| Виды деятельности | 2003 год | 2004 год | 2005год | |||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
| Перевозки пассажиров и аренда пассажирского флота | 6259,2 | 7,7 | 11615,1 | 9,8 | 11452,7 | 5 |
| Перевозки грузов | 20696,6 | 25,5 | 35416,0 | 29,8 | 58068,0 | 24 |
| Погрузо-разгрузочные работы | 19502,3 | 24,0 | 26079,9 | 21,9 | 32661,7 | 14 |
| Добыча песка | 11056,3 | 13,7 | 8843,3 | 7,4 | 11776,6 | 5 |
| Оптовая торговля | 21120,2 | 26,0 | 35398,4 | 29,7 | 80079,3 | 34 |
| Другие | 2607,2 | 3,1 | 1677,4 | 1,4 | 44191,5 | 18,5 |
| Итого | 81241,8 | 100 | 119030,1 | 100 | 238229,8 | 100 |
Из таблицы 2 можно сделать вывод, что в структуре доходов преобладают доходы от перевозки грузов и оптовой торговли. Удельные веса доходов от перевозки пассажиров грузов, погрузочно-разгрузочных работ и добычи песка снижаются, но возрастает доля оптовой торговли и других видов деятельности, к которым относятся берегоукрепительные работы и комплексное обслуживание флота.
Основными видами деятельности Общества являются:
· перевозка грузов и пассажиров;
· добыча и производство нерудных строительных материалов; разработка схем добычи нерудных строительных материалов с подводных и надводных месторождений;
· обработка транзитного и местного флота;
· работы по комплексному обслуживанию флота согласно установленному перечню услуг общества, определенному отраслевыми нормативными документами;
· аварийно-спасательные работы по ликвидации последствий аварий и транспортных происшествий в границах деятельности Общества (Ильинка включительно – Козловка включительно);
· строительно-ремонтные работы;
· гидротехнические работы при возведении морских и речных гидротехнических сооружений на защищенных и открытых акваториях;
· торгово-закупочная и коммерческо-посредническая деятельность;
· туристические услуги;
· добыча и переработка топлой древесины;
· внешнеэкономическая деятельность;
· защита государственной тайны.
Общество может осуществлять иные виды деятельности, не запрещенные законодательством России и являющиеся неосновными и вспомогательными, постольку поскольку это необходимо для осуществления основной деятельности и достижения цели своего создания.
Уставный капитал Общества составляет 38384000 (Тридцать восемь миллионов триста восемьдесят четыре тысячи) рублей и разделен на 23 990 (Двадцать три тысячи девятьсот девяносто) размещенных акций, номинальной стоимостью по 1600 (Одной тысяче шестьсот) рублей каждая.
Общество выпустило и разместило следующие типы акций:
Привилегированные акции типа А выпущены в размере 25 % уставного капитала Общества исключительно для бесплатной передачи работникам Общества в соответствии с Государственной программой приватизации государственных и муниципальных предприятий.
Владельцы привилегированных акций типа А имеют право на получение ежегодного фиксированного дивиденда. Общая сумма, выплачиваемая в качестве дивиденда по каждой привилегированной акции типа А, устанавливается в размере 10 % от чистой прибыли Общества по итогам последнего финансового года, разделенной на число акций, которые составляют 25 % уставного капитала Общества. При этом, если сумма дивидендов, выплачиваемых Обществом по каждой обыкновенной акции в определенном году, превышает сумму, подлежащую выплате в качестве дивиденда по каждой привилегированной акции типа А, размер дивиденда, выплачиваемого по последним, должен быть увеличен до размера дивиденда, выплачиваемого по обыкновенным акциям. Дивиденды выплачиваются держателям привилегированных акций типа А не позднее 30 дней со дня принятия решения общим собранием акционеров о выплате дивидендов и дополнительно в дату выплаты дивидендов по обыкновенным акциям, в случае, когда в соответствии с настоящим пунктом размер дивиденда по привилегированным акциям типа А должен быть увеличен до размера дивиденда, выплачиваемого по обыкновенным акциям.
В Обществе создается резервный фонд в размере 5 % от его уставного капитала.
Резервный фонд Общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им установленного размера.
Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до полного формирования резервного фонда.
Резервный фонд Общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств.
Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров.
Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества.
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет Генеральный директор Общества (единоличный исполнительный орган).
