Финансовое планирование и прогнозирование

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

Контрольная работа

Финансовое планирование и прогнозирование

Вариант №2

студента5курса (5-ЛЕТНЕГО СРОКА ОБУЧЕНИЯ)

Лукашевич Евгения Валерьевн

Научный руководитель

преп. И.Е. Макешина

Москва 2011г.

Вариант №2

Задача 1

Определить проект плана расходов Федерального бюджета на государственное управление на планируемый год. Исходная информация приведена в таблице. Для разработки плана расходов использовать метод скользящей средней. Интервал сглаживания - 3 года.

Проект плана расходов на управление на планируемый год

Расходы	Фактическая доля расходов на судебную власть в общем объеме расходов, %					Проект плана
Расходы	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год	%	Всего, тыс. руб
Судебная власть	0,81	0,89	0,95	1,09	1,25
Всего расходов Федерального бюджета	100	100	100	100	100	2659447000

Решение

1. Произведем сглаживание ряда динамики по формулам

Таким образом, прогнозное значение расходов на государственное управление составит 1,097 тыс. руб.

Результаты сглаживания ряда динамики приведены в таблице 1:

Таблица 1 Результаты сглаживания ряда динамики

Год	Фактический уровень ряда, человек	Сглаженный уровень ряда, тыс. руб.
1-й	0,81	-
2-й	0,89	0,833
3-й	0,95	0,977
4-й	1,09	1,097
5-й	1,25	-

Задача 2

Составить прогноз выпуска товарной продукции на предприятии в 2007г., используя метод экстраполяции динамического ряда (метод наименьших квадратов). Известны данные о выпуске товарной продукции за последние 5 лет (в тыс. штук):

1999г. — 26,8

2000г. — 28,7

2001г. — 30,0

2002г. — 31,2

2003г. — 33,0

Линия объема выпуска товарной продукции по годам близка к линейной зависимости, которая выражается формулой, т.е. выглядит как

у = а + bх

где у — объем ТП

х — годы;

а — параметр, характеризующий влияние основных факторов;

b — параметр, характеризующий влияние вспомогательных факторов на выпуск продукции.

Решение

1. Составим линейное уравнение регрессии

Система нормальных уравнений в общем виде:

Система нормальных уравнений с вычисленными коэффициентами

5*a + 15*b =

Решение системы

Построенное уравнение регрессии:

2. Составим прогноз на 2007 год по формуле:

Задача 3

Предприятие на 2007г. прогнозирует следующие показатели:

Продажи – 200млн. руб.;

Себестоимость продаж – 70% объема продаж;

Коммерческие расходы – 10% объема продаж;

Срок погашения дебиторской задолженности – 20 дней;

Товарно-материальные запасы – 30 дней оборота по себестоимости;

Кредиторы – 15 дней оборота по себестоимости;

Основные средства – 70 млн. руб.

Себестоимость продаж и коммерческие расходы включают отчисления на износ в размере 10% основных средств.

Составьте прогнозный баланс и определите общую сумму средств, необходимых в конце года для финансирования предприятия.

Примечание: при подготовке прогноза Вы должны определить и сообщить все допущения, которые были сделаны (например, в случае невозможности подготовить прогноз продаж, Вам придется допустить, что прогноз продаж базируется на данных прошлого периода, скорректированных на предполагаемый процент).

прогноз баланс финансирование

Решение

1. Составим прогнозный отчет о прибылях и убытках.

Таблица 2

Прогнозный отчет о прибылях и убытках
Объем продаж	200
Себестоимость продаж (70% от объема продаж)	140
Торговые, общефирменные и административные расходы	20	160
Операционная прибыль	40

2. Составим прогнозный баланс.

Таблица 3

Прогнозный баланс
Основные средства (70 - 7)	83
Запас (70/365 х 30)	6
Дебиторы (200/365 х 20)	11
17
Кредиторы (70/365 х 15)	3
Оборотный капитал	14
97
Требуемые финансовые средства	57

3. Сумму средств, необходимых в конце года для финансирования предприятия составляет 57 млн. руб.