Таблица 4. Изменение расходов ОАО «Сибирьтелеком» за период 2007–2009 гг. млн. руб.
| Вид расходов | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. к 2007 г. | |
| млн. руб. | % | ||||
| Затраты на оплату труда | 7542,4 | 7259,1 | 6624,2 | -918,2 | -12,17 |
| Амортизация основных средств | 3244,6 | 4036,7 | 4714,1 | 1469,5 | 45,29 |
| Услуги операторов связи (кроме ОАО «Ростелеком») | 2484,4 | 2752 | 2559,5 | 75,1 | 3,02 |
| Услуги сторонних организаций | 1479,5 | 1827,5 | 1789,2 | 309,7 | 20,93 |
| Отчисления на социальное страхование | 1709,5 | 1585,5 | 1544,8 | -164,7 | -9,63 |
| Материальные затраты | 1053,1 | 1383,7 | 1201,4 | 148,3 | 14,08 |
| Расходы на энергетические ресурсы | 667,7 | 685,4 | 670 | 2,3 | 0,34 |
| Арендная плата | 500,3 | 681,1 | 656,8 | 156,5 | 31,28 |
| Услуги ОАО «Ростелеком» | 183,4 | 180,9 | 428 | 244,6 | 133,37 |
| Покупная стоимость товара | 87,9 | 181,3 | 213,1 | 125,2 | 142,43 |
| Налоги и сборы, включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности | 36,3 | 38,4 | 36,5 | 0,2 | 0,55 |
| Прочие расходы по обычным видам деятельности | 2203,6 | 2496,7 | 2714,3 | 510,7 | 23,18 |
| Итого | 21192,7 | 23108,2 | 23152 | 1959,3 | 9,25 |
По сравнению с 2007 годом (без учета дочернего бизнеса):
– расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование уменьшились на 918,2 млн. руб., или на 12,17%, что связано с проводимой работой по оптимизации численности сотрудников;
– расходы по услугам операторов связи (кроме ОАО «Ростелеком») уменьшились на 75,1 млн. руб., или 3,02%, вследствие оптимизации маршрутов прохождения трафика.
– материальные затраты уменьшились на 148,3 млн. руб., или на 14,08%, что связано с реализацией мероприятий по сокращению издержек.
– размер начисленной амортизации основных средств возрос на 1469,5 млн. руб., или на 45,28%, что связано с активной инвестиционной политикой Компании, направленной на развитие и модернизацию сети;
– прирост расходов по услугам ОАО «Ростелеком» составил 244,6 млн. руб., или 133,37%, что обусловлено увеличением потребляемого Интернет-трафика растущей абонентской базой ОАО «Сибирьтелеком».
– прирост прочих расходов составил 510,7 млн. руб., или 23,18%, что в основном обусловлено ростом агентских вознаграждений, а также расходов по программному обеспечению и базам данных.
Далее проанализируем структуру расходов ОАО «Сибирьтелеком» (табл. 5).
Таблица 5. Структура расходов ОАО «Сибирьтелеком» в 2007–2009 гг. млн. руб.
| Вид расходов | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | % |
| Затраты на оплату труда | 35,59 | 31,41 | 28,61 | -6,98 |
| Амортизация основных средств | 15,31 | 17,47 | 20,36 | 5,05 |
| Услуги операторов связи (кроме ОАО «Ростелеком») | 11,72 | 11,91 | 11,06 | -0,67 |
| Услуги сторонних организаций | 6,98 | 7,91 | 7,73 | 0,75 |
| Отчисления на социальное страхование | 8,07 | 6,86 | 6,67 | -1,39 |
| Материальные затраты | 4,97 | 5,99 | 5,19 | 0,22 |
| Расходы на энергетические ресурсы | 3,15 | 2,97 | 2,89 | -0,26 |
| Арендная плата | 2,36 | 2,95 | 2,84 | 0,48 |
| Услуги ОАО «Ростелеком» | 0,87 | 0,78 | 1,85 | 0,98 |
| Покупная стоимость товара | 0,41 | 0,78 | 0,92 | 0,51 |
| Налоги и сборы, включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности | 0,17 | 0,17 | 0,16 | -0,01 |
| Прочие расходы по обычным видам деятельности | 10,40 | 10,80 | 11,72 | 1,33 |
| Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
В общей сумме затрат Компании наибольшую долю занимают расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование – 28,61% и 6,67%, соответственно, амортизационные отчисления – 20,36%, прочие расходы – 11,72%, расходы по услугам операторов связи – 11,06%, и расходы по услугам сторонних организаций – 7,73%.
Дополняет картину экономической ситуации общества анализ основных финансовых показателей.
Основные финансовые показатели представлены в таблице 6.
