66895,5+16000,05+6099,3+2200=91194,85 грн.
2000 «Капітальні видатки»
Протягом року капітальні видатки вечірніми школами не плануються.
Скласти бюджетний запит по дитячій клінічній лікарні № 3
Управління охорони здоров'я районної в місті державної адміністрації обслуговує такі види установ (табл. 1.5).
Таблиця 1.5 – Показники дитячої клінічної лікарні № 3
| Установи | Штатна чисельність | Фактично зайняті ставки | Фактично нарахована зарплата, тис. грн. | У тому числі | Кількість обслуго вуваного населення, тис. осіб | ||||
| усього | у тому числі | ||||||||
| матеріальна допомога | 10 % надбавки | середньомісячна зарплата | дитяче | доросле | |||||
| Дитяча лікарня № 3 | 485,25 | 480,0 | 852,6 | 59,8 | 11,6 | 200,75 | 23,6 | 23,6 | X |
Розрахунки необхідно виконати у такій послідовності (у розрізі КЕК, а також у розрізі поліклінічного та стаціонарного відділень).
1000 «Поточні видатки».
1100 «Видатки на товари і послуги».
1110 «Оплата праці працівників бюджетних установ».
1111 «Заробітна плата».
Розрахуємо фонд заробітної плати працівників лікарні на підставі даних, наведених у табл. 1.6.
Таблиця 1.6 – Зведення фонду заробітної плати
| Категорія працівників | Лікарі | Середній медичний персонал | Молодший медичний персонал | Спеціалісти-немедики | Інші | Разом |
| Кількість працівників | 117,50 | 201,75 | 89,50 | 31,50 | 45,00 | 485,25 |
| Середній оклад, грн. | 240,00 | 185,95 | 172,07 | 180,95 | 168,00 | 194,49 |
| Місячний фонд оплати праці, грн. | 28200,00 | 37515,41 | 15400,27 | 5699,93 | 7560,00 | 94375,60 |
| 10-відсоткова надбавка дільничній мережі, грн. | 380,00 | 410,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 790,00 |
| Оплата за роботу в нічний час та святкові дні, грн. | 450,00 | 900,00 | 1000,00 | 0,00 | 0,00 | 2350,00 |
| Разом місячний фонд оплати праці, грн. | 29030,00 | 38825,41 | 16400,27 | 5699,93 | 7560,00 | 97515,60 |
| Підвищення оплати праці до 112%, грн. | 32513,60 | 43484,46 | 18368,30 | 6383,92 | 8467,20 | 109217,47 |
| Річний фонд оплати праці, грн. | 390163,20 | 521813,54 | 220419,56 | 76606,99 | 101606,40 | 1310609,70 |
| Матеріальна допомога в розмірі одного посадового окладу, грн. | 31584,00 | 42016,80 | 17248,00 | 6384,00 | 8467,20 | 105700,00 |
| Разом, оплата праці, грн. | 421747,20 | 563830,34 | 237667,56 | 82990,99 | 110073,60 | 1416309,70 |
Таблиця 1.61 - Виплата по тимчасовій непрацездатності». Витрати по даній статті становлять 2%.
| Категорія працівників | Річний фонд оплати праці, грн. | Ставка відрахування | Сума виплат |
| Лікарі | 390163,20 | 2% | 7803,26 |
| Середній медичний персонал | 521813,54 | 10436,27 | |
| Молодший медичний персонал | 220419,56 | 4408,39 | |
| Спеціалісти немедики | 76606,99 | 1532,14 | |
| Інші | 101606,40 | 2032,13 | |
| Разом | 1310609,70 | 26212,19 |
Таблиця 1.6.2 - 1120 «Нарахування на заробітну плату». Нарахування на заробітну плату станом на 2009 р. 33,2% – нарахування до Пенсійного фонду.
| Категорія працівників | Річний фонд оплати праці, грн. | Ставка відрахування | Сума виплат |
| Лікарі | 390163,20 | 33,2% | 129534,18 |
| Середній медичний персонал | 521813,54 | 173242,10 | |
| Молодший медичний персонал | 220419,56 | 73179,29 | |
| Спеціалісти немедики | 76606,99 | 25433,52 | |
| Інші | 101606,40 | 33733,32 | |
| Разом | 1310609,70 | 435122,42 |
Таблиця 1.6.3 - 1,4% – нарахування до Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності.
| Категорія працівників | Річний фонд оплати праці, грн. | Ставка відрахування | Сума виплат |
| Лікарі | 390163,20 | 1,4% | 5462,28 |
| Середній медичний персонал | 521813,54 | 7305,39 | |
| Молодший медичний персонал | 220419,56 | 3085,87 | |
| Спеціалісти немедики | 76606,99 | 1072,50 | |
| Інші | 101606,40 | 1422,49 | |
| Разом | 1310609,70 | 18348,54 |
Таблиця 1.6.4 - 1,6% – нарахування до Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття.
| Категорія працівників | Річний фонд оплати праці, грн. | Ставка відрахування | Сума виплат |
| Лікарі | 390163,20 | 1,6% | 6242,61 |
| Середній мед. персонал | 521813,54 | 8349,02 | |
| Молодший мед. персонал | 220419,56 | 3526,71 | |
| Спеціалісти немедики | 76606,99 | 1225,71 | |
| Інші | 101606,40 | 1625,70 | |
| Разом | 1310609,70 | 20969,76 |
Таблиця 1.6.5 - 0,2% - нарахування до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань (для бюджетних установ).
| Категорія працівників | Річний фонд оплати праці, грн. | Ставка відрахування | Сума виплат |
| Лікарі | 390163,20 | 0,2% | 780,33 |
| Середній медичний персонал | 521813,54 | 1043,63 | |
| Молодший медичний персонал | 220419,56 | 440,84 | |
| Спеціалісти немедики | 76606,99 | 153,21 | |
| Інші | 101606,40 | 203,21 | |
| Разом | 1310609,70 | 2621,22 |
Загальна сума нарахувань на заробітну плату працівників становить:
435122,42+18348,54+18348,54+20969,76+2621,22=495410,48 грн.
