· подписание договоров с оптовыми базами г. Астрахани, Астраханской области и г. Волгограда на поставки продукции;
· создание сети фирменных магазинов и развертывание рекламной деятельности с ориентацией на российских и европейских конкурентов (реклама на телевидении, радио, в фирменных магазинах, проведение дней рыбной продукции из фарша с распродажей по низким ценам);
· создание и наращивание структуры эффективных торгово-посреднических объектов;
· популяризация рыбных продуктов в целом и рыбных фаршевых продуктов в частности, основной упор при этом делая на отечественное производство продукции;
Все вышеперечисленные мероприятия по маркетингу позволяют значительно расширить возможные рынки сбыта, увеличить объемы продаж произведенной продукции, ускорить процесс продажи произведенной продукции, исключая возможность залеживания товара на складах и образования недопустимо больших количеств нереализованной продукции.
Для разработки стратегии финансирования необходимо определиться с местом внедрения технологической линии по производству пищевого рыбного фарша, так как аналогичных линий, работающих в производстве нет. Кроме того, необходимо определиться со схемами, этапами, объемами работ на этих этапах и сроками реализации внедрения новой технологической линии.
Согласно опыту отечественных предприятий по привлечению и использованию финансовых средств наиболее рациональной формой использования финансирования является поэтапное осуществление работ с разработкой схемы объемов работ и сроками их реализации. Ниже приведена примерная схема реализации работ по внедрению фаршевой линии с примерными сроками:
1-ый этап: 2003 год - оценка рынка сбыта фаршевой продукции в Астраханской области, определение стратегии маркетинга. Подготовка бизнес-плана. Завершение строительства здания цеха, установка нового парового котла, завершение монтажа и реконструкция сетей канализации, электричества.
2-ой этап: 2004 год - завершение создания собственно фаршевого производства, маркетинг. Подписание договоров на поставку отечественного оборудования.
3-ий этап: 2005 год - 1 и 2 квартал - закупка, монтаж и наладка оборудования, маркетинг. Расширение сети торгово-посреднических агентов.
4-ый этап: 2005 год - 3 и 4 квартал - запуск 80% новых производственных мощностей, маркетинг, расширение сети торгово-посреднических агентов. Тестирование расположенных рядом крупных городов с целью выявления возможных рынков сбыта путем продаж пробных партий товаров по минимальным ценам.
5-ый этап – 2006 год - 1 и 2 квартал - запуск 100% производственных мощностей, создание сети фирменных магазинов и реализация через них произведенной продукции.
Предварительная оценка показывает, что необходимые капитальные вложения на ввод в эксплуатацию линии по производству рыбного пищевого фарша составляет 2615324 деноминированных рублей.
Предполагается, что фаршевая линия будет внедряться при создании собственного предприятия. Таким образом, необходимо возвести здание цеха, подвести все коммуникации, закупить и смонтировать оборудование и запустить его в производство. Наиболее оптимальной формой предприятия является общество с ограниченной ответственностью, работающее в области производства и реализации рыбной продукции, а конкретно - рыбного пищевого фарша из мелкого частика и малоценных видов рыб. Полное название предполагаемого предприятия - общество с ограниченной ответственностью "Астраханский фарш".
Расчет экономической эффективности вложений.
Расчет долгосрочности инвестиций (капиталовложений) в нашем случае представляет собой определение суммарной стоимости оборудования для линии по производству фарша, расчет затрат на его транспортировку, на монтажные и прочие работы. Так как данная линия совершенствовалась без конкретной привязки к производству и предприятию, то считаем, что линия устанавливается в новом предприятии или цехе. Следовательно такие статьи капиталовложений, как затраты на демонтаж снимаемого оборудования, неамортизированная часть стоимости снимаемого оборудования, а также выручка от продаж снимаемого оборудования отсутствуют.
Стоимость монтажных и прочих работ составляет 15% от стоимости вновь приобретенного оборудования, затраты на транспортировку вновь приобретенного оборудования составляют 10% от его суммарной стоимости. Цены части технологического оборудования для фаршевой линии предоставлены специалистом НП АО "Каспрыбтехцентр" Лопатковым В.Н., цены на остальное технологическое оборудование приведены согласно прейскуранту цен, скорректированному с учетом коэффициента переоценки стоимости оборудования. Результаты расчетов затрат на приобретение, транспортировку, монтаж и прочие работы приведены в таблице 3, которые позволяют оценить капиталовложения необходимые для пуска линии в эксплуатацию.
