Краткосрочные финансовые вложения возросли с 795 992 тыс. руб. на начало года до 985 069 тыс. руб. на конец года.
Дебиторская задолженность ОАО «НЭСК» на 31.12.2009 по сравнению с началом года увеличилась на 132 777 тыс. руб. (или на 8,4%) и составила 1 709 896 тыс. руб.
Состав прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2009 сложился следующим образом:
- НДС с авансов полученных – 26 016 тыс. руб.;
- расчёты с персоналом – 7 072 тыс. руб.;
- пени, штрафы по договорным обязательствам – 149 356 тыс. руб.;
- прочие дебиторы – 13 658 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность в структуре активов баланса составляет 41,9%. Оборачиваемость дебиторской задолженности уменьшилась на 0,1 оборота и число оборотов дебиторской задолженности к концу года составило 8,71. В структуре оборотных активов Общества доля дебиторской задолженности снизилась на 0,3% (с 57,6% до 57,3%). По состоянию на 31.12.2009 обязательства ОАО «НЭСК», отраженные в пассиве баланса, составляют 3 465 895 тыс. рублей.
В структуре обязательств Общества:
- краткосрочные обязательства составляют 70,9% (2 455 878 тыс. руб.);
- долгосрочные 29,1% (1 010 017 тыс. руб.).
Общий объем обязательств на конец года увеличился на 377 382 тыс. рублей. При этом долгосрочные обязательства возросли с 32 тыс. руб. на начало года до 1 010 017 тыс. руб. на конец года, краткосрочные обязательства снизились на 20,5% (или на 632 603 тыс. руб.).
Отмечено снижение задолженности по сравнению с началом года:
-по займам и кредитам (краткосрочным) на 32,3% или 548 939 тыс. руб.;
- по задолженности поставщикам и подрядчикам на 22,7% или на 260 503 тыс. руб.
Увеличение краткосрочных и долгосрочных обязательств по сравнению с началом года произошло:
- по займам и кредитам (долгосрочным) на 1 010 000 тыс. руб.;
- по задолженности перед персоналом организации на 14,4% или на 1 079 тыс. руб.;
-по налогам и сборам в 13,6 раза или на 36 566 тыс. рублей.
- по прочим кредиторам на 61,7% или 141 290 тыс. рублей.
Наибольшую задолженность ОАО «НЭСК» имеет перед следующими кредиторами:
- ЦФР – покупка электроэнергии – 327 695 тыс. руб.;
- ОАО «Кубаньэнерго» – за услуги по передаче электроэнергии – 244 391 тыс. руб.;
- Промсвязьбанк – по договору факторингового обслуживания – 280 606 тыс. руб.;
- ООО «НовоТЭК» – уступка прав требования – 66 155 тыс. рублей.
По состоянию на 31.12.2009 период оборота кредиторской задолженности – 34 дня.
Сумма чистых активов Общества, характеризующая структуру капитала и устойчивость предприятия на все отчетные даты значительно превышает уставный капитал. По состоянию на 01.01.2009 года стоимость чистых активов составляла 534 090 тыс. руб., на 31.12.2009 – 611 691 тыс. рублей.
2. Анализ выручки от реализации продукции (работ, услуг)
Основные положения учетной политики Общества представлены в Приложении Ю .
Производственно-хозяйственная деятельность ОАО «НЭСК» характеризуется следующими технико-экономическими показателями. Покупка электроэнергии представлена в виде таблицы 5.
Таблица 5 - Анализ покупки электроэнергии, млн. кВт
| Показатели | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Отклонение (+, -) | Темп прироста, % | ||
| 2007- 2008гг | 2008- 2009гг | 2007- 2008гг | 2008- 2009гг | ||||
| С оптового рынка | 5596,9 | 5604,7 | 5606,4 | +7,8 | +1,7 | 0,1 | 0,03 |
| С розничного рынка | 284,7 | 350,0 | 373,4 | +65,3 | +23,4 | 22,9 | 6,7 |
| Всего | 5916,7 | 5967,2 | 5979,8 | +50,5 | +12,6 | 0,9 | 0,2 |
Из данных таблицы следует, что Общество с каждым годом увеличивает покупку электроэнергии. Так в 2008 году закупили электроэнергии на 50,5 млн. кВт., чем в 2007 году, а в 2009 году на 12,6 млн. кВт, чем в 2008 году.
