Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.8.
Таблиця 1.8 – Витрати на утримання транспортних засобів
| Види відділення | Поліклініка | Стаціонар | Разом |
| Норма функціонування одного автомобіля в день, год. | 12 | 8 | X |
| Норма витрат на один автомобіль за одну годину функціонування, грн.. | 12,78 | 12,78 | X |
| Кількість днів функціонування одного автомобіля на місяць | 30 | 22 | X |
| Місячні витрати на один автомобіль, грн. | 4600,8 | 2249,28 | X |
| Кількість автомобілів | 1 | 1 | X |
| Витрати на рік по всіх автомобілях у відділенні, грн. | 4600,8 | 2249,28 | 6850,08 |
1136 «Орендна плата».
Необхідно розрахувати розмір орендної плати поліклініки на підставі даних табл. 1.9.
Таблиця 1.9 – Витрати на орендну плату
| Орендодавець | Розмір орендної плати на місяць, грн. | Розмір орендної плати на рік, грн |
| ЖЕК № 504 | 100 | 1200 |
| ЖЕК № 504 | 175 | 2100 |
| ЖЕК № 504 | 208 | 2496 |
| Разом | 483 | 5796 |
1137 «Поточний ремонт обладнання, інвентарю, будівель та технічне обслуговування обладнання».
Необхідно розрахувати витрати виходячи з даних табл. 1.10.
Таблиця 1.10 – Витрати на поточний ремонт та технічне обслуговування
| Види робіт | Організація, з якою укладено договір | Сума витрат, грн | ||
| поліклініка | стаціонар | разом | ||
| Комплексне обслуговування медичної техніки | Інтергоспіталь | 2 000,00 | 2 000,00 | 4 000,00 |
| Ремонт холодильників | Побуттехпром | 2 000,00 | 1 000,00 | 3 000,00 |
| Повірка засобів вимірювання | Медтехсервіс | 3 000,00 | 3 000,00 | 6 000,00 |
| Техобслуговування комп'ютерної техніки | Формат | 4 000,00 | — | 4 000,00 |
| Поточний ремонт приміщень | — | 10 000,00 | 10 000,00 | 20 000,00 |
| Разом | X | 21 000,00 | 16 000,00 | 37 000,00 |
1138 «Послуги зв'язку».
Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.11.
Таблиця 1.11 – Витрати за послуги зв’язку
| Організація, з якою укладено договір | Сума витрат, грн | ||
| поліклініка | стаціонар | разом | |
| «Utеl» | 9 000,00 | 2 000,00 | 11 000,00 |
| «Укртелеком» | 4 000,00 | 3 000,00 | 7 000,00 |
| Разом | 13 000,00 | 5 000,00 | 18 000,00 |
1139 «Оплата інших послуг та інші видатки».
Необхідно розрахувати витрати, виходячи з даних табл. 1.12.
Таблиця 1.12 – Витрати на інші послуги та інші видатки
| Види робіт | Організація, з якою укладено договір | Сума витрат, грн | ||
| поліклініка | стаціонар | разом | ||
| Дезінфекція та дератизація | Промдезінфекція, Санепідемстанція | 11 000,00 | 11 000,00 | 22 000,00 |
| Повірка медичних апаратів | Ремторгобладнання | 4 000,00 | 5 000,00 | 9 000,00 |
| Обслуговування холодильників | Побуттехпром | 4 000,00 | 5 000,00 | 9 000,00 |
| Видатки на охорону | ТОВ «Витязь» | 18 000,00 | 18 000,00 | 36 000,00 |
| Разом | X | 37 000,00 | 39 000,00 | 76 000,00 |
1140 «Видатки на відрядження».
Визначити річні витрати на придбання проїзних квитків для дільничної мережі на підставі таких даних:
– кількість необхідних квитків – 30 шт.;
– вартість одного квитка на місяць – 25,00 грн.
Видатки на відрядження становлять:
30·25,00=750 грн.
1160 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв».
Потрібно визначити суму необхідних коштів на підставі таких показників.
1161 «Оплата теплопостачання».
1) Поліклінічне відділення:
– витрати теплоенергії – 2913 Гкал;
– вартість 1 Гкал – 69 грн. (з ПДВ).
Вартість оплати теплопостачання у поліклінічному відділенні становить:
2913·69=200997 грн.
2) Стаціонарне відділення:
– витрати теплоенергії – 522 Гкал;
– вартість 1 Гкал – 69 грн. (з ПДВ).
Вартість оплати теплопостачання у стаціонарному відділенні становить:
522·69=38088 грн.
Загальна сума витрат на оплату теплопостачання становить:
200997+38088=239085 грн.
1162 «Оплата водопостачання і водовідведення».
1) Поліклінічне відділення:
– витрати води – 28 186 м3;
– вартість 1 м3 – 0,816 грн. (з ПДВ).
Вартість оплати водопостачання і водовідведення у поліклінічному відділенні становить:
28186·0,816=22999,77 грн.
2) Стаціонарне відділення:
– витрати води – 8 578 м3;
– вартість 1 м3 – 0,816 грн (з ПДВ).
Вартість оплати водопостачання і водовідведення у стаціонарному відділенні становить:
8578·0,816=6999,64 грн.
Загальна сума витрат на оплату водопостачання і водовідведення становить:
22999,77+6999,64=29999,42
1163 «Оплата електроенергії».