В обществе создается счетная комиссия, в количестве 5 человек. Персональный состав комиссии утверждается Общим собранием акционеров каждые три года.
Для осуществления контроля за финансово - хозяйственной деятельностью Общества Общим собранием акционеров избирается ревизионная комиссия Общества в составе 3 человек сроком на один год.
Эффективность текущей деятельности предприятия связана с результативностью использования материальных и трудовых ресурсов предприятия.
Таблица 3.
Расчет производительности труда
| Показатель | 2004 | 2005 |
| ССЧ, чел. | 360 | 393 |
| Среднемесячная заработная плата, руб. | 4934 | 6492 |
| Валовая выручка, тыс. руб. | 81242 | 119030 |
| Производительность труда, тыс. руб./чел. | 225,67 | 302,88 |
Производительность труда рассчитывается как отношение валовой выручки к среднесписочному числу работников организации. Рост производительности труда является исключительно позитивной тенденцией, которая достигается либо за счет увеличения выручки от реализации, либо за счет уменьшения показателя ССЧ.
На ОАО «Чебоксарский речной порт» наблюдается увеличение производительности труда, что объясняется тем, что валовая выручка увеличивалась более высокими темпами, чем среднесписочная численность работников.
Для постоянной тенденции к увеличению производительности труда требуется целый комплекс мер (от применения новых технологий до сокращения персонала), индивидуально разрабатываемых на каждом предприятии.
Фондоотдача рассчитывается как отношение выручки к среднегодовой стоимости основных средств.
Таблица 4.
Расчет фондоотдачи
| Показатель | 2004 | 2005 |
| Выручка, тыс. руб. | 81242 | 119030 |
| Стоимость основных средств, тыс. руб. | 22334 | 32102 |
| Фондоотдача, руб. выручки/руб. основных средств | 3,64 | 3,71 |
На ОАО «Чебоксарский речной порт» наблюдается увеличение фондоотдачи на 7 коп., что говорит об эффективном использовании основных средств.
Рост фондоотдачи свидетельствует о повышении эффективности использования основных средств и расценивается как положительная тенденция. Он может достигаться за счет роста выручки от реализации либо снижения показателя остаточной стоимости основных средств. При этом основные средства, ввиду своего износа, постоянно уменьшают свою стоимость, но рост фондоотдачи, полученный исключительно вследствие изнашиваемости основных средств, нельзя считать положительной тенденцией. Временное уменьшение показателя фондоотдачи может быть вызвано вводом в действие новых производственных мощностей, дорогостоящим восстановлением основных средств посредством капитального ремонта или модернизации, которое впоследствии должно привести как к росту выручки (нетто), так и к дополнительному росту показателя фондоотдачи.
2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
В таблице 5 приведены показатели рентабельности и оборачиваемости ОАО «Чебоксарский речной порт».
Таблица 5.
Анализ рентабельности и оборачиваемости
| Наименование коэффициента | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 |
| 1.Рентабельность продаж | 0,85 | 7,2 | 0,05 |
| 2. Рентабельность внеоборотных активов | 0,24 | 0,16 | 0,12 |
| 3. Рентабельность собственного капитала | 0,16 | 0,12 | 0,11 |
| 4. Общая оборачиваемость капитала | 1,6 | 1,7 | 1,01 |
| 5.Оборачиваемость мобильных средств, раз | 2,5 | 2,9 | 1,28 |
| 6. Оборачиваемость материальных оборотных средств, раз | 6,9 | 4,9 | 13,11 |
| 7. Оборачиваемость готовой продукции, раз | 15,4 | 11,9 | 214,62 |
| 9.Средний срок оборота дебиторской задолженности, в днях | 10 | 24 | 2,88 |
| 11.Средний срок оборота кредиторской задолженности, в днях | 7 | 15 | 1,67 |
| 12.Оборачиваемость собственного капитала | 1,8 | 2,4 | 124,90 |
Из таблицы видно резкое возрастание рентабельности продаж по состоянию на начало 2005 г., затем такое же резкое снижение. Рентабельность внеоборотных активов и собственного каптала снижалась. Положительной тенденцией является ускорение оборачиваемости материальных оборотных средств, резкое увеличение оборачиваемости готовой продукции. Сокращаются сроки оборота дебиторской и кредиторской задолженностей, ускоряется оборачиваемость собственного капитала.
В таблице 6 представлены показатели ликвидности.
Таблица 6.
Анализ ликвидности