Тарифы на электрическую энергию для потребителей ОАО «НЭСК» на 2009 год утверждены приказом региональной энергетической комиссии департамента цен и тарифов Краснодарского края от 24.11.2008 №36/2008-э. Для ОАО «НЭСК» на 2007 год была утверждена сбытовая надбавка в размере 1,64 руб/кВтч, на 2008 год в размере 1,61 руб/кВтч, на 2009 год в размере 8,244 руб/кВтч.
Во исполнение требования статьи 6 ФЗ «Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ в связи с принятием ФЗ «Об энергетике» от 26.03.2003 № 36-ФЗ, предписывающей необходимость разделения деятельности по продаже электрической энергии с деятельностью по ее передаче и распределению 29 декабря 2007 года проведена реорганизация ОАО «НЭСК» путем выделения ОАО «НЭСК- электросети».
Анализ динамики стоимости чистых активов Общества представлен в таблице 6.
Таблица 6 - Анализ динамики стоимости чистых активов за 2007- 2009 гг., тыс. руб.
| Наименование показателя | Код строки бух. Баланса | На 31.12. 2007г. | На 31.12. 2008г. | На 31.12. 2009 г. | Отклонение (+,-) | Темп прироста, % | ||
| 2007- 2008гг. | 2008- 2009гг. | 2007- 2008гг | 2008- 2009гг | |||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Активы | ||||||||
| 1.Нематериальные активы | 110 | - | - | - | ||||
| 2.Основные средства | 120 | 27582 | 100111 | 104384 | +72529 | +4273 | 262.9 | 4,3 |
| 3.Незавершенное строительство | 130 | 3943 | 3872 | 10479 | -71 | +6607 | -1,8 | 170,6 |
| 4.Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||||||
| 5.Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения[1] | 140+250-252 | 666025 | 1577315 | 1966435 | +911290 | +389120 | 136,8 | 24,7 |
| 6.Прочие внеоборотные активы [2] | 150 | 75 | 50 | 69 | -25 | +19 | -33,3 | 38,0 |
| 7.Запасы | 210 | 16911 | 15106 | 28735 | -1805 | +13629 | -91,1 | 90,2 |
| 8.НДС по приобретенным ценностям | 220 | 55800 | 13761 | 5769 | -42039 | -7992 | -75,3 | -58,1 |
| 9.Дебиторская задолженность [3] | 230+240-244 | 1191054 | 1577119 | 1709896 | +386065 | +132777 | 32,4 | 8,4 |
| 10.Денежные средства | 260 | 146199 | 330531 | 250227 | +184332 | -80304 | 126,1 | -24,3 |
| 11.Прочие оборотные активы | 270 | 1617 | 4746 | 1592 | +3129 | -3154 | 193,5 | -66,5 |
| 12.Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11) | 2109 206 | 3622 611 | 4077586 | +1513405 | +454975 | 71,8 | 12,6 | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Пассивы | ||||||||
| 13.Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 510 | - | - | 1010000 | 1010000 | |||
| 520 | 78 | 38 | 17 | -40 | -21 | 51,3 | -55,3 | |
| 15.Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 610 | 1429692 | 1698939 | 1 150000 | +269247 | -548939 | 18,8 | -32,3 |
| 16.Кредиторская задолженность | 620 | 613717 | 1387356 | 1305878 | +773 639 | -81478 | 126,1 | -5,9 |
| 17.Задолженность участникам (учредителям) выплате доходов | 630 | 17 | 2186 | +2 169 | 12758,8 | |||
| 18.Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - | |||||
| 19.Прочие краткосрочные обязательства5 | 660 | - | - | |||||
| 20.Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19) | 2043504 | 3088519 | 3465895 | +1045015 | +377376 | 51,1 | 12,2 | |
| 21.Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы (стр.12), минус итого пассивы (стр.20)) | 65702 | 534092 | 611691 | +468390 | +77599 | 712,9 | 14,5 | |
За 2007 год Обществом получена выручка от продажи продукции, работ, услуг без учета НДС в сумме 12 773 104тыс. руб, в том числе: