В любом банка может быть созданная система регистрации депозитов, цель применения которой — обеспечить верную и своевременную запись в бухгалтерском учете суммы за депозитами, дать начисления и уплаты процентов, дать погашение депозитов и процентные ставки. Начисление процентов и осуществления соответствующих записей в бухгалтерском учете банка может периодически проверяться лицами, которые не причастны к начислениям. Проценты, отображенные на отдельных аналитических счетах процентных затрат (доходов), должны быть выверены с суммой процентов, уплаченных депоненту или полученные от банка.
Гарантией успешного управления депозитными операциями являются взаимовыгодное отношение между банком и клиентом. Чтобы увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательно и постоянно изучать интересы и пожелания вкладчиков — юридических и физических лиц. Важно, чтобы банк предоставлял вкладчикам удобные формы депозитного обслуживания, которые бы сводило к минимуму затраты времени.
Западная банковская практика создала значительный опыт управления и контроля за проведением депозитных операций. Умелое использование этого опыта с учетом специфики отечественной экономики и ментальности населения имеет существенное значение для улучшения работы коммерческих банков в Украине. Важно, чтобы отечественные банки постоянно осуществляли поиск лучших методов и инструментов управления депозитними банковскими продуктами.
В процессе работы над темой курсового проекта мной сделаны следующие основные выводы и обобщения.
Многообразие услуг, предоставляемых коммерческими банками, исчисляется в двух - трехзначных числах. Однако основной и первостепенной функцией коммерческого банка было и остается кредитование.
Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Значительная часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций и за сет рабоы с вкладами населения.
Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент). Вклады населения, размещаются в основном в банках с целью сохранения и накопления. При этом коммерческие банки постоянно сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении депозитов и вкладов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемою
Настоящая макроэкономическая ситуация в Украине характеризуется увеличением темпов роста основных показателей комбанков, об этом свидетельствуют цифры консолидированной прибыли украинских банков.
Постепенно и население начало доверять все больше сбережений банкам, что позволило финансовым учреждениям существенно нарастить объемы выданных кредитов и снизить кредитные ставки, «банки начали реальное кредитование экономики не только на уровне оборотных средств, но и производства». При этом большинство банков также не испытывали в последние два года серьезных осложнений с наращиванием собственного капитала и поддержанием ликвидности.
Однако по мнению экспертов благоприятная ситуация на кредитном рынке может изменится и это связано в первую очередь стем, что за счет вкладов сейчас привлекаются главным образом «короткие» деньги, тогда как серьезных заемщиков больше интересуют «длинные» займы. Банки не готовы брать на себя процентные риски, поскольку «депозитные ставки по тенденции будут снижаться» считают банкиры.
Для дальнейшего роста вкладных и депозитных операций банки должны гарантировать вкладчикам возвратность вложенныз средств. Для регулирования этой сложной работы в каждом банке должна быть созданна система регистрации депозитов, цель применения которой — обеспечить верную и своевременную запись в бухгалтерском учете суммы по депозитам, опрелить начисления и уплаты процентов, погашение депозитов и их процентных ставок.
Западная банковская практика создала значительный опыт управления и контроля за проведением депозитных операций. Умелое использование этого опыта с учетом специфики отечественной экономики и ментальности населения может дать существенное улучшение данного вида услуг комбанков в Украине.
Список литературы:
1. Про банки та банківську діяльність/ Закон України від 20.03.1991.;
2. Денежно-кредитная система// Деньги и кредит. 1994. № 2. С. 3 — 6.;
3. Долгосрочная концепция развития денежно-кредитной системы// Деньги и кредит. 1993. № 1. С. 3 — 23.;
4. Курс экономической теории., Чепурин М.И., -Киров:«АСА», 1994г;
5. Лакшина О. А. Банковские резервы как условие эффективного функционирования кредитной системы // Деньги и кредит. 1999. № 7.;
6. Некрасова Н.И., Финансовые результаты деятельности коммерческого банка//Финансы Украины№1, 2001;
7. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы Украины. 1999. № 2.;
8. Ревун В.И., Аналитика проблемности коммерческих банков// Финансы Украины №8, 2001;
9. Симонов В. В. Кредитная система и государственное регулирование // Деньги и кредит. 1999. № 4. С. 68 — 77.;
10. Современная экономика./ О.Ю. Мамедов.,- Ростов-на-Дону:Феникс, 1995г.;
11. Чекмаева Е. Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование // Деньги и кредит. 1999. № 5-6.;
12. Экономика и бизнес /под ред. В.Д. Камаева, - М: Изд-во МГТУ, 1996 г.;
13. Экономика/ под ред. А.С, Булатова,- М: «Юристь»» 2001 г.;
14. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М Антидор,1998;
15. Отечественные банки увеличивают темпы роста основных показателей// Компаньон №2, 2004 г.;
16. Клименко И., Дефицит адекватности// Компаньон №3, 2003
17. Фрилов К.Н., Структура коммерческих банков Украины по состоянию на 01.01.2000 г.// Вестник НБУ, №3, 2001;
18. Яценюк А.П., Роль банковского сектора в экономике Украины// Актуальные проблемы экономики №11, 2003.
