2. В рыночных условиях управление денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
3. В данной дипломной работе было рассмотрено понятие денежных потоков, проанализирована их роль в функционировании предприятия, дано теоретическое описание методов исследования денежных потоков, применены методы прогнозирования для описания будущего состояния основных показателей состояния денежных потоков применительно к объекту исследования.
4. Сделаны основные выводы и разработаны рекомендации для улучшения управления денежными потоками на объекте исследования:
- увеличить коэффициент ликвидности до нормального значения;
- сократить сроки погашения дебиторской задолженности;
- попытаться получить больше прибыли от основной деятельности;
- направлять свободные денежные средства на финансовую деятельность;
- попытаться снизить расходы на содержание помещений и других активов.
Список использованной литературы
1. Бернстайн Л.А. Анализ управленческой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: 2006. – 624 с.
2. Ван Хорн Дж.К. Основы управления: Пер. с англ. – М.: 2007. – 800 с.
3. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России // – 2006. – №3. – с. 22–24.
4. Ефимова О.В. Управленческий анализ. – М.: Бух. учет, 2006. – 208 с.
5. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). – М.: «ВЛАДОС», 2004. – 384 с.: ил.
6. Ковалев В.В. Управленческий анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 432 с.
7. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы управление денежными потоками на предприятий // – 2007. – №4. – с. 3–7.
8. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об «Отчете о движении денежных средств» // Бух. учет. – 2007. – №8. – с. 39–46.
9. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 304 с.
10.Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. – 2007. – №5. – с. 37–42.
11.Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. – 2007. – №4. – с. 34–38.
12.Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. – Курск: Курскинформпечать, 2005. – 264 с.
13.Уткин Э.А. Управление фирмой. – М.: «Акалис», 2006. – 516 с.
14.Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала // Бух. учет. – 2006. – №6. – с. 23–26.
15.Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. – М.: 2006. – 512 с.
16.Тренев Н.Н. «Стратегическое управление». М.: ПРИОР, 2007 г.
17.Кутелев П.В., Мишуров И.В. «Технология реинжиниринга бизнеса» ИКЦ, «Март», М, 2007 г.
18.Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. «Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций», М. «Филин», 2007
19.Кузнецов А. «Автоматизация анализа безубыточности», РЦБ «Управление компанией» №0 (01) 2008 г.
20.Друри К. «Введение в управленческий и производственный учет» М, Аудит, ЮНИТИ, 2007 г.