В состав дочерних и зависимых обществ ОАО «Каспрыбхолодфлот» входят снабженческие компании, энергетические компании и строительная фирма.
Предприятие осуществляет свою деятельность на основе плановых заданий, объемов работ и контрольных цифр, лимита затрат, вследствие чего анализ производственной деятельности предприятия строится из анализа фактически достигнутых результатов производственной деятельности и из сравнительного анализа относительных показателей выполнения плана.
Таблица 2
| Основные технико-экономические показатели предприятия ОАО "Каспрыбхолодфлот" | |||||||
| Показатель | Ед. изм. | 2003 г. | 2004 г. | Абс. Изм, +/- | Темп роста, % | Прогноз на 2005 г. | |
| Производство основных видов продукции | |||||||
| Килька мороженая | тн | 4,858 | 3,831 | -1,027 | 78,86 | ||
| Сельдь | тн | 10 | 125 | 115 | 1250,00 | ||
| Выпуск продукции в действующих ценах (без НДС и акцизов) | тыс. руб. | 29,097 | 81,168 | 52,071 | 278,96 | ||
| Себестоимость продукции | тыс. руб. | 13,016 | 81,317 | 68,301 | 624,75 | ||
| Выручка от реализации (без НДС и акцизов) | тыс. руб. | 82,523 | 81,168 | -1,355 | 98,36 | 60,000 | |
| Себестоимость реализованной продукции | тыс. руб. | 61,413 | 81,317 | 19,904 | 132,41 | 62,950 | |
| Прибыль (убыток) от реализации | тыс. руб. | 21,110 | -149 | -170,11 | -705,83 | -2,950 | |
| Рентабельность реализованной продукции | % | 34% | 0% | -0,34 | 0,00 | -20% | |
| Балансовая прибыль | тыс. руб. | 17,258 | 1,863 | -15,395 | 10,79 | 9,762 | |
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 11,674 | 1,416 | -10,258 | 12,13 | 7,419 | |
| Среднесписочная численность | чел. | 250 | 277 | 27 | 110,80 | 200 | |
| в т.ч. ППП | чел. | 172 | 209 | 37 | 121,51 | 150 | |
| непром. персонал | чел. | 78 | 68 | -10 | 87,18 | 50 | |
| Средняя численность | чел. | 221 | 262 | 41 | 118,55 | 175 | |
| в т.ч. ППП | чел. | 172 | 209 | 37 | 121,51 | 150 | |
| непром. персонал | чел. | 49 | 53 | 4 | 108,16 | 45 | |
| ФОТ | тыс. руб. | 11,043 | 10,753 | -0,29 | 97,37 | 7,500,0 | |
| Среднемесячная з/пл | руб. | 3,681 | 3,235 | -0,446 | 87,88 | 4,300,0 | |
В таблице 2 представлены данные за два последних года и прогноз на 2005 год. Как видно, прогнозные значения на 2005 год не совсем утешительны. Предполагается сокращение среднесписочной численности работников, а соответственно и фонда оплаты труда.
Рентабельность реализованной продукции имеет тенденцию к снижению. Если в 2003 году она составляла 34%, то в 2004 году равнялась 0%, а планируемый на 2005 год уровень составляет уже отрицательную величину – 20% (даже не смотря на планируемое уменьшение себестоимости за счет сокращения штата). Однако, в прогнозе получение положительной балансовой прибыли, за счет альтернативных видов деятельности, например, от сдачи в аренду неиспользуемых объектов основных средств.
На протяжении рассмотренного периода наблюдается сокращение производства кильки мороженой и увеличение производства сельди, т.к. сельдь становится более популярным товаром на рынке. Суда переходят на вылов сельди, потому что это является более выгодным, и покупатели находятся быстрее. В свою очередь, себестоимость производимой продукции увеличилась за 2004 год по сравнению с 2003 годом.
Сокращение выручки от реализации продукции (без НДС) в прогнозе 2005 года составляет ощутимую величину по сравнению с 2003 – 2004 гг.
