Смекни!
smekni.com

Система управления и эффективность лизинговой деятельности (стр. 12 из 20)

Следующим этапом проанализируем динамику доходов и расходов за период. Для этого сформируем аналитические таблицы на основе Отчёта о прибылях и убытках за 2006-2009 годы.( Таблицы 2.3-2.7). Анализ каждого сегмента прибыли предприятия имеет не абстрактный, а вполне конкретный характер, потому что позволяет учредителям и акционерам, администрации выбрать наиболее важные направления активации деятельности организации.

Таблица 2.3 –Доходы и расходы компании в 2005-2006гг.

Показательнаименование 2005 год, тыс.р. 2006 год, тыс.р. Абсолютное отклонение, тыс.р. Темп прироста, %.
Доходы и расходы по обычным видам 335275 374559 39284 11,72
Деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей)
в т.ч.услуги по договорам лизинга 332362 321218 -11144 -3,35
в т.ч. оптовая торговля и прочие услуги 2913 53341 50428 1 731,14
Себестоимость проданных товаров, продукции, 240268 274279 34011 14,16
работ, услуг
в т.ч. по договорам лизинга 237715 230574 -7141 -3,00
в т.ч. товаров и прочих услуг 2553 43705 41152 1 611,91
Валовая прибыль 95007 100280 5273 5,55
Управленческие расходы 28565 26107 -2458 -8,60
Прибыль (убыток) от продаж 66442 74173 7731 11,64
Прочие доходы и расходы 9479 19212 9733 102,68
Проценты к получению
Проценты к уплате 43058 65678 22620 52,53
Прочие операционные доходы 97713 210291 112578 115,21
Прочие операционные расходы 120189 233673 113484 94,42
Внереализационные доходы 1339 17406 16067 1 199,93
Внереализационные расходы 5920 15699 9779 165,19
Чрезвычайные доходы 203 504 301 148,28
Прибыль (убыток) до налогообложения 6009 6536 527 8,77
Текущий налог на прибыль 3419 4940 1521 44,49
Чистая прибыль (убыток) отчетного 2575 1596 -979 -38,02
Периода

Источник информации: расчёты автора на основе данных Отчёта о прибылях и убытках за 2006 год.

Опишем изменения основных показателей:

Выручка в 2005 году составила 335275 тыс. руб., а в 2006 году – 374559 тыс.руб. За период показатель увеличился на 39284тыс.руб., прирост составил 12%.

Себестоимость в 2005 году составила 240268 тыс. руб., а в 2006 году – 274279 тыс.руб. За период показатель увеличился на 34011тыс.руб., прирост составил 14%.

Валовая прибыль в 2005 году составила 95007 тыс. руб., а в 2006 году – 100280 тыс.руб. За период показатель увеличился на 5273 тыс.руб., прирост составил 6%.

Прибыль от продаж в 2005 году составила 66442 тыс. руб., а в 2006 году – 74173 тыс.руб. За период показатель увеличился на 7731 тыс.руб., прирост составил 12%.

Проценты к получению в 2005 году составили 9479 тыс. руб., а в 2006 году – 19212 тыс.руб. За период показатель увеличился на 9733 тыс.руб., прирост составил 103%.

Внереализационные доходы в 2005 году составили 1339 тыс. руб., а в 2006 году – 17406 тыс.руб. За период показатель увеличился на 16067 тыс.руб., прирост составил 1200%.

Внереализационные расходы в 2005 году составили 5920 тыс. руб., а в 2006 году – 15699 тыс.руб. За период показатель увеличился на 9779 тыс.руб., прирост составил 165%.

Чрезвычайные расходы в 2005 году составили 203 тыс. руб., а в 2006 году – 504 тыс.руб. За период показатель увеличился на 301 тыс.руб., прирост составил 148%.

Прибыль до налогообложения в 2005 году составила 6009 тыс. руб., а в 2006 году – 6536 тыс.руб. За период показатель увеличился на 527 тыс.руб., прирост составил 9%.

Чистая прибыль в 2005 году составила 2575тыс. руб., а в 2006 году – 1596 тыс.руб. За период показатель снизился на 979 тыс.руб., (- 38%)

Таблица 2.4 – Доходы и расходы компании в 2006-2007гг.

