Расчеты с помощью векселей (от нем. Wechsel — обмен) являются одной из наиболее удобных и широко применяемых форм безналичных расчетов. Вексель как универсальная ценная бумага применяется в России в безналичных расчетах с середины XIX в., а позже стал использоваться и как одна из основных форм международных расчетов. Вексель — это ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга. Одновременно вексель может применяться как платежный документ, передаваемый одним лицом другому взамен денежного платежа, и как средство кредита.
Регулирование вексельного обращения осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»[3]. Движение векселей, их распространение в сфере денежного обращения как денежных документов привело к возникновению вексельного обращения, вексельных рынков. Это повлияло и на появление различных видов векселей (товарных, финансовых и др.), в том числе и вексельных кредитов [4].
Широкое распространение получили и расчеты с помощью пластиковых банковских карт. Пластиковые банковские карты иначе называют пластиковыми деньгами. Существует несколько видов карт: кредитные, дебетовые, дисконтные, магазинные и др. Пластиковые карты выдаются банком по договору с клиентом. С их помощью можно получать наличные деньги из банкоматов, а также осуществлять быстрый перевод денег с текущего счета плательщика на счет получателя платежа. Расчеты с помощью банковских пластиковых карт могут производиться физическими и юридическими лицами. Особенностью такого вида расчетов является его универсальность, поскольку, пользуясь карточкой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом. За последние годы создано сразу несколько международных платежных систем, осуществляющих расчеты с помощью пластиковых карт. Так, владелец международной кредитной карточки EuroCard имеет право с ее помощью производить расчеты в любой стране — участнице Европейской платежной системы Europay[5]. Наряду с EuroCard наиболее распространены платежи с использованием пластиковых карточек финансовых компаний (ассоциаций) American Express, Visa, MasterCard и др.
В Российской Федерации порядок эмиссии кредитными организациями банковских карт и условия осуществления расчетов с их использованием устанавливаются Центральным банком Российской Федерации.
Заключение
Безналичное денежное обращениесостоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта и зачислении этой суммы на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.
Безналичное денежное обращение в Российской Федерации осуществляется в соответствии со следующими принципами:
- предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках;
- безналичные расчеты должны осуществляться через банк;
- формы безналичных расчетов выбираются самими предприятиями и организациями в соответствии с требованиями законодательства.
Государство при осуществлении денежно-кредитной политики ограничивает объем наличного денежного обращения и значительно расширяет формы безналичных расчетов. Так, на 1 января 2005 г. Банк России установил предельный размер расчетов наличными деньгами по одной сделке между юридическими лицами, который равен 60 тыс. рублей. Расчеты на сумму, превышающую установленную, должны производиться только в безналичной форме. Это связано с преимуществом безналичных формперед наличным денежным обращением. К таким преимуществам можно отнести:
- безналичное денежное обращение в отличие от наличного не требует крупных затрат со стороны государства на замену ветхих денежных знаков и т.п.;
- безналичное денежное обращение не требует затрат на организацию инкассации, хранение, выдачу;
- безналичное денежное обращение позволяет государству контролировать все операции и сделки, осуществляемые физическими и юридическими лицами, что необходимо в целях налогообложения;
- безналичное денежное обращение более безопасно и позволяет оперативно осуществлять расчеты (например, между клиентами из разных регионов, стран) и др.
Расширение безналичного денежного обращения предполагает применение различных его форм, таких как расчеты с помощью векселей и иных обязательств, а также с помощью электронных систем расчетов и др.
Список используемой литературы
1. Мальцев В.А. Финансовое право : учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / В.А. Мальцев. — 3-е изд., испр. и доп. — М. : Издательский центр «Академия», 2008. — 256 с. Крохина Ю.А.
2. Финансовое право России : учебник / Ю.А. Крохина. — 3е изд., перераб. и доп. — М. : Норма, 2008. — 720 с.
3. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. Учебник. - М.: Юрист, 2005.
4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. «Финансовое право» - М.: «Юристъ», 2005г.
5. Горбунова О.Н., Карасева М.В., «Финансовое право» - М.: «Юристъ», 2001г.Горбунова О.Н. Финансовое право. – М, 2005
6. Вострикова Л.Г. «Финансовое право», Издательство: ЮстицИнформ, 2007 г. 376 с.
7. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник для ВУЗов (изд:4), Врублевская О.В., М.В. Романовский ред.
8. Аграновский А.В. Безналичные расчетные операции: понятие, виды и содержание // Право: теория и практика. 2003. № 15.
9. Эриашвили Н.Д. «Финансовое право» - М: «ЮНИТИ-ДАНА», 2000г.
[1]См.: Вестник Банка России. — 2002. — № 74.
[2]Дорожный чек — получивший распространение платежный документ, используемый как средство обеспечения туристов международной валютой или валютой страны пребывания. Представляет собой денежное обязательство выплатить обозначенную сумму денег владельцу, выступает как средство оплаты товаров, услуг, равноценное наличным деньгам и кредитным карточкам (см.: Большой юридический энциклопедический словарь. — М., 2002).
[3] См.: Собрание законодательства РФ. — 1997. — № 11. — Ст. 1238.
[4]Вексельный кредит — распространенный в Российской Федерации способ выдачи кредита, когда выданные в кредит средства тут же направляются на покупку векселей банка-кредитора. Иногда процедура выдачи такого кредита по согласованию сторон упрощается и кредит сразу выдается векселями банка (см.: Финансовый словарь / А. А. Благодатин и др. — М., 2002).
[5] См.: Собрание законодательства РФ. — 1997. — № 11. — Ст. 1238.