Экономическая сущность финансирования деятельности организации (стр. 16 из 17)

Схема проведения работ по анализу финансового состояния предприятия

Приложение 3

Экспресс анализ финансово – хозяйственной деятельности ООО «Престиж-маркет» за 2005 - 2006 год (в рублях)

Наименование показателя	Формула расчета	Числовое значение
Наименование показателя	Формула расчета	2005год	2006 год
1 Оценка имущественного положения
1.1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия	Итог баланса-нетто	2 879 330	3 153 689
1.2.Коэффициент износа основных средств	Накопленный износ / первоначальная стоимость основных средств	0,35	0,39
2 Оценка ликвидности
2.1.Величина собственных оборотных средств	Собственный капитал + долгосрочные обязательства – долгосрочные активы	918 728	1022149
2.2.Коэффициент покрытия общий	Текущие активы / текущие обязательства	1,53	1,52
2.3.Коэффициент абсолютной ликвидности	Денежные средства / текущие обязательства	0,26	0,24
2.4.Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов	Собственные оборотные средства / ТМЗ+РБП	0,50	0,50
2.5.Маневренность собственных оборотных средств	Денежные средства / текущие активы – текущие обязательства	0,49	0,46
3Оценка финансовой устойчивости
3.1.Коэффициент независимости (автономии)	СК / всего хозяйственных средств	0,26	0,24
3.2Коэффициент маневренности собственного капитала	Собственные оборотные средства / СК	0,905	0,972
4Оценка деловой активности
4.1Доход от реализации товаров	1 290 160	1 602 170
4.2. Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения	1 265 160	1 642 170
4.3. Фондоотдача	Доход от реализации / средняя стоимость оборотных средств	0,71	0,82
4.4. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в оборотах)	Доход от реализации / средняя дебиторская задолженность	4,83	4,05
4.5. Продолжительность оборота средств в расчетах (в днях)	360 дней / оборачиваемость дебиторской задолженности	74,5	88,89
4.6.Коэффициент оборачиваемости ТМЗ (в оборотах)	Оборот по реализации (выручка) / среднегодовая стоимость ТМЗиРБП	3,83	4,03
4.7Продолжительность оборота ТМЗ (в днях)	360 дней / коэффициент оборачиваемости	93,9	89,2
4.8Продолжительность оборота кредиторской задолженности (в днях)	(Средняя кредиторская задолженность * 360 дней) / себестоимость реализованной продукции	140,28	106,5
5. Оценка рентабельности
5.1. Чистый доход	Доход от деятельности	1 265 160	1 642 170
5.2. Рентабельность продукции	Доход от основной деятельности / доход от реализации	0,98	1,02
5.3. Рентабельность основной деятельности	Доход от основной деятельности / Себестоимость реализованной продукции	0,31	0,34
5.4. Рентабельность основного капитала	Чистый доход / итог баланса	0,33	0,40
5.5. Рентабельность собственного капитала	Чистый доход / средняя величина СК	141,6	175,3

Приложение 4

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «Престиж-маркет» за 2006 год в тыс.руб.

АКТИВ	Кодстр.	На началоотчетногопериода	На конецотчетногопериода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	10,5	5,5
Основные средства	120	211,5	165,5
Незавершенное строительство	130	-----	-----
Доходные вложения в материальные ценности	135	-----	-----
Долгосрочные финансовые вложения	140	-----	-----
Отложенные налоговые активы	145	-----	-----
Прочие внеоборотные активы	150	-----	-----
ИТОГО по разделу I	190	222	171
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1903,59	2096,01
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	51,43	65,6
животные на выращивании и откорме	212	-----	-----
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	-----	-----
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1850,16	2030,41
товары отгруженные	215	-----	-----
расходы будущих периодов	216	2	-----
прочие запасы и затраты	217	-----	-----
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	19,5	3,5
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	4,24	13,18
покупатели и заказчики	231	-----	-----
векселя к получению	232	-----	-----
авансы выданные	234	-----	-----
прочие дебиторы	235	4,24	13,18
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	280,0	400,0
покупатели и заказчики	241	-----	-----
векселя к получению	242	-----	-----
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	-----	-----
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	244	-----	-----
авансы выданные	245	280,0	400,0
прочие дебиторы	246	-----	-----
Краткосрочные финансовые вложения	250	-----	-----
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	-----	-----
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	-----	-----
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	-----	-----
Денежные средства	260	450,0	470,0
Касса	261	-----	-----
расчетные счета	262	450,0	470,0
валютные счета	263	-----	-----
прочие денежные средства	264	-----	-----
Прочие оборотные активы	270	-----	-----
ИТОГО по разделу II	290	2657,33	2982,689
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	2879,33	3153,689
ПАССИВ	Кодстр.	На началоотчетногопериода	На конецотчетногопериода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	150,0	150,0
Добавочный капитал	420	-----	-----
Резервный капитал	430	-----	-----
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-----	-----
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-----	-----
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	761,153	763,988
ИТОГО по разделу III	490	911,153	913,988
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	229,575	279,161
Отложенные налоговые обязательства	515	-----	-----
Прочие долгосрочные обязательства	520	-----	-----
ИТОГО по разделу IV	590	229,575	279,161
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	104,546	500,0
Кредиторская задолженность	620	1634,056	1460,54
поставщики и подрядчики	621	1372,28	1140,0
Задолженность перед персоналом организации	622	10,0	10,0
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	-----	-----
задолженность по налогам и сборам	624	210,0	260,0
прочие кредиторы	625	-----	-----
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	26,77	43,29
Доходы будущих периодов	640	-----	-----
Резервы предстоящих расходов	650	-----	-----
Прочие краткосрочные обязательства	660	15,0	7,25
ИТОГО по разделу V	690	1738,60	1960,54
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	2879,33	3153,689
СПРАВКАО НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя	Кодстр.	На началоотчетногопериода	На конецотчетногопериода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичныхОбъектов	980
Авиазапчасти на временном ввозе	990
Бланки строгой отчетности	991	75	51

Приложение 5