Как видно из представленных технико-экономических показателей предприятие планирует сократить затраты на производство, а соответственно и себестоимость продукции, за счет сокращения величины фонда оплаты труда, т.к. заработная плата является одной из статей составляющих себестоимость производимой продукции. Сокращение штата также позволит сэкономить средства, которые идут на отчисление единого социального налога. Для сокращения фонда оплаты труда планируется сократить штат работников, но, вместе с тем, это позволит поднять среднюю заработную плату оставшимся работникам приблизительно на 1000 рублей.
В прогнозе не определена цена реализации на кильку мороженую. Возможно, что ее уровень будет колебаться в зависимости от спроса и предложения на рынке. Если спрос позволит, то предприятие установит более высокую цену реализации, и возможно, что итоговые показатели выручки от реализации и прибыли от продаж за 2005 год окажутся лучше планировавшихся.
Решением собрания акционеров взят курс на создание акционерного общества холдингового типа. В результате структурной перестройки создана сеть дочерних предприятий, которые в условиях рыночных отношений являются более мобильными и при поддержке головного предприятия успешно решают проблемы по ремонту флота, техническому перевооружению, сохранению кадрового потенциала.
Акционеры определили стратегию общества – это расширение сферы деятельности для создания благоприятных условий получения прибыли.
Стратегия и тактика общества нацелены на создание высокоэффективных производств по любым направлениям, в том числе, и в других регионах.
Основные направления деятельности ОАО "Каспрыбхолодфлот" на 2005 – 2006 гг.
1.Продолжение традиционного промысла килек на Каспийском море:
Участие в программах КаспНИРХа по проблемам Каспия.
2.Расширение консервного производства совместно с ООО "Инвестфлот" на плавучем консервном заводе РДОМ "Бузанский":
Освоение выпуска нового вида консервов, в т.ч. "Килька в томатном соусе";
Переход от ОСТов к ГОСТам на консервы позволит расширить реализацию, в т.ч. для армейских потребителей;
По анализу ситуации к лету 2006 года российский рынок будет достаточно информирован и подготовлен к закупке новой консервной продукции из килек масляной натуральной группы, что позволит выйти на наибольшую производительность оборудования.
3.Дальнейшее развитие эксперимента по промыслу частика и сельди на Северном Каспии.
4.В апреле 2006 года планируется выход на промысел СРТМ "Параллель" на Северном бассейне. "Каспрыбхолодфлот", являясь основным учредителем предприятия, где работает судно, рассчитывает на получение дивидендов.
5.В прежнем режиме останется работа флота, переданного в аренду (совместную деятельность):
Ожидаемый доход от флота на промысле килек будет на уровне 2000 года, исходя из складывающейся аналогичной обстановки;
Флот, работающий в регионах, производит арендную плату по фиксированных ставкам, ожидаемый доход на уровне 2004 года.
При покупке на аукционе достаточных квот на палтус появляется вероятность ускорения оплаты ремонта и получения дохода от деятельности СРТМ "Курильский".
Инвестиции – совокупность долговременных затрат финансовых, трудовых, материальных ресурсов с целью увеличения накоплений и получения прибыли. Инвестиции, обеспечивая динамичное развитие предприятий, позволяют решать следующие задачи:
Расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;
Приобретение новых предприятий;
Диверсификация за счет освоения новых областей бизнеса.
Все инвестиции можно разделить на две основные группы:
Портфельные инвестиции – вложения капитала в группу проектов, например, приобретение ценных бумаг различных предприятий.
Реальные инвестиции – финансовые вложения в конкретный, как правило, долгосрочный проект и обычно связанный с приобретением реальных активов.
С точки зрения направленности действий, инвестиции подразделяются на: Начальные инвестиции, Инвестиции на расширение, Реинвестиции – направление свободных средств предприятия на приобретение новых основных средств, Инвестиции на замену основных фондов, Инвестиции на диверсификацию и др.