Приложение
Данные по депозитам и вкладам для населения (Приват-банк
г. Симферополь)
ГРИВНЯ
Депозитные вклады на:
3 мес.- 1.2,0% годовых 6 мес.- 14,10 % годовых
9 мес. - 14,0% годовых 2 мес. - 15,0 % годовых
Вклад к 18-летию - 16 % годовых
Teкyщий пeнcиoнный cчeт - 12,0%
Пенсионный карточный счет-12,0 % годовых до 5000 грн, свыше 15,5% годовых
«Срочный Пенсионный» - на 12 мес. -15,5% годовых (с ежемесячной выплатой %)
«Срочный Пенсионный» - на 12мес. - 16% годовых (переоформляющим)
«Пенсионный накопительный»- на 6 мес. - 13,7% годовых (с до вложением)
«Пенсионный накопительный»- на 12 мес. -16,5% годовых (с до вложением)
Вклад "Комби" по ПК Maestro(с ежемесячной выплатой %):
на 6 мес. -13,6% годовых, на 12 мес.- 15,3 % годовых
«Комби» на 12 мес. – 15,8 % годовых (переоформляющий вклад Комбина 12 мес.)
"Копилка" на 6 мес. -13,2 % годовых (на основе регулярных платежей с до вложением)
"Копилка" на 12 мес. - 15,5 % годовых (на основе регулярных платежей с до вложением).
Доллары США и EURO
«Приват-вклад» - 3 % годовых (min срок-1 мес; min. сумма-10$ или EURO)
Депозитные вклады на:
3 мес.- 6,0% годовых 6 мес.- 7,0 % годовых
12 мес. – 8,0 % годовых
Вклад к 16-летию- 9 % годовых
Вклад "Комби" по ПК Мaestro (USD,EURO) - с ежемесячной выплатой %:
на 6 мес. - 7,0 % годовых, на 12 мес. – 8,2 % годовых;
«Комби» на 12 мес. – 8,7 % годовые (переоформляюшим вклад Комби на 12 мес.)
"Копилка" на 6 мес. – 7,1 % годовых (на основе регулярных платежей с до вложением)
"Копилка" на 12 мес. - 8,3 % годовых (на основе регулярных платежей с до вложением)
Автоматическая пролонгация вкладов «Копилка» и «Пенсионный накопительный» по ставке = Базовая % ставка + 0,5 % годовых
Для остарбайтеров, получающих в банке компенсацию
Доллары США 12 мес. ( с ежемесячной выплатой %) - 9 % годовых
EVRO12 мес. (с ежемесячной выплатой %) - 9 % годовых.
Приложение
Текущие тарифы депозитных вкладов (АППБ «Аваль»)
| В национальной валюте | |
| Вклад Депозитный (с пролонгацией) | |
| 3 месяца от 500 до 5000 грн. | 10% годовых |
| Выще 5000 грн. | 11% годовых |
| 6 месяцев от 500 до 5000 грн. | 11% годовых |
| Выще 5000 грн | 12% годовых |
| 12 месяцев от 500 до 5000 грн | 13% годовых |
| Выще 5000 грн | 14% годовых |
| Минимальная сумма 500 грн. пополнение не возможно, выплата процентов в конце срока | |
| Вклад Накопительный (с пролонгацией) | |
| 3 месяца от 500 до 5000 грн. | 10% годовых |
| Выще 5000 грн. | 10,5% годовых |
| 6 месяцев от 500 до 5000 грн. | 11% годовых |
| Выще 5000 грн | 11,5% годовых |
| 12 месяцев от 500 до 5000 грн | 12% годовых |
| Выще 5000 грн | 13% годовых |
| Минимальная сумма 500 грн. пополнение возможно (минимальная сумма 100 грн), проценты ежемесячно присоединяются к сумме вклада | |
| Вклад «Срочный» с пролонгацией | |
| 3 месяца от 500 до 5000 грн. | 9% годовых |
| Выще 5000 грн. | 10% годовых |
| 6 месяцев от 500 до 5000 грн. | 10% годовых |
| Выще 5000 грн | 11% годовых |
| 12 месяцев от 500 до 5000 грн | 12% годовых |
| Выще 5000 грн | 13% годовых |
| Минимальная сумма 500 грн. пополнение не возможно, выплата процентов ежемесячно | |
| Вклад «Накопительный» с пролонгацией | |
| 3 месяца | 5% годовых |
| 6 месяцев | 6% годовых |
| 12 месяцев | 7% годовых |
| Минимальная сумма 300 долларов США, евроПополнение возможно (минимальная сумма 50$, евро)Проценты ежемесячно присоединяются к сумме вклада | |
Приложение