Формы безналичных расчетов. (стр. 6 из 7)

Расчёты платёжными требованиями могут применяться, если они предусмотрены в договорах между поставщиками, покупателями и их банками, за отгруженные материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги и по другим претензиям, счета по которым не оплачены плательщиками.

Под договором между организацией и банком подразумевается договор банковского счёта, который должен быть заключён при его открытии. Банки не в праве отказывать в приёме к исполнению платёжных требований, даже если форма расчётов не предусмотрена в договоре банковского счёта.

В течение срока ожидания акцепта документы находятся в картотеке №1. При отсутствии средств у плательщиков акцептованные платёжные документы помещаются в картотеку №2 и их оплата производится по мере поступления средств в установленной очереди.

Предприятие- поставщик	Поставка товарно-материальных ценностей в соответствии с заключенными хозяйственными договорами2 43Направление платежных требований в банк покупателя для оплатыПеревод денежных средств покупателя для зачисления на расчетный счет поставщика	Предприятие-покупатель
Направление пакета платежных требований в банк для совершения платежа		Извещение банка о согласии покупателя на совершение платежа
Банк поставщика		Банк покупателя

Схема расчетов платежными требованиями при последующей оплате товарно-материальных ценностей

Инкассовые поручения. В практике денежных расчётов используются инкассовые поручения. Инкассо – это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда и исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться: полное и точное наименование взыскателя с плательщика, размер взыскиваемой суммы, наименование счёта плательщика, с которого сумма подлежит списанию.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, где ведётся счёт плательщика, а по иногородним плательщикам – банку, обслуживающему взыскателя.

При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, на котором находится счёт плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данный банк.

Очерёдность платежей. При наличии на счёте денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявлённых к счёту, расчётные документы должны оплачиваться в порядке календарной очереди подписей (т. е. в порядке их поступления в банк плательщика).

При недостаточности денежных средств на счёте их списывание осуществляется следующим образом:

· в первую очередь – списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счёта для удовлетворения требований о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

· во вторую очередь – списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений по авторскому договору;

· в третью очередь – списание по платёжным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в государственные внебюджетные социальные фонды;

· в четвёртую очередь – списание по платёжным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во все остальные внебюджетные фонды;

· в пятую очередь – списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

· в шестую очередь – списание по другим платёжным документам в порядке календарной очерёдности.

Списание средств со счёта по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очерёдности поступления документов.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчёты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка – это пластиковая пластинка с нанесённой магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счёту в банке. При бумажной технологии продавец с помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит авторизацию (через особую линию связывается с процессорным центром, в котором хранится подобная информация о состоянии счёта) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе (отпечатке с карточки) и направляется в центр платёжной системы или банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счёта продавца. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи на счёте он вводит с клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счёта.

По экономическому содержанию различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные связаны с открытием кредитной линии в банке, что даёт возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчётом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счёта владельца карточки в банке.

Банковские кредитные карточки. Предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения авансов в налично-денежной форме. Главная особенность этой карточки – открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка товара или берётся кредит в денежной форме. Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг (например, телефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми», которые предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдаётся организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счётом. Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании этой сферы (например, «Америкен экспресс» и «Диннер клаб»). Карточки принимаются сотнями тысяч торговых организаций и сервисных предприятий во всём мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т. Д. В указанных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карточки.

Частные кредитные карточки предприятий торговли и услуг. Применение этих карточек ограничено определённой замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определённой компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью которых можно совершать покупки в определённых магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдачу кредита по покупкам и расчёты по оплате торговых счетов осуществляет банк – участник соглашения.

Карточки для покупки через терминалы в торговых точках. Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счёту владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточка выполняет функции банковского чека, однако её применение более надёжно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счёт торгового предприятия немедленно.

Карточки для банковских автоматов. Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счёта в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счёта через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах, на вокзалах и т. д. При наличии карточки деньги можно получить в любое время суток и по праздничным дням. Кроме того, владелец избавлен от необходимости посещать своё отделение банка и может воспользоваться автоматами, расположенными в торговых центрах, на вокзалах и т. д.