ПоказательНаименование 2006 год, тыс.р. 2007 год, тыс.р. Абсолютное отклонение, тыс.р. Темп прироста, %.
Доходы и расходы по обычным видам 374559 603067 228508 61,01
Деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей)
в т.ч.услуги по договорам лизинга 321218 587816 266598 83,00
в т.ч. оптовая торговля и прочие услуги 53341 15251 -38090 -71,41
Себестоимость проданных товаров, продукции, 274279 423163 148884 54,28
работ, услуг
в т.ч. по договорам лизинга 230574 408578 178004 77,20
в т.ч. товаров и прочих услуг 43705 14585 -29120 -66,63
Валовая прибыль 100280 179904 79624 79,40
Управленческие расходы 26107 39141 13034 49,93
Прибыль (убыток) от продаж 74173 140762 66589 89,78
Прочие доходы и расходы 19212 36678 17466 90,91
Проценты к получению
Проценты к уплате 65678 124315 58637 89,28
Прочие операционные доходы 210291 418841 208550 99,17
Прочие операционные расходы 233673 452365 218692 93,59
Внереализационные доходы 17406 16256 -1150 -6,61
Внереализационные расходы 15699 28069 12370 78,79
Чрезвычайные доходы 504 1000 496 98,41
Прибыль (убыток) до налогообложения 6536 8788 2252 34,46
Текущий налог на прибыль 4940 5783 843 17,06
Чистая прибыль (убыток) отчетного 1596 3005 1409 88,28
периода

Источник информации: расчёты автора на основе данных Отчёта о прибылях и убытках за 2007год.

Опишем изменения основных показателей:

Выручка в 2006 году составила 374559 тыс. руб., а в 2007 году – 603067 тыс.руб. За период показатель увеличился на 228508 тыс.руб., прирост составил 68%.

Себестоимость в 2006 году составила 274209 тыс. руб., а в 2007 году – 423163 тыс.руб. За период показатель увеличился на 148884 тыс.руб., прирост составил 54%.

Валовая прибыль в 2006 году составила 100280 тыс. руб., а в 2007 году –179904 тыс.руб. За период показатель увеличился на 79624 тыс.руб., прирост составил 79%.

Прибыль от продаж в 2006 году составила 74173 тыс. руб., а в 2007 году – 140762 тыс.руб. За период показатель увеличился на 66589 тыс.руб., прирост составил 90%.

Проценты к получению в 2006 году составили 19212 тыс. руб., а в 2007 году – 36678 тыс.руб. За период показатель увеличился на 17466 тыс.руб., прирост составил 100%.

Операционные доходы в 2006 году составили 210291 тыс. руб., а в 2007 году – 418841 тыс.руб. За период показатель увеличился на 208550 тыс.руб., прирост составил 99,17%.

Чрезвычайные расходы в 2006 году составили 504 тыс. руб., а в 2007 году – 1000 тыс.руб. За период показатель увеличился на 496 тыс.руб., прирост составил 98%.

Прибыль до налогообложения в 2006 году составила 6536 тыс. руб., а в 2007 году 8788 тыс.руб. За период показатель увеличился на 2252 тыс.руб., прирост составил 34%

Чистая прибыль в 2006 году составила 1596 тыс. руб., а в 2007 году – 3005 тыс.руб. За период показатель увеличился на 1409 тыс.руб., прирост составил 88%.

Таблица 2.5 – Доходы и расходы компании в 2007-2008г.

Показательнаименование 2007 год, тыс.р. 2008 год, тыс.р. Абсолютное отклонение, тыс.р. Темп прироста, %.
Доходы и расходы по обычным видам 603067 1046918 443851 73,60
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей)
в т.ч.услуги по договорам лизинга 587816 1035295 447479 76,13
в т.ч. оптовая торговля и прочие услуги 15251 11623 -3628 -23,79
Себестоимость проданных товаров, продукции, 423163 756311 333148 78,73
работ, услуг
в т.ч. по договорам лизинга 408578 751820 343242 84,01
в т.ч. товаров и прочих услуг 14585 4491 -10094 -69,21
Валовая прибыль 179904 290607 110703 61,53
Управленческие расходы 39141 69491 30350 77,54
Прибыль (убыток) от продаж 140762 221116 80354 57,09
Прочие доходы и расходы 36678 41895 5217 14,22
Проценты к получению
Проценты к уплате 124315 186528 62213 50,04
Прочие операционные доходы 148841 694005 545164 366,27
Прочие операционные расходы 452365 721571 269206 59,51
Внереализационные доходы 16256 37508 21252 130,73
Внереализационные расходы 28069 82381 54312 193,49
Чрезвычайные доходы 1000 2823 1823 182,30
Чрезвычайные расходы 0 2107 2107 0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения 8788 4760 -4028 -45,84
Текущий налог на прибыль 5783 3325 -2458 -42,50
Чистая прибыль (убыток) отчетного 3005 1435 -1570 -52,25
периода

Источник информации: расчёты автора на основы данный Отчёта о прибылях и убытках в 2008г.

Опишем динамику показателей:

Выручка в 2007 году составила 603067 тыс. руб., а в 2008 году – 1046918 тыс.руб. За период показатель увеличился на 443851 тыс.руб., прирост составил 74%.

Себестоимость в 2007 году составила 423163 тыс. руб., а в 2008 году – 756311 тыс.руб. За период показатель увеличился на 333148 тыс.руб., прирост составил 78%.