Оцінка економічної ефективності інвестиційного проекту (на прикладі ВАТ "Дніпропетровський хлібозавод № 9") (стр. 11 из 21)
| 1. | Вихідні дані для розрахунку | ВОСХОД 1300Р газ |
| 1.1. | Вартість комплекту устаткування, грн. | 98841,67 |
| 1.2. | Додаткове електросилове устаткування (щит розподільний, силовий кабель і т.д.), грн. | 916,67 |
| 1.3. | Транспортні витрати по доставці (КАМАЗ 5320, 1500 км х 3,75 грн./км), руб. | 5630,00 |
| 1.4. | Монтаж і пусконаладка устаткування, грн. | 1875,5 |
| 1.5. | Вартість 1 квт*год електроенергії, грн. | 0,28 |
| 1.6. | Вартість 1 л дизпалива, грн. | - |
| 1.7. | Вартість 1 куб. м газу, грн. | 0,67 |
| 1.8. | Кількість робочих днів у місяці | 30 |
| 1.9. | Кількість робочих днів у році | 345 |
| 1.10. | Режим роботи, змін | 1 |
| 1.11. | Тривалості однієї зміни, годин | 12 |
| 1.12. | Чисельність працюючих у зміну, людина | 4 |
| 1.14. | Середня заробітна плата на місяць, грн. | 850 |
| 1.15. | Транспортні витрати на місяць на підвіз борошна й ін., грн. | 2400 |
| 1.16. | Площа приміщення для розміщення пекарні (виробнича площа, склад для борошна і підсобної сировини, гардероб, душова, туалет), кв. м | 120 |
| 1.17. | Орендна плата на місяць, грн./кв. м | 20 |
| 1.18. | Вартість комунальних послуг на місяць, грн./кв. м | 3,8 |
| 1.19. | Вартість сировини, грн./кг: | |
| 1.20.1 | Борошно пшеничне, вищий сорт | 1,55 |
| 1.20.2. | Дріжджі пресовані | 6 |
| 1.20.3. | Сіль | 0,40 |
| 1.20.4. | Олія рослинна | 5,8 |
| 1.21. | Роздрібна ціна буханця хліба (0,75 кг), грн. | 1,50 |
| 1.22. | Вага буханця хліба, кг | 0,63 |
| 1.23. | Продуктивність пекарні по формовому хлібі (буханець 0,75 кг), кг/зміну | 1300 |
Таблиця 2.13
Витрата енергоносіїв пічі ВОСХОД – 1300Р у зміну (травень 2006 року)
| Тип устаткування | Потреб. потужність,кВт*год | Потреб. дизтопл,л у годину | Потреб. газу,куб. м у годину | Час роботи в зміну,годин | Витрата эл./енергії взміну,квт*год | Витрата дизпалива взміну, л | Витрата газу взміну, куб. М |
| Пічь «Мусон-ротор» 7.1 | 1х3,5/1х3,5 | 3,85/- | -/4,46 | 12 | 42/42 | 46,2/- | -/53,52 |
| Шафа расстойна «Бриз» | 1х4 | - | - | 11 | 44 | - | - |
| Просіювач бо-рошна ПМ-900М | 1,1 | - | - | 2 | 2,2 | - | - |
| Машина тістомі-сильна Л4-ХТВ | 1,6 | - | - | 4 | 6,4 | - | - |
| Разом | 94,6/94,6 | 46,2/- | -/53,52 |
Розрахунок собівартості на травень 2006 року
1.Витрати на електроенергію на 1 кг хліба ((витрата електроенергії в зміну х вартість електроенергії + витрата дизпалива в зміну х вартість дизпалива + витрата газу в зміну х вартість газу) : продуктивність пекарні) складають:
1.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі): (94,6 х 0,28 + 53,5 х0,67) : 1300кг = 0,048 грн./кг
2. Фонд оплати праці (ФОП) на 1 кг хліба (середня заробітна плата на місяць х Квиплат до соцфонду * чисельність працюючих у зміну х кількість змін : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у місяці)) складає: 850 грн./мес. х 1,4 х 4 х 1 : (1300кг х 30) = 0,0832 грн./кг
3. Транспортні витрати на 1 кг хліба (транспортні витрати на місяць : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у місяці)) складають: 2400 грн. : (1300 х 30) = 0,0615 грн./кг
4. Витрати на комунальні послуги й орендну плату на 1 кг хліба (площа приміщення х (вартість комунальних послуг + орендна плата) : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у місяці)) складають: 120м2 х (20,0 +3,8) : (1300 х 30) = 0,0732 грн./кг
5. Амортизація устаткування на 1 кг хліба ((вартість пекарні + вартість додаткового електросилового устаткування) х річна норма амортизації (6,5 %) : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у році)) складає:
5.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі): (78841,67+916,67+5630+1875,5)грн. х 0,065 : (1300 х 345) = 0,013 грн./кг
6. Собівартість 1 кг хліба (матеріальні витрати + витрати на енергоносії + фонд оплати праці + транспортні витрати + витрати на комунальні послуги й орендну плату + амортизація устаткування ) складає(з обліком уплаченого ПДВ –20%):
6.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі): 1,22 + 0,048 +0,0832 + 0,0615 + 0,0732 + 0,013 = 1,4989 грн./кг
7. Чистий доход підприємства від реалізації 1 кг хліба (роздрібна ціна 1 кг хліба – собівартість), де роздрібна ціна 1 кг хліба це роздрібна ціна 1 буханця хліба : вага = 1,4 грн. : 0,75 = 1,867 грн. складає,при цьому з ціни реалізації стягується різниця полученого й уплаченого податку ПДВ (20%)[14].:
7.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі): 1,867грн.*5/6 – 1,4989 грн.*5/6 = 0,3067 грн./кг
8. Рентабельність виробництва по чистому прибутку підприємства складе ( як відношення чистого прибутку з 1 кг хліба до витрат на виробництво 1 кг хліба) :
8.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі): 0,3067/(1,4989*5/6)*(1-0,25) *100 % = 18,4 %
9. Основні витрати (вартість пекарні + додаткове електросилове устаткування + транспортні витрати по доставці + монтаж і пусконаладка устаткування) складають:
9.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі): 98841,67+916,67+5630,0+1875,5 = 107 263,84 грн.
