Анализ производственно-хозяйственной деятельности ООО "Максимум-Аудит" (стр. 13 из 15)

Приложение 3

Таблица 1

Основные показатели работы ООО "Максимум-Аудит"

№ п/п	Наименование показателей	Ед. измерения	2008г.факт	2009г.факт	2009 в %% к 2008 г
1.	Всего выручка от продаж (без НДС) в т. ч.:	тыс. руб.	30 881	39 525	128,0
	аудит	тыс. руб.	30 126	35 028	116,3
	аутсорсинг	тыс. руб.	755	4 497	В 6 р.
2.	Себестоимость продукции (работ, услуг)	тыс. руб.	27 037	36 156	133,7
3.	Прибыль от продаж	тыс. руб.	3 844	3 369	87,6
4.	Прибыль балансовая	тыс. руб.	3 747	2 919	77,9
5.	Прибыль, остающаяся в распоряжении организации	тыс. руб.	2 848	2 218	77,9
6.	Затраты на 1 руб. продукции	руб.	0,86	0,91	105,8
7.	Среднегодовая выработка на 1 работающего	тыс. руб.	643,35	681,47	105,92
8.	Рентабельность продаж	%	12,4	8,5	68,5
9.	Среднесписочная численность	чел.	48	58	120,8
10.	Средняя зарплата 1 работника	руб.	18 167	19 106	105,2

Таблица 2

Состав основных затрат ООО "Максимум-Аудит"

Наименование основных затрат	2008гтыс. руб.	2009г.тыс. руб.
Себестоимость реализованной продукциив том числе:	27 037	36 156
1. Материалы	3 243	4379
2. Фонд оплаты труда	9 408	12 002
3. Отчисления во внебюджетные фонды (ЕСН)	2 465	3 144
4. Реклама	324	422
5. Субподряд (аудит)	3 672	3918
6. Аренда автомобилей	2 300	2462
7. Коммунальные расходы	242	315
8. Амортизация основных средств	219	272
9. Командировочные расходы	2 320	2 918
10. Услуги сторонних организаций (обслуживание компьютерной и оргтехники, ремонт помещений)	2 342	5 268
11. Прочие затраты (обучение, подписка, и т.д.)	502	1 056

Таблица 3.

Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами в 2009г.

Показатель	Начислено(тыс. руб.)	Зачтено и уплачено(тыс. руб.)	Задолженность по уплате(переплата "+")
1. Налог на добавленную стоимость	1 405	1 169	236
2. Налог на прибыль	701	701	0
3. Налог на имущество	65	50	- 5
4. НДФЛ	1261	1131	-130
5. ЕСН	3 144	3 078	-66
Итого	6 576	6 139	-437

Таблица 4.

Отчет о прибылях и убытках ООО "Максимум-Аудит"

Показатель	За 2008 год	За 2009 год	Абсолют. откл.	Темп роста,%
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (без НДС)	30881	39525	8 644	127,99
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)	27 037	36 156	9 119	133,73
Прибыль (убыток) от продаж	3 844	3369	-475	87,64
Проценты к уплате	317	333	16	105,05
Доход от участия в других организациях	62	0	-62	0,00
Прочие доходы	245	943	698	384,90
Прочие расходы	25	1060	1 035	4240,00
Прибыль (убыток) до налогообложения (балансовая)	3 747	2 919	-828	77,90
Налог на прибыль и другие аналогичные платежи (т. ч. отложенные налоговые активы и обязательства)	899	701	-198	77,98
Чистая прибыль, подлежащая к распределению	2 848	2 218	-630	77,88

Приложение 4

Расчет точки безубыточности ООО "Максимум-Аудит"

1 кв.08	2 кв.08	3 кв.08	4 кв.08	1 кв.09	2 кв.09	3 кв.09	4 кв.09
Вклад в покрытие (валовая маржа)	5974,00	3815,00	3180,00	5316,00	7883,00	4625,00	3206,00	7473,00
Точка безубыточности (необходимый объем продаж)	5015	5773	6473	6991	7205	7546	8528	10274
Коэффициент вклада на покрытие	0,58	0,60	0,61	0,59	0,58	0,59	0,61	0,58
Запас финансовой прочности	51,10%	9,12%	0,00%	22,89%	47,01%	3,48%	0,00%	20,09%
Сила операционного рычага по объему реализации	1,96	10,96	0,00	4,37	2,13	28,73	0,00	4,98
Сила операционного рычага по цене	3,36	18,26	0,00	7,45	3,67	48,56	0,00	8,56
Сила операционного рычага по переменным затратам	1,40	7,29	0,00	3,08	1,54	19,83	0,00	3,59
Сила операционного рычага по постоянным затратам	0,96	9,96	0,00	3,37	1,13	27,73	0,00	3,98