Таблица 6. Основные финансовые показатели ОАО «Сибирьтелеком» по РСБУ
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. от 2007 г. |
| Доходы, млн. руб. | 26 532,70 | 27 617,00 | 27 970,10 | 1 437,40 |
| Расходы, млн. руб. | 21 192,70 | 23 108,20 | 23 152,00 | 1 959,30 |
| OIBDA*, млн. руб. | 8 584,60 | 8 551,90 | 9549,1 | 964,50 |
| Маржа OIBDA, % | 32,40% | 31,00% | 34,10% | 1,70% |
| EBITDA**, млн. руб. | 8 342,50 | 8 523,40 | 10 027,10 | 1 684,60 |
| Маржа EBITDA, % | 31,40% | 30,90% | 35,80% | 4,40% |
| Прибыль от продаж, млн. руб. | 5 340,00 | 4 508,80 | 4 818,20 | -521,80 |
| Маржа прибыли от продаж, % | 20,10% | 16,30% | 17,20% | -2,90% |
| Прибыль до налогообложения, млн. руб. | 3 720,60 | 2 801,50 | 3 017,60 | -703,00 |
| Чистая прибыль, млн. руб. | 2 644,60 | 2 107,00 | 2 345,20 | -299,40 |
| Маржа чистой прибыли, % | 10,00% | 7,60% | 8,40% | -1,60% |
В отчетном году наблюдалось увеличение показателя OIBDA на 964,5 млн. руб., что обусловлено ростом доходов при одновременном снижении расходов без учета амортизации основных средств и нематериальных активов. Маржа OIBDA составила 34,1%, с ростом на 1,7 п.п. к уровню 2007 г.
Прибыль от продаж снизилась на 521,8 млн. руб., что обусловлено опережающим ростом расходов по сравнению с ростом доходов. Маржа прибыли от продаж – 17,2%.
Прибыль до налогообложения также сократилась на 703 млн. рублей, что обусловлено в основном динамикой прибыли от продаж.
Чистая прибыль по итогам 2009 года также снизилась на 299,4 млн. руб., и составила 2 345,2 млн. руб., что обусловлено снижением прибыли до налогообложения. Маржа чистой прибыли, таким образом, сократилась на 1,6 п.п. и составила 8,4%.
Основные операционные показатели деятельности Компании представлены в таблице 7.
Таблица 7. Основные операционные показатели деятельности Компании
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. к 2007 г. | |
| абсолютное | % | ||||
| Основные операционные показатели | |||||
| Уровень цифровизации коммутационного оборудования, % | 72,1 | 74,3 | 83,6 | 11,5 | х |
| Количество основных телефонных аппаратов, тыс. | 4295,8 | 4380,1 | 4362 | 66,2 | 1,54 |
| Внутризоновый трафик (исходящий платный), млн. мин. | 2302,5 | 2438,9 | 2214,5 | -88 | -3,82 |
| Количество абонентов сотовой связи (с учетом дочернего бизнеса), тыс. | 4265,7 | 4862,9 | 5218,3 | 952,6 | 22,33 |
| Количество абонентов ШПД, тыс. | 190,8 | 410,9 | 593,9 | 403,1 | 211,27 |
| Трафик Интернет по коммутируемым линиям, млн. мин. | 2478,8 | 2260,5 | 1251,7 | -1227,1 | -49,50 |
| Среднее количество линий, тыс. | 4722,5 | 4928,6 | 5033,4 | 310,9 | 6,58 |
| Средняя численность работников*, чел. | 34 337 | 29 499 | 25 501 | -8836 | -25,73 |
| Показатели эффективности | |||||
| Выручка на линию, руб. | 5 618 | 5603 | 5 557 | -61 | -1,09 |
| Выручка на работника, тыс. руб. | 773 | 936 | 1097 | 324 | 41,91 |
| Линий на работника | 138 | 167 | 197 | 59 | 42,75 |
Данные таблицы 7 свидетельствуют о повышении эффективности использования имеющихся трудовых ресурсов в компании, т. к. растет выручка на одного работника на 324 тыс. рублей за период 2007–2009 гг., увеличивается количество линий, приходящихся на одного работника на 59, а общее количество на 310,9 тыс. единиц. Растет количество абонентов широкополосного доступа на 403,1 тыс., возрастает уровень цифровизации коммутационного оборудования на 11,5%.
2.4 Управление рисками в ОАО «Сибирьтелеком»
Риск-менеджмент Общества осуществляется в соответствии с Положениями о Комитете по управлению рисками Общества, о риск-менеджере и о службе управления рисками в рамках Программы по управлению рисками, утверждаемой Советом директоров Общества ежегодно.
С целью эффективного функционирования системы управления рисками в 2009 году в Обществе сформирован и отлажен механизм взаимодействия между функциональными подразделениями, разработана и внедрена внутренняя нормативная база.
В соответствии с документами, регламентирующими систему управления Общества, управление рисками включает в себя следующие основные этапы работ:
– определение приемлемого уровня риска;
– выявление и оценка рисков;
– управление рисками;
– контроль управления рисками, мониторинг.
В Обществе выделяют существенные, умеренные и несущественные риски. В процессе управления и контроля существенных рисков принимает участие Совет директоров Общества, умеренные риски управляются и контролируются на уровне Комитета по управлению рисками Общества, несущественные риски управляются владельцами рисков, определяемыми в рамках Программы по управлению рисками.
По каждому риску устанавливаются ключевые показатели эффективности (КПЭ) и их целевые и фактические значения, что позволяет оценить эффективность управления конкретным риском. В Комитет по управлению рисками Общества регулярно направляется информация об исполнении / неисполнении ключевых показателей эффективности по рискам в форме отчета риск-менеджера: по существенным – ежемесячно, по умеренным – ежеквартально.
Программа по управлению рисками Общества на 2010 год разрабатывалась одновременно с процессом формирования бюджета на 2010 год. Расходы по выполнению действий, связанных с управлением рисками, учтены в утвержденном бюджете.
2.5 Перспективы развития ОАО «Сибирьтелеком»
23 сентября 2008 года Советом директоров ОАО «Сибирьтелеком» одобрена Программа развития Общества на 2009–2013 годы.