Корректирующие значения критериев, определяемых Банком:
- Практический опыт руководителей в данной сфере деятельности:
до 1 года +3,
1 - 3 +5,
3 - 5 +7,
более 5 +10.
- Деловая репутация руководителя среди партнеров (информация от представителей поставщиков, покупателей, государственных органов, финансовых учреждений):
отрицательная информация -10,
положительная информация +10,
нет информации 0.
- Срок сотрудничества с основными поставщиками (подрядчиками) (среднее значение):
-
до 1 года +3,
1 – 3 +5,
3 - 5 +7,
более 5 +10.
- Срок сотрудничества с основными покупателями (заказчиками) (среднее значение):
до 1 года +3,
1 – 3 +5,
3 – 5 +7,
более 5 +10.
- Перспективы развития, наличие бизнес-планов, планов развития на период кредитования:
- наличие бизнес-плана (плана развития), где присутствуют темпы роста бизнеса – при рассмотрении сделки +5,
- соблюдение запланированных темпов роста бизнеса - при сопровождении сделки +5,
- отсутствие бизнес-плана (плана развития) и / или отсутствие в них темпов роста бизнеса – при рассмотрении сделки - 5,
- несоблюдение запланированных темпов роста бизнеса или снижение их – при сопровождении сделки - 5.
- вид отрасли:
промышленность +10,
энергетика +12,
химическая промышленность +11,
машиностроение + 6,
добыча полезных ископаемых +13,
телекоммуникации +14,
транспорт +9,
торговля +15,
строительство +8,
сельское хозяйство +5,
сфера обслуживания +7,
органы государственной власти и управления +3,
финансы, лизинг +4,
научная деятельность +2,
прочее +1.
- Наличие действующего расчетного счета в Банке:
наличие действующего р/счета +10,
отсутствие действующего р/счета 0.
- Срок сотрудничества с банком (любые договорные взаимоотношения с клиентом (заемщиком) или клиентом (заемщиком) и холдингом:
до 1 года +3,
1 – 3 +5,
3 – 5 +7,
более 5 +10.
- Наличие положительной кредитной истории:
по 1 договору кредитного характера +5,
более 1 договора кредитного характера +10,
- Доля оборотов по расчетному счету в Банке от общего объема оборотов по расчетным счетам (за последние три месяца):
0 0,
до 10% +3,
11% – 30% +5,
31% - 50% +7,
51% и более +10.
При корректировке рейтинговой оценки финансового положения необходимо учесть следующее:
Если первоначально финансовое положение клиента оценено как плохое, то в результате корректировки оно не может быть оценено лучше, чем среднее. На основе корректировки рейтинговой оценки финансового положения, проведенной в соответствии с данными финансовой отчетности, определяется итоговая рейтинговая оценка в соответствии с таблицей 2.5.
Таблица 2.5 - Итоговая рейтинговая оценка финансового положения (заемщика)
| Итоговая рейтинговая оценка | Финансовое положение Клиента |
| 130 и более | Хорошее финансовое положение предполагает следующее: стабильность производства, наличие положительной величины чистых активов, рентабельность, платежеспособность; отсутствие негативных явлений (тенденций), способных повлиять на финансовую устойчивость клиента в перспективе. |
| 61-129 | Среднее финансовое положение предполагает следующее: отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности клиента негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если клиентом не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию. |
| 0-60 | Плохое финансовое положение предполагает следующее: клиент признан несостоятельным (банкротом) в соответствие с законодательством либо он является устойчиво неплатежеспособным; наличие угрожающих негативных тенденций, вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность клиента. |
Ниже, в таблице 2.6 приведено сравнение методик оценки кредитоспособности, применяемых в США, Франции и России (на примере ОАО «ККК»).
Таблица 2.6 - Сравнение анализов финансового состояния заемщика, проводимых в США, Франции и России.