Таблица 3
Расчет долгосрочных инвестиций
| Наименование оборудования | Отпускная цена | Транспортно-заготовител. расходы | Монтаж и прочие работы | Стоимость оборудования,руб | |
| Машина для мойки | 1 | 197200 | 19720 | 29580 | 246500 |
| Машина для резки | 1 | 78800 | 7880 | 11820 | 98500 |
| Шпаритель | 1 | 71200 | 7120 | 10680 | 89000 |
| Машина отделитель | 1 | 84000 | 8400 | 12600 | 105000 |
| Конвейер | 3 | 71000 | 7100 | 10650 | 88750×2 |
| Машина грубого измельчения | 1 | 109600 | 10960 | 16440 | 137000 |
| Насос с фаршепроводом | 2 | 86200 | 8620 | 12930 | 107750×2 |
| Емкость для промывки | 2 | 68400 | 6840 | 10260 | 85500×2 |
| Шнековый пресс | 1 | 84400 | 8440 | 12660 | 105500 |
| Машина для удаления влаги | 1 | 97500 | 9750 | 14625 | 121875 |
| Фаршемешалка | 1 | 82400 | 8240 | 12360 | 103000 |
| Деаэратор | 1 | 85100 | 8510 | 12765 | 106375 |
| Машина формовочно-упаковочная | 1 | 197000 | 19700 | 29550 | 246250 |
| Машина этикеровочная | 1 | 81360 | 8136 | 12204 | 101700 |
| Машина тонкого измельчения | 1 | 127600 | 12760 | 19140 | 159500 |
| Морозильный аппарат | 1 | 291800 | 29180 | 43770 | 364750 |
| ИТОГО | 20 | 1872660 | 187266 | 280898 | 2615324 |
Цены на оборудование приведены по состоянию на первый квартал 2004 года в деноминированных рублях. Для сравнения, комплексно-механизированная линия производства консервов из обжаренной рыбы Н30-646 изготовления НП АО "Каспрыбтехцентр" имеет договорную цену без учета расходов 2726000 рублей.
Для дальнейших расчетов, а именно определение проектируемого выпуска продукции на 2004 год (производственная программа) в стоимостном выражении, необходимо определить эффективный фонд рабочего времени. С этой целью в таблице 4 проведен расчет режима работы цеха по производству фарша на 2005 год.
Таблица 4
Расчет работы фаршевого цеха на 2005 год
| Месяц | Количество календарных дней | Выходные и праздники | Ремонт | Количество рабочих дней | Сменность | Количество смен в году |
| Январь | 31 | 11 | 15 | 6 | 2 | 12 |
| Февраль | 28 | 8 | 15 | 5 | 2 | 10 |
| Март | 31 | 9 | --- | 22 | 2 | 44 |
| Апрель | 30 | 8 | --- | 22 | 2 | 44 |
| Май | 31 | 10 | --- | 21 | 2 | 42 |
| Июнь | 30 | 8 | --- | 22 | 2 | 44 |
| Июль | 31 | 9 | --- | 22 | 2 | 44 |
| Август | 31 | 9 | --- | 22 | 2 | 44 |
| Сентябрь | 30 | 8 | --- | 22 | 2 | 44 |
| Октябрь | 31 | 10 | --- | 21 | 2 | 42 |
| Ноябрь | 30 | 8 | --- | 22 | 2 | 44 |
| Декабрь | 31 | 8 | --- | 23 | 2 | 46 |
| ИТОГО | 365 | 106 | 30 | 230 | 460 |
Таким образом определили эффективный фонд рабочего времени, который составляет 460 смен в году или 3680 часов в году.
Для оценки рентабельности фаршевого производства в Астраханской области, выгодности капитальных вложений и сроков окупаемости денежных инвестиций необходимо определить годовой объем выпускаемой продукции, а по нему определить производственную программу в стоимостном выражении. Годовой объем выпускаемой продукции:
Vг = Vсм×Ксм кг/год (1)
где Vсм - объем продукции выпускаемой в смену, кг/смену;
Ксм - количество смен в году.
Согласно таблице 5число смен Ксм = 460
Определим объем выпускаемой продукции цехом в смену
Vсм = Пл×Тсм×Кисп кг/смену (2)
где Пл - производительность линии по фаршу, кг/час;
Тсм - время рабочей смены, час;
Кисп - коэффициент использования оборудования
Согласно вышеприведенному расчету производительность линии по фаршу Пл = 408 кг/час. Кисп=0,8. Время рабочей смены Тсм = 8 часов.
Таким образом объем продукции в смену:
Vсм = 408×8×0,8 = 2611 кг/смену
Отсюда годовой объем продукции:
Vг = 2611×460 = 1201060 кг/год
Согласно сложившейся ситуации на оптовых рынках пищевой продукции в Астраханской области на данный вид продукции цеха на кулинарные полуфабрикаты и фаршевую продукцию составляет приблизительно 12 рублей за кг по оптовым ценам.
Оценим производственную программу выпуска фарша в стоимостном выражении:
Т = Ц×Vг руб/год (3)
где Ц - оптовая цена фаршевой продукции, руб/кг;
Vг - годовой объем выпуска фарша, кг/год.
Согласно вышеприведенным расчетам:
Vг = 1201060 кг/год , Ц = 12 руб/кг
Таким образом:
Т = 1201060×12 = 14412720 руб/год
Рассмотрим смету затрат полной себестоимости (таблица 5).
Таблица 5
Результаты расчетов статей себестоимости