-способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
-капитал;
-обеспечение кредита;
-условия, в которых совершается кредитная операция;
-контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:
-оценка делового риска
-оценка менеджмента;
-оценка финансовой устойчивости клиента;
-анализ денежного потока;
-сбор информации о клиенте;
-наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Проведение анализа кредитоспособности заемщиков осложняется тем, что в настоящее время ни в одной из государственных информационных систем РФ невозможно найти достоверных и всеобъемлющих баз данных, пригодных для использования в банковской сфере.
Практикующие банковские юристы высказывают мнения, что даже в условиях отсутствия специального закона возможно создание кредитного бюро в России: если в кредитное соглашение (договор) кредитора и заемщика (возможно, и в кредитную заявку клиента) внести оговорку о том, что банк имеет право или обязуется в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора передать информацию в кредитное бюро.
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики.
Объектом исследования дипломной работы выступает ООО «ПетроС», основной целью деятельности Общества с ограниченной ответственностью «ПетроС»» является извлечение прибыли, а также насыщение рынка услугами.
Видами деятельности Общества являются: оказание транспортных услуг, подземный ремонт скважин, ремонт и строительство дорог к скважинам.
По результатам проведения анализа технико-экономических показателей ООО «ПетроС» можно отметить, что объем реализации продукции увеличивается за исследуемый период, что свидетельствует об увеличении эффективности деятельности предприятием. В целом следует отметить, что компания развивается стабильно, показатели деятельности достаточно высокие.
Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели должны быть неизменны в течение определенного периода времени, в документах о кредитной политике банка фиксируются эти показатели и их нормативные уровни.
Таким образом, ООО «ПетроС» можно характеризовать как благополучное, следовательно, характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием заемщика, на общую оценку его кредитоспособности является кредитоспособным. В случае получения положительных результатов при исследовании других групп факторов риска анализируемая организация имеет большие шансы получить кредит в банке.
Проведенный анализ действующей системы оценки кредитоспособности предприятия обуславливает:
1. Кредитоспособность предприятия – заемщика должна базироваться на анализе количественных и качественных показателей:
- финансовое положение – клиента – заемщика;
- уровень организации управления;
- характер кредитуемой сделки;
- опыт работы банка с конкретным заемщиком;
- кредитная обеспеченность клиента.
2. В процессе управленческого решения о выдаче кредита необходимо дополнить анализ финансовых коэффициентов классификационной моделью, отделяющей фирмы - банкроты от устойчивых заемщиков и прогнозирующих возможное банкротство фирмы – заемщика.
3. Возможность автоматизации комплексной оценки кредитоспособности заемщика. В соответствующем программном обеспечении можно создать вспомогательную для банковских аналитиков программу, которая позволит на основе введенных исходных данных сократить трудовые затраты аналитика по расчету необходимых показателей и автоматическое присвоение кредитного рейтинга, а также производить сравнительный анализ всех заемщиков – клиентов, получивших как положительное, так и отрицательное заключение о выдаче кредита, графическое представление тенденций изменения показателей.
4. Создание и функционирование в России бюро кредитных историй. На наш взгляд, создание региональных управлений позволит при формировании объективного мнения о заемщике учитывать такой важный фактор, как специфика экономического климата данного региона. Таким образом, основной задачей региональных бюро кредитных историй будет являться разработка и внедрение уникальных моделей оценки кредитных рисков, эксклюзивных для каждого региона, которые учитывали бы все региональные особенности кредитования и ведения бизнеса. Подобные меры в свою очередь позволить существенно уменьшить процент невозвратных кредитов, что приведет к снижению обязательных резервов для банков, и процентных ставок по выдаваемым кредитам, что в целом будет способствовать улучшению инвестиционного климата каждого отдельно взятого региона. С целью повышения достоверности и точности оценки кредитоспособности заемщика считаем необходимым сделать неотъемлемой частью кредитного договора положение о согласии заемщика на доступ информации о нем в бюро кредитных историй.
Таким образом, можно сказать, что для реальной оценки перспектив развития предприятия необходимо представление не только о финансовых результатах, но и об использовании производственного потенциала, определяющего возможности роста производства и потребности в дополнительных инвестициях.
Список использованной литературы
I. Нормативно-правовые материалы:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 2 февраля 2006 г.) // Собрание законодательства РФ.- 1996.-№69.- Ст.492.
2. Федеральный закон от 30.12.2004г.№ 218 – ФЗ «О кредитных историях» //Российская газета.- 2005.- 13 января.
3. Положение Банка России от 26.03. 2004г. № 254 – П «О Порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и прировненной к ней задолженности» // Вестник банка России. – 2004.- 7 мая.
4. Приказ ФСФО №16 от 23.01.2001 г «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций // вестник ФСФО. – 2001.- от 23 января.
II. Специальная литература:
5. Абдуллаев Н.А. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // Финансовая газета. - №28, 2005
6. Бухонова С. М. Комплексная методика анализа финансовой устойчивости предприятия // Экономический анализ: теория и практика.- 2005.- N 7.- С.8-15.
7. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика.-2006.- N 9.- С.43-51.
8. Гончаров А.И. Система индикаторов платежеспособности предприятия // Финансы.-2005.-№6.- С.22.
9. Гончаров А.И. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика.- 2006.- № 1.-С.18.
10. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании //Банковское кредитование.- 2002.-№7.-С.25-30.
11. Евсеева А. Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика // Налоговое планирование.- 2006.-№ 3.- С. 25-29.
12. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит.-2002.- №10.-С.22.
13. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.:КНОРУС, 2007. – 264 с.
14. Зыбковец К. М. Внедрение и оптимизация системы кредитного скоринга: пять подводных камней // Банковские технологии.- 2006.- N5.-С. 36-40.
15. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки.- 2006.- № 8.- С. 30-35.
16. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика //Деньги и кредит. - №9. – 2005.- С.28 – 32.
17. Константинов Н. С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент.-2005.-№ 2.- С. 104-114.
18. Д.А. Кувшинов, П.И. Половцев Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия // Экономический анализ: теория и практика.- 2007.- №6.- С. 25 – 30.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования.М.: КНОРУС - 2007. - 256 с.
20. Ли В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит.- 2006.- № 2.- С. 50-54.
21. Макарьева В.И. Анализ финансово – хозяйственной деятельности организации. – 2-е изд., перераб и доп. / В.И.Макарьева, Л.В. Андреева. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 304с.
22. Матанцев О.Ю., Матанцев И.В. Финансовая устойчивость организации и оценка ее стоимости // Аудиторские ведомости. - №9.- 2004.- С.25-28.
24. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Инфра -М, 2001.- 366 с..
26. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. -М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. – 368 с.
27. Пещарская И. В. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и практика.- 2005.-№ 2.- С. 38-46.
28. Пласкова Н.С. Экономический анализ: учебник. – М.: Эксмо, 2007. – 704с.
29. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / Т.А. Пожидаева. – М.: КНОРУС, 2007. – 320с.
30. Прохно Ю. П. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков // Финансы и кредит, 2005, N 5, с. 47-51
31. Прохно Ю. П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // Деньги и кредит.- 2005.- № 7.- С. 46-49.