3 Практическое применение Методики анализа финансового положения клиента - юридического лица на примере ООО «ЭЛЕКТРО Коннект»
3.1 Характеристика предприятия, потенциального заемщика. Перспективы развития отрасли
Для практического применения Методики оценки финансового положения заемщика, предложенной во 2 Главе мы провели анализ ООО «ЭЛЕКТРО Коннект», которое изъявило желание прокредитоваться в ОАО «ККК» на условиях, представленных в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – условия кредитной программы «Максимум» ОАО «ККК»
| Вид кредита: | Кредитная линия с «лимитом задолженности» |
| Сумма: | 4 000 000= (Четыре миллиона) рублей |
| Срок: | 12 месяцев |
| Процентная ставка | 19% |
| Целевое назначение | Пополнение оборотных средств |
| Обеспечение: | оборудование |
| Источники погашения: | Выручка от реализации |
| График погашения | Одной сумой в конце срока, при этом сохранение права досрочного погашения |
Ниже, в таблице 3.2 приводятся основная характеристика предприятия (вид деятельности, качество управления, акционеры, основные поставщики и покупатели).
Таблица 3.2 – характеристика предприятия ООО «ЭЛЕКТРО Коннект»
| Основная деятельность: | Производство печатных плат |
| Свидетельство о регистрации, дата | 54 РП № 0010986 от 17.04.98г |
| Число работников: | 178 |
| Юридический адрес предприятия: | 630090, г. Новосибирск, ул. Инженерная,4 |
| Фактический адрес предприятия: | 630090, г. Новосибирск, ул. Инженерная,4 |
| Генеральный директор, опыт работы | Иванов Петр Васильевич, 13 лет |
| Главный бухгалтер, опыт работы | Мармеладова Ирина Николаевна, 11 лет |
Директор предприятия является единственным учредителем предприятия, имеет высшее образование, фактический опыт работы в данной сфере 13 лет.
С момента образования предприятия наблюдается тенденция к постоянному увеличению оборотов, что свидетельствует о правильной постановке вопроса по управлению и организации маркетинга предприятия.
Директор является Единоличным исполнительным органом Общества, который назначается Общим собранием согласно Устава на 2 года. Также директор является единственным учредителем, у которого 100% доля в уставном капитале организации. Уставный капитал составляет 300т.р., оплачен полностью. Связанных компаний нет.
Последнее назначение директора состоялось 01.03.08г. Полномочия директора истекают 01.03.10г.
Основным видом деятельности, в котором опыт работы составляет 13 лет, является производство печатных плат (занимает 97 % в общем объеме реализации), кроме этого предприятие оказывает услуги по монтажу ПМИ (3 % в общем объеме реализации, опят работы- 4 года). Основные продукты Компании – односторонние, двусторонние и многослойные печатные платы. Наибольший удельный вес занимают двусторонние печатные платы (свыше 90% доходов). Услуги, оказываемые предприятием, включают в себя подготовку к производству, дополнительные виды отделки продукции (маркировка, покрытие ламелей, нанесение защитной маски) и монтаж печатных плат.
Доставка заказов по России осуществляется за счет ООО "ЭЛЕКТРО Коннект" ж/д и авиа транспортом. ООО "ЭЛЕКТРО Коннект" заключает договор транспортной экспедиции на обычных условиях с транспортно-экспедиционной компанией и несет расходы по доставке партии продукции до пункта назначения (города), указанного в задании. В случае если "Заказчик" не согласен с предлагаемыми условиями доставки, он вправе заключить договор с другой транспортно-экспедиционной компанией от своего имени. При этом все расходы и риски по данной перевозке несет "Заказчик". Обязанность ООО "ЭЛЕКТРО Коннект" по передаче партии продукции "Заказчику" считается исполненной в момент отгрузки партии продукции транспортно-экспедиционной компании или передачи партии продукции "Заказчику" непосредственно в месте нахождения ООО "ЭЛЕКТРО Коннект" (самовывоз). Основные поставщики покупатели представлены в таблице 3.3.