Приложение 5

Стратегический SNW-анализ внутренней среды

№	наименование стратегической позиции	S (сильная)	N (нейтральная)	W (слабая)
1	организационная структура
2	финансы, в т. ч.
2.1	состояние текущего баланса
2.2	качество бухгалтерского учета
2.3	Эффективность финансов (конечные финансовые показатели)
2.4	доступность инвестиционных ресурсов (размещение ценных бумаг, кредиты)
3	уровень финансового менеджмента
4	Продукт (услуга)
5	Структура затрат (уровень себестоимости)
6.	дистрибуция (система реализации продукта)
7	Информационные технологии
8	Инновации (способность реализации на рынке новых продуктов)
9	Способность к лидерству, в целом
9.1	способность к лидерству первого лица
9.2	способность к лидерству всего персонала
9.3	способность к лидерству как совокупность объективных факторов
10	Уровень производства в целом, в т. ч.
10.1	качество материальной базы
11	Уровень маркетинга
12	Уровень менеджмента, или способность обеспечить рыночный успех системой менеджмента, в целом
13	качество марки
14	качество персонала
15	Репутация на рынке
16	репутация как работодателя
17	отношения с органами власти, в т. ч.:
17.1	с органами местного самоуправления
17.2	с системой налогового контроля
18	Инновации (исследования и реализация разработки)

Приложение 6

Оценка сильных и слабых сторон ООО "Максимум-Аудит"

Группы показателей	Оценка позиции
1. Финансы
1. Структура активов	*
2. Потребительский кредит	*
3. Инвестиционные ресурсы	*
4. Движение денежной массы	*
5. Положение по безубыточному ведению дел	*
6. Отношение объема продаж к стоимости активов	*
7. Отношение основного и оборотного капитала	*
8. Эффективности выполнения бюджета предприятия	*
9. Новые инвестиции	*
2. Организация и управление
1. Отношение численности АУП к численности рабочих	*
2. Система коммуникаций	*
3. Четкость разделение полномочий и функций в аппарате управления	*
4. Текучесть управленческих кадров	*
5. Качество используемой в управлении информации	*
6. Скорость реагирования управления на происходящие изменения	*
7. Число уровней управления	*
3. Маркетинг
1. Доля рынка сбыта, контролируемая фирмой	*
2. Репутация товаров на рынке	*
3. Расходы по сбыту товаров, услуг	*
4. Уровень обслуживания потребителей	*
5. Организационные и технические средства для сбыта услуг	*
6. Торговый аппарат фирмы	*
7. Цены на товары и услуги	*
8. Число потребителей товаров и услуг	*
9. Качество поступающей о рынке информации	*
4. Рабочая сила
1. Общее число работников фирмы	*
2. Торговый и сбытовой персонал	*
3. Менеджеры среднего звена	*
4. Менеджеры высшего звена	*
5. Расходы на обучение и подготовку кадров	*
6. Текучесть кадров	*

Приложение 7

SWOT-анализ по ООО "Максимум-аудит"

Потенциальные внутренние сильные стороны:хорошее впечатление, сложившееся о компании у потребителей услугхорошо проработанная функциональная стратегияумение избежать (хотя бы в некоторой мере) сильного давления со стороны конкурентовсобственное офисное помещение;четкость разделение полномочий и функций в аппарате управления;квалифицированный персонал	Потенциальные внешние возможности:способность обслужить дополнительные группы клиентов или выйти на новые рынки или на новые сегменты рынкапути расширения ассортимента услуг, чтобы удовлетворять больше потребностей клиентовспособность использовать технологические ноу-хау в в оказании новых видах услугпоявление новых технологий
Потенциальные внутренние слабые стороны:Слабая инвестиционная активность;Сезонность деятельности;Минимизированная реклама.	Потенциальные внешние угрозы:Кризис в банковской сференеблагоприятное изменение курсов иностранных валют или торговой политики иностранных правительстврастущая требовательность покупателей

Приложение 8