. рублей.
Анализ изменения динамики структуры актива баланса за 2008 год представлен в таблице 3.
Восстановительная стоимость основных средств на начало отчетного года составляла 37 488 тыс. рублей. За отчетный год приобретено имущества на сумму 80 420 тыс. руб., в том числе: зданий на сумму 76 824 тыс. руб., транспортных средств на сумму 2 628 тыс. руб., машин и оборудования на сумму 901 тыс. руб., производственный и хозяйственный инвентарь на сумму 67 тыс. рублей.
Выбыло основных средств на сумму 300 тыс. руб.
На конец отчетного года восстановительная стоимость основных средств составила 117 608 тыс. руб., остаточная стоимость 100 111 тыс. рублей.
Для осуществления деятельности Общество использовало арендованные основные средства. Стоимость числящихся за балансом арендованных основных средств по состоянию на 31.12.2008 увеличилась по сравнению с началом года на 13 648 тыс. руб. или на 8,9 % и составила 166 691 тыс. рублей.
Объем незавершенного строительства по состоянию на 31.12.2008 составил 3 872,0 тыс. руб.
Долгосрочные финансовые вложения на конец года увеличились на 430 56 тыс. руб. или на 122,7 % и составили 781 323 тыс. руб.
Объем оборотных активов Общества – наиболее мобильная часть оборотного капитала, по сравнению с началом года увеличился на 1 010 516 тыс. руб. или на 58,5 %, составив 2 737 255 тыс. рублей. Значительные изменения произошли по составляющим статьям оборотных активов таких как «Дебиторская задолженность», «Краткосрочные финансовые вложения», «Денежные средства».
Таблица 3 - Анализ изменения динамики структуры актива баланса за 2008 год, тыс. руб.
| Показатели | Код строки в форме №1 | Сумма, тыс. руб. | Темп прироста, % (+,-) | Удельный вес в имуществе предприятия, % | ||||
| 01.01.2008 | 31.12.2008 | Отклонение за год (+,-) | начало года | конец года | Отклонение за год (+,-) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1.Внеоборотные активы | 190 | 382467 | 885356 | +502889 | +131,5 | 18,1 | 24,4 | +6,3 |
| Основные средства | 120 | 27582 | 100111 | +72529 | +263,0 | 1,3 | 2,8 | +1,5 |
| Незавершенное строительство | 130 | 3943 | 3 872 | -71,0 | -1,8 | 0,2 | 0,1 | +0,1 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 350867 | 781323 | +430456 | +122,7 | 16,6 | 21,5 | +4,9 |
| Отложенные налоговые вычеты | 145 | 75 | 50 | -25,0 | -33,3 | - | - | - |
| 2.Оборотные активы | 290 | 1726739 | 2737255 | - 1010516 | +58,5 | 81,9 | 75,6 | -6,3 |
| Запасы | 210 | 16911 | 15106 | -1805 | -10,7 | 0,8 | 0,4 | -0,4 |
| НДС | 220 | 55800 | 13761 | - 42039 | -75,3 | 2,6 | 0,4 | -2,2 |
| Дебиторская задолженность (до 12месяцев) | 240 | 1191054 | 1577119 | +386065 | +32,4 | 56,5 | 43,5 | -13,0 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 315158 | 795992 | +480834 | +152,6 | 14,9 | 22,0 | +7,1 |
| Денежные средства | 260 | 146199 | 330531 | +184332 | +126,1 | 6,9 | 9,1 | +2,2 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 1617 | 4746 | +3129 | +193,5 | 0,1 | 0,1 | - |
| Актив баланса | 300 | 2109206 | 3622611 | +1513405 | +71,7 | 100,0 | 100 | - |
Краткосрочные финансовые вложения возросли с 315 158 тыс. руб. на начало года до 795 992 тыс. руб. на конец года.