10. Строк окупності, днів (основні витрати : (чистий прибуток з 1 кг хліба х продуктивність пекарні) складає:
10.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі): 107 263,84 грн. : (0,3067 грн./кг х 1300кг/день) = 269 днів чи 0,75 року
Таким чином, зростання реалізаційних цін на хліб до рівня травня 2006 року 1,50 грн. за буханець „Соціального хліба” з рівня 1,20 грн. за той же буханець у травні 2004 року (темп росту + 125%) супроводжується, як із збільшенням собівартості з рівня: - 1,4806 грн/кг (2004) та 1,4989 грн/кг(2006), збільшення виробничої собівартості на +1,23% так і з підняттям рентабельності роботи хлібопекарних підприємств
- виробнича рентабельність зросла з 5,04% (2004) до 18,4%(2006), темп росту виробничої рентабельності +365,0%
На рис.2._ наведена порівняльна структура формування виробничої собівартості 1 кг хліба за рахунок вартості основних складових у 2004 та 2006 роках.
Рис.2.14 Порівняльна структура формування виробничої собівартості 1 кг хліба за рахунок вартості основних складових у 2004 та 2006 роках на роторній печі продуктивністю 1300 кг/зміну
Як видно з графіків рис.2.14 частка вартості муки в собівартості 1 кг хліба зменшилась з рівня 85%(2004) до 76,6% (2006), а 8,4% її зменшення розподілились на зростання оплати праці, енергії, комунальних послуг та оренди.
РОЗДІЛ 3. БІЗНЕС-ПЛАН ЗНИЖЕННЯ СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ ВАТ “ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД № 9”
3.1 Специфіка державного регулювання та розвитку конкуренції на ринку хліба в Дніпропетровській області у 2003 - 2007 роках
Основними особливостями роботи хлібопекарських підприємств є :
- ненадійність ринку зерна, який залежить від реалізації кліматичних умов та щорічного врожаю зерна не тільки на Україні, але і в зернових зонах світу;
- необхідність реалізації основного обсягу виробленої продукції на протязі 24 годин, що потребує оперативного керування територіальними ринками збуту продукції та цінами реалізації;
На рис.3.1 наведена асортиментна структура реалізації хліба по Україні.
Рис.3.1. Валова долі асортименту хліба та хлібобулочних виробів на ринку хліба України
В табл. 3.1 наведені основні результати роботи ВАТ “Дніпропетровський хлібзавод №9” та його основних конкурентів у Дніпропетровській області (без врахування конкуренції хлібозаводів Запорізької області).
Таблиця 3.1
Основні конкурентні показники діяльності підприємств –хлібозаводів на ринку Дніпропетровської області у 2003 році
Як показують дані табл.3.1 конкурентне середовище хлібного ринку виробників у Дніпропетровській області за результатами 2003 року характеризується підвищенням монополізації виробництва великими хлібозаводами та банкрутством районних хлібозаводів, які не витримали підвищення цін на борошно у 2003 році, оскільки виробляли сорти хліба, віднесені до “соціальних”, тобто з регульованою державою ціною.
Таблиця 3.2
Основні конкуренти ВАТ “Дніпропетровській хлібозавод №9”
| Код за ЄДРПОУ | Рік | Організаційно-правова форма | Назва емітента | ||||
| 00378000 | 2006 | ВАТ | ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБЗАВОД N 9 | ||||
| Найменування продукції (виду продукції) | Найменування конкурента | Країна походження конкурента | Ступінь конкуренції | ||||
| незначний вплив | середній вплив | значний впливІнформація про найбільш впливових конкурентів з основної продукції | |||||
| Хліб та хлібобулочні вироби | ВАТ"Золотий колос" | Дніпропетровськ,Україна | X | ||||
| Хліб та хлібобулочні вироби | ВАТ "Хліб"(№8) | Дніпропетровськ,Україна | X | ||||
| Хліб та хлабобулочні вироби | Хлібзавод 10 | Дніпропетровськ,Україна | X | ||||
| Хліб та хлібобулочні вироби | Приватні пекарні | Дніпропетровськ,Україна | X | ||||
| Хліб та хлібобулочні вироби | ВАТ "Дніпропетровський хлібокомбінат 2" | Дніпропетровськ,Україна | X | ||||
| Кондитерські вироби | Фабрика "Квітень" | Дніпропетровськ,Україна | |||||
Державне регулювання цін на “соціальні” сорти хліба впроваджувалося в Україні в 2003 році в стані ажіотажного попиту та підняття цін на хлібному ринку України.
Урядова політика адміністративного стримування цін на хліб зазнала остаточного фіаско. У жовтні 2003 року більшість областей якщо не перейшли до вільного ціноутворення, то принаймні визнали, що на збереження «красивої міни» й низьких цін у регіональних «засіках» уже не вистачає ні дешевої пшениці, ні фінансів для покриття пекарських збитків. Сталося те, про що фахівці зернового ринку попереджали ще влітку 2003 року: хліб почав стрімко дорожчати. В 2007 – 2008 роках в деяких регіонах за 0,7 кг паляницю вже просять три гривні.