1130 «Придбання предметів постачання і матеріалів, утримання бюджетних установ».
1131 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар».
1) Розраховано, що необхідно придбати для поліклінічного відділення:
– мийні засоби на суму 10 000 грн.;
– канцтовари – 9000 грн.;
– бланки документів – 10 000 грн.;
– господарський інвентар (щітки, віники, відра) – 5000 грн.;
– придбання матеріалів по службах опалення та водопостачання – 3000 грн.;
– предмети з терміном служби менше одного року – 5000 грн.
Сума витрат на предмети, матеріали, обладнання та інвентар для поліклінічного відділення складає:
10000+9000+10000+5000+3000+5000=42000 грн.
2) Розраховано, що необхідно придбати для стаціонарного відділення:
– мийні засоби на суму 8000 грн.;
– канцтовари – 10 000 грн.;
– господарський інвентар (щітки, віники, відра) – 5000 грн.;
– придбання матеріалів по службах опалення та водопостачання – 4000 грн.;
– предмети з терміном служби менше одного року – 5000 грн.
Сума витрат на предмети, матеріали, обладнання та інвентар для поліклінічного відділення складає:
8000+10000+5000+4000+5000=32000 грн.
Загальна сума витрат за статтею "Предмети, матеріали, обладнання та інвентар" складає:
42000+32000=74000 грн.
1132 «Медикаменти та перев'язувальні матеріали».
Розрахувати витрати за такими складовими:
1. Загальні відвідування:
– кількість лікарських відвідувань300 000;
– норма витрат на одне відвідування – 0,50 грн.
Витрати на загальні відвідування становлять:
300000·0,50=150000 грн.
2. Стоматологічні відвідування:
– кількість відвідувань – 40 000;
– норма витрат на одне відвідування – 1,00 грн.
Витрати на стоматологічні відвідування становлять:
40000·1,00=40000 грн.
3. Невідкладна допомога:
– кількість відвідувань – 9000;
– норма витрат на одне відвідування – 1,00 грн.
Витрати на невідкладну допомогу становлять:
9000·1,00=9000 грн.
4. Денний стаціонар:
– кількість ліжко-днів – 4500;
– норма витрат на один ліжко-день – 4,60 грн.
Витрати на денний стаціонар становлять:
4500·4,60=20700 грн.
5. Звичайний стаціонар:
– кількість ліжко-днів – 39 000;
– норма витрат на один ліжко-день – 4,60 грн.
Витрати на денний стаціонар становлять:
39000·4,60=179400 грн.
6. Безкоштовні медикаменти:
– кількість пільговиків на рік – 6111;
– орієнтовна норма витрат на одного пільговика – 18 грн. на рік.
Витрати на безкоштовні медикаменти становлять:
6111·18=109998 грн.
Загальна сума витрат за статтею «Медикаменти та перев'язувальні матеріали» складає:
150000+40000+9000+20700+179400+109998=509098 грн.
1133 «Продукти харчування».
1) Стаціонарне відділення.
Кількість ліжок у стаціонарному відділенні становить 120 одиниць; дні функціонування одного ліжка на рік – 325; норма витрат на один ліжко-день – 7,00 грн. Крім того, харчування матерів: кількість ліжко-днів – 5000; норма витрат на один ліжко-день – 7,00 грн.
2) Поліклінічне відділення.
Необхідно розрахувати річні витрати на безкоштовні молочні суміші для дітей виходячи з таких даних: кількість дітей – 76 осіб; норма витрат (вартість одного набору на день) – 2,74 грн. Також розрахувати річні витрати на харчування співробітників: кількість співробітників – 11 осіб; норма витрат молока на день на одного співробітника – 0,5 літра; вартість молока – 1,30 грн. за 1 літр; кількість днів харчування – 21 день на місяць.
1134 «М'який інвентар і обмундирування».
Необхідно розрахувати витрати виходячи з даних табл. 1.7.
Таблиця 1.7 – Витрати на придбання м'якого інвентарю та обмундирування
| Найменування | Кількість, шт. | Ціна за 1 шт., грн. | Сума, грн.. | |||
| поліклініка | стаціонар | поліклініка | стаціонар | разом | ||
| Рушники вафельні | 40 | 60 | 5,00 | 200 | 300 | 500 |
| Рушники махрові | 100 | 100 | 10,00 | 1000 | 1000 | 2000 |
| Простирадла | 40 | 80 | 15,00 | 600 | 1200 | 1800 |
| Підковдри | 40 | 80 | 25,00 | 1000 | 2000 | 3000 |
| Наволочки | 40 | 80 | 7,50 | 300 | 600 | 900 |
| Матраци | 20 | 60 | 62,50 | 1250 | 3750 | 5000 |
| Ковдри | 20 | 30 | 70,00 | 1400 | 2100 | 3500 |
| Пелюшки | 0 | 50 | 6,00 | 0 | 300 | 300 |
| Разом | X | X | X | 5750 | 11250 | 17000 |
1135 «Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів».