Для більш глибокого аналізу можна використати групування відносних показників (коефіцієнтів) на основі таких класифікаційних ознак:
- коефіцієнти ліквідності грошових потоків підприємства;
- коефіцієнти грошової місткості грошових потоків підприємства;
- коефіцієнти ефективності грошових потоків підприємства;
- коефіцієнти аналізу майбутніх грошових потоків;
- коефіцієнти маневреності грошових потоків підприємства.
У першу групу потрапили коефіцієнти, що мають в чисельнику надходження грошових засобів. Таким чином, перша група коефіцієнтів об'єднує коефіцієнт ліквідності грошового потоку коефіцієнт відношення грошових надходжень до чистого грошового потоку, коефіцієнт інкасації дебіторської заборгованості, коефіцієнт покриття кредиторської заборгованесті надходженням грошових засобів, коефіцієнт поповнення грошових засобів, а також коефіцієнт обертанню оборотних активів на основі грошових надходжень.( див. табл. 2.2)
Таблиця 2.2 - Коефіцієнти ліквідності грошових потоків підприємства
| № | Показник | Алгоритм розрахунку | Економічна сутність показника |
| 1 | Коефіцієнт ліквідності грошового потоку | CIF/COF | Характеризує забезпеченість витрачання грошових засобів їх надходженням |
| 2 | Коефіцієнт відношення грошових надходжень до чистого грошового потоку | CIF/NCF | Характеризує, який обсяг грошових надходжень потрібний для отримання 1 гривні чистого грошового потоку |
| 3 | Коефіцієнт інкасації дебіторської заборгованості | CIF/ДЗ | Характеризує ступінь обертання дебіторської заборгованості на основі грошових надходжень |
| 4 | Коефіцієнт покриття кредиторської заборгованості надходженням грошових засобів | CIF/КЗ | Характеризує здатність підприємства виконувати поточні зобов'язання за рахунок надходження грошових засобів |
| 5 | Коефіцієнт поповнення грошових засобів | CIF/ГК | Характеризує ступінь збільшення залишку грошових засобів |
| 6 | Коефіцієнт обертання оборотних активів на основі грошових надходжень | CIF/ОА | Характеризує ступінь обертання оборотних активів підприємства |
Значення ефективного управління грошовими потоками визначається наступним:
-саме грошові потоки обслуговують всі господарські операції. Можна вважати, що грошові потоки – це “кровоносна система” підприємства, його фінансовий кровообіг. Ефективно організовані грошові потоки є важливою умовою “фінансового здоров’я” підприємства, адже надлишковий грошовий потік як і дефіцитний грошовий потік для підприємства може негативно впливати на фінансові результати його діяльності;
-ефективне управління грошовими потоками забезпечує фінансову рівновагу підприємства в процесі його стратегічного розвитку. Залежно від ступеня синхронізації грошових потоків за обсягами та в часі визначаються темпи розвитку підприємства, його фінансова стійкість. Чим вищий ступінь синхронізації – тим суттєвіше прискорення реалізації стратегічних завдань;
-раціональне формування грошових потоків сприяє підвищенню ритмічності здійснення операційного циклу підприємства. Будь-який збій у здійсненні платежів негативно впливає на формування виробничих запасів і т.п.;
-ефективне управління грошовими потоками дозволяє скоротити потребу в позиковому капіталі, знизити залежність темпів розвитку підприємства від позикового капіталу. Особливо актуальною дана проблема є для підприємств, що знаходяться на ранніх етапах розвитку;
-управління грошовими потоками підприємства є важелем прискорення обороту капіталу підприємства. Саме в процесі ефективного управління грошовими потоками досягається скорочення тривалості виробничого та фінансового циклу, зменшується потреба в капіталі. Прискорюючи оборот капіталу, підприємство тим самим забезпечує зростання прибутку;
-через ефективне управління грошовими потоками забезпечується зниження ризику неплатоспроможності підприємства. Навіть у підприємств, що працюють успішно, мають прибуток, може виникнути проблема неплатоспроможності в результаті незбалансованості грошових потоків в часі;
-ефективне управління грошовими потоками дозволяє зменшувати розмір страхових залишків грошових коштів і використовувати тимчасово вільні грошові кошти як капітал.