1) Поліклінічне відділення:
– витрати електроенергії – 237 179 кВт-год;
– вартість 1 кВт-год – 0,156 грн.
Вартість оплати електроенергії у поліклінічному відділенні становить:
237179·0,156=36999,92 грн.
2) Стаціонарне відділення:
– витрати електроенергії – 51 282 кВт-год;
– вартість 1 кВт-год – 0,156 грн.
Вартість оплати електроенергії у стаціонарному відділенні становить:
51282·0,156=7999,99
Загальна сума витрат на оплату електроенергії становить:
36999,92+7999,99=44999,92 грн.
1165 «Оплата інших комунальних послуг та енергоносіїв».
На вивезення сміття згідно з договором щомісяця необхідно 167 грн. та 333 грн., відповідно поліклінічному та стаціонарному відділенням.
Загальна сума витрат на оплату інших комунальних послуг та енергоносіїв (вивезення сміття) становить:
167+333=500 грн.
2000 «Капітальні видатки».
2100 «Придбання основного капіталу».
2110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування».
Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.13.
Таблиця 1.13 – Витрати на придбання обладнання і предметів довгострокового користування
| Вид обладнання | Вартість одиниці обладнання, грн. | Кількість, шт. | Загальна вартість, грн | |||
| поліклініка | стаціонар | поліклініка | стаціонар | разом | ||
| Стілець | 50 | 50 | 50 | 2500 | 2500 | 5000 |
| Ліжка | 200 | 0 | 40 | 0 | 8000 | 8000 |
| Тумбочка | 150 | 0 | 40 | 0 | 6000 | 6000 |
| Обладнання охоронної сигналізації | — | — | — | — | — | 2 000,00 |
| Обладнання пожежної сигналізації | — | — | — | 18 000,00 | ||
| Оргтехніка | 20 000,00 | |||||
| Холодильник | 1 500,00 | 1 | 2 | 1500 | 3000 | 4500 |
| Обладнання вентиляції | 50 000,00 | |||||
| Разом | X | X | X | 4000 | 19500 | 23500 |
2130 «Капітальний ремонт, реконструкція та реставрація».
2131 «Капітальний ремонт та реконструкція житлового фонду».
Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.14.
Таблиця 1.14 – Витрати на капітальний ремонт та реконструкцію житлового фонду
| Види робіт | Сума витрат, гри | ||
| поліклініка | стаціонар | разом | |
| Ремонт фасаду | 349 000,00 | 0 | 349 000,00 |
| Ремонт даху | 50 000,00 | 0 | 50 000,00 |
| Ремонт басейну | 50 000,00 | 0 | 50 000,00 |
| Підготовка до зими | 15 000,00 | 15 000,00 | 30 000,00 |
| Разом | 464 000,00 | 15 000,00 | 479 000,00 |
Завдання 2
Визначити рейтинг території та розрахувати інтегральний коефіцієнт фінансової стійкості на основі наступних даних (таблиця 2.1).
Таблиця 2.1. – Вихідні дані
| Показники | Адміністративно-територіальні одиниці | |||
| А | Б | В | Г | |
| Кількість населення, тис. осіб | 908,0 | 818,3 | 811,5 | 805,8 |
| Обсяг бюджету, тис. грн. | 261480,0 | 303420,0 | 312081,0 | 208720,0 |
| відсоток виконання бюджету, % | 102,0 | 99,6 | 107,0 | 141,05 |
| в т.ч. загальний фонд, тис. грн. | 230085,0 | 238040,0 | 295720,0 | 202190,0 |
| в т.ч. дотація вирівнювання/вилучення, тис. грн. | 9363,0 | -5270,0 | -5444,0 | 8650,0 |
| Дефіцит бюджету, тис. грн. | 1268 | 1161,5 | - | - |
| Сума боргу, що мала місце на початок бюджетного року, тис. грн. | - | - | 729,2 | 695,4 |
| Доходи, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, тис. грн. | 100947,0 | 118930,0 | 127628,0 | 132856,0 |
| в т.ч. надходження бюджету розвитку, тис. грн. | 7148,0 | 6769,0 | 9017,0 | 1089,0 |
| з них, кошти від продажу земельних ділянок, тис. грн. | 1497,0 | 2383,0 | 2929,0 | 520,0 |
| Залишок коштів на початок року, тис. грн. | 240,0 | 760,0 | 1020,0 | 330,0 |
| Недоїмка з платежів до місцевого бюджету, тис. грн. | 4040,0 | 1980,0 | 1460,0 | 2600,0 |
| Приріст (+), зменшення (-) недоїмки в порівнянні з минулим роком, % | 4,2 | -1,3 | -3,2 | 2,5 |
| Кредиторська заборгованість бюджету, тис. грн. | 41359,0 | 41739,0 | 41848,0 | 31517,0 |
| в т.ч. із заробітної плати, тис. грн. | - | 11276,0 | 11090,0 | 1430,0 |
| Місячний фонд оплати праці, тис. грн. | 6890,0 | 8800,0 | 5900,0 | 4860,0 |
| Дебіторська заборгованість, тис. грн. | 1180,0 | 650,0 | 1370,0 | 920,0 |
| Якість планування (кількість дохідних джерел із 35, що виконані) | 30 | 31 | 33 | 34 |
| Порушення термінів погашення боргу | - | + | - | + |
Загальний рівень боргового навантаження: