Прогноз показателей прибылей и убытков, баланса и движения денежных средств.
Данный прогноз включает оценку организации на три прогнозных года и включают прогнозный бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств.
Таблица 41
Рассчитанные прогнозные исходные данные
| Рассчитанные прогнозные исходные данные | ||||
| Показатель | отчетный год | прогнозный период | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Рыночная стратегия | ||||
| Темп прироста объема производства и реализации продукции (в реальной оценке), % | 18,65 | - | 1,00 | 3,00 |
| Операционная стратегия | ||||
| Материалоемкость, руб. /руб. | 0,507 | 0,507 | 0,507 | 0,507 |
| Зарплатоемкость (затраты на оплату труда/ выручка), руб. / руб. | 0,188 | 0,188 | 0,188 | 0,188 |
| Налогоемкость по платежам в социальные фонды, руб. / руб. | 0,044 | 0,044 | 0,044 | 0,044 |
| Ресурсоемкость по прочим затратам (при прогнозе динамики показателя надо учесть, что часть прочих затрат - это постоянные затраты), руб. руб. | 0,1147 | 0,115 | 0,115 | 0,115 |
| Средняя норма амортизации (к стоимости внеоборотных активов), % | 2,999 | 2,999 | 2,999 | 2,999 |
| Средняя длительность оборота запасов (через выручку), дни | 18 | 18 | 18 | 18 |
| Средняя длительность погашения дебиторской задолженности (через выручку), дни | 38 | 38 | 38 | 38 |
| Средняя длительность погашения кредиторской задолженности (через выручку), дни | 41 | 41 | 41 | 41 |
| Инвестиционная стратегия | - | - | - | |
| Капитальные вложения во внеоборотные активы, в том числе | (375 617) | (375 617) | (375 617) | (375 617) |
| в нематериальные активы | (211) | (211) | (211) | (211) |
| в основные средства и незавершенное строительство | (38 730) | (38 730) | (38 730) | (38 730) |
| в долгосрочные финансовые вложения | (336 676) | (336 676) | (336 676) | (336 676) |
| Дивидендная политика | - | - | - | |
| Коэффициент дивидендных выплат, % | - | - | - | - |
| Вводимые исходные данные | ||||
| Показатель | отчетный год | прогнозный период | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Темп прироста цен на выпускаемую продукцию, % | 10 | 13 | 12 | 10 |
| Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. / чел. | 22,41 | 25,8 | 29,6 | 34,1 |
| Прочий финансовый результат (не вкл. проценты к уплате), тыс. руб. | (16 857) | (17 000) | (17 000) | (17 000) |
| Средняя ставка налогообложения бухгалтерской прибыли | 0,293 | 0, 200 | 0, 200 | 0, 200 |
| Отношение НДС по приобретенным ценностям к запасам сырья и материалов, % | 2,77 | 2,77 | 2,77 | 2,77 |
| Средняя ставка НДС, % (к выручке (нетто) | 18 | 18 | 18 | 18 |
| Процент по долгосрочным источникам, % | 10,22 | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
| Процент по краткосрочным источникам, % | 10,22 | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
| Требуемая доходность собственного капитала, % | 33,60 | 33,60 | 33,60 | 33,60 |
| Норматив денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, % от оборотных активов | 8 | 8 | 8 | 8 |
На основании этих вводимых исходных данных можно произвести финансовый прогноз на три последующих периода, составив прогнозные отчёты, приведённые в следующих таблицах.
Таблица 42
Вспомогательный расчет в потребности финансирования
| Показатель | отчетный год | прогнозный период | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||
| Прирост долгосрочных обязательств | 100 682 | 111 199 | 73 375 | 28 231 |
| Прирост краткосрочных кредитов и займов | (8 001) | 9 276 | 10 578 | 12 130 |
| Вспомогательные расчеты | ||||
| Показатель | отчетный год | прогнозный период | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||
| Среднегодовая заработная плата, тыс. руб. | 269 | 309 | 356 | 409 |
| Темп прироста заработной платы, % | 0,301 | 0,150 | 0,150 | 0,150 |
| Темп прироста производительности труда (через добавленную стоимость), % | 0,709 | 0,150 | 0,150 | 0,150 |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | 1 697 | 1 667 | 1 640 | 1 616 |
| Постоянные расходы, тыс. руб. | 626 186 | 699 788 | 792 579 | 897 258 |
| Переменные расходы, тыс. руб. | 1 510 844 | 1 707 254 | 1 931 245 | 2 188 101 |
| Первоначальная стоимость внеоборотных активов на конец года, тыс. руб. | 1 666 440 | 1 992 077 | 2 307 947 | 2 614 343 |
| Остаточная стоимость внеоборотных активов на конец года, тыс. руб. | 1 390 818 | 1 716 455 | 2 032 325 | 2 338 721 |
| Прогнозный отчет о прибылях и убытках | ||||
Таблица 43
| Показатель | отчетный год | прогнозный период | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Выручка | 2 423 501 | 2 738 556 | 3 097 855 | 3 509 869 |
| Расходы по обычным видам деятельности, в том числе по элементам: | (2 120 173) | (2 390 042) | (2 706 825) | (3 068 360) |
| Материальные затраты | (1 228 797) | (1 388 541) | (1 570 717) | (1 779 623) |
| Затраты на оплату труда | (456 401) | (515 733) | (583 397) | (660 989) |
| Отчисления на социальные нужды | (107 693) | (121 693) | (137 659) | (155 968) |
| Амортизация | (49 322) | (49 980) | (59 747) | (69 220) |
| Прочие затраты | (277 960) | (314 095) | (355 304) | (402 559) |
| Прибыль от продаж | 303 328 | 348 514 | 391 030 | 441 510 |
| Проценты к уплате | (109 071) | (53 345) | (59 368) | (63 566) |
| Прочий результат (не вкл. проценты к уплате) | (16 857) | (17 000) | (17 000) | (17 000) |
| Чистая операционная прибыль | 202 571 | 265 211 | 299 224 | 339 608 |
| Прибыль до налогообложения | 177 400 | 278 170 | 314 662 | 360 944 |
| Текущий налог на прибыль и отложенные налоги | (51 967) | (55 634) | (62 932) | (72 189) |
| Чистая прибыль | 125 444 | 222 536 | 251 729 | 288 755 |
| Нераспределенная прибыль | 125 444 | 222 536 | 251 729 | 288 755 |
| Дивиденды | - | - | - | - |
| Прогнозный балансовый отчет на конец периода | ||||
Таблица 44
| Показатель | отчетный год | прогнозный период | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||
| АКТИВ | ||||
| Внеоборотные активы | 1 390 818 | 1 716 455 | 2 032 325 | 2 338 721 |
| Запасы | 118 038 | 133 383 | 150 883 | 170 950 |
| НДС по приобретенным ценностям | 3 270 | 3 695 | 4 180 | 4 736 |
| Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы | 254 986 | 288 134 | 325 937 | 369 287 |
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 32 651 | 36 896 | 41 736 | 47 287 |
| Итог баланса | 1 799 763 | 2 178 563 | 2 555 061 | 2 930 982 |
| ПАССИВ | ||||
| Собственный инвестированный капитал | 48 537 | 48 537 | 48 537 | 48 537 |
| Собственный накопленный капитал | 409 030 | 631 566 | 883 295 | 1 172 050 |
| Долгосрочные обязательства | 993 912 | 1 105 111 | 1 178 486 | 1 206 717 |
| Краткосрочные кредиты и займы | 72 980 | 82 256 | 92 834 | 104 965 |
| Кредиторская задолженность | 275 304 | 311 094 | 351 909 | 398 713 |
| Итог баланса | 1 799 763 | 2 178 563 | 2 555 061 | 2 930 982 |
| проверка (норматив денежных средств) | 0,079842 | 0,079842 | 0,079842 | 0,079842 |
| Прогнозный отчет о движении денежных средств (прямой метод) | ||||
Таблица 45