рентабельність ліквідність прибуток фінансовий
Таблиця 2.3 Динаміка та структура зобов'язань ПАТ «УНІКОМБАНК» з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
| Зобов'язання | На 1.01.2009 | На 1.01.2010 | На 1.01.2011 | |||
| сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | |
| Кошти банків | 5311190 | 33.27 | 8172014 | 46.89 | 8419115 | 41.05 |
| Кошти клієнтів | 9767092 | 61.19 | 6985469 | 40.08 | 10932393 | 53.30 |
| Інші залучені кошти | 724764 | 4.54 | 536066 | 3.08 | 498936 | 2.43 |
| Зобов’язання поточного податку на прибуток | 435 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 1735 | 0.01 | 1265 | 0.01 | 7575 | 0.04 |
| Резерви за зобов’язаннями | 6183 | 0.04 | 1123 | 0.01 | 3415 | 0.02 |
| Інші фінансові зобов'язання | 41967 | 0.26 | 1461670 | 8.39 | 597489 | 2.91 |
| Інші зобов'язання | 9374 | 0.06 | 8245 | 0.05 | 10265 | 0.05 |
| Субординований борг | 100279 | 0.63 | 264020 | 1.51 | 848319 | 4.14 |
| Усього зобов'язань | 15963019 | 100.00 | 17429872 | 100.00 | 20509333 | 100.00 |
Незважаючи на ріст зобов’язань банку (табл. 2.3), спостерігалося негативні тенденції зменшення питомої ваги найбільшого складника зобов’язань банку – коштів клієнтів з 61,19% станом на 1.01.2009 р. до 53,3% станом на 1.01.2011 р.(незважаючи на зростання загального обсягу коштів клієнтів на 1165301 тис. грн. за період аналізу), що вказує як на зменшення загального рівня довіри населення до банківських депозитних продуктів, так і на неефективність депозитної політики ПАТ «УНІКОМБАНК». В той же час спостерігалося зростання коштів банків на 3107925 тис. грн. або на 58,52% в загальній величині та на 7,78% в питомій вазі зобов’язань банку. Субординований борг банку зріс на 748040 тис. грн. або у 8,5 разів, що вказує на політику залучення коштів банком з зовнішніх джерел.
Активи ПАТ «УНІКОМБАНК» за період аналізу зросли на 4096807 тис. грн. або у 1,22 рази (табл. 2. 4), при цьому найбільше за 2008-2010 рр. зросли грошові кошти та їх еквіваленти (на 1284954 тис. грн. або у 1,96 рази), кредити та заборгованість клієнтів(на 3440415 тис. грн. або у 1,22 рази), інші фінансові активи (на 543978 тис. грн. або у 6,04 рази), що вказує на адекватну реакцію банку нарощування кредитного портфеля відповідно до динаміки росту його активів, а також на ріст високоліквідних активів на вихід банку на фінансові ринки і розміщення коштів на них.
Таблиця 2.4 Динаміка та структура активів ПАТ «УНІКОМБАНК» з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
| Активи | На 1.01.2009 | На 1.01.2010 | На 1.01.2011 | |||
| сума, тис. грн.. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 1343545 | 7.29 | 1542041 | 7.93 | 2628499 | 11.66 |
| Торгові цінні папери | 636933 | 3.45 | 530341 | 2.73 | 541510 | 2.40 |
| Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | 30000 | 0.16 | 0 | 0.00 | 418093 | 1.86 |
| Кошти в інших банках | 648937 | 3.52 | 57900 | 0.30 | 89093 | 0.40 |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 15408550 | 83.56 | 15377998 | 79.04 | 18848965 | 83.64 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 34425 | 0.19 | 11953 | 0.06 | 12,216 | 0.05 |
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | 0 | 0.00 | 128214 | 0.66 | 255429 | 1.13 |
| Інвестиції в асоційовані компанії | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 |
| Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | 294 | 0.00 | 7089 | 0.04 | 7109 | 0.03 |
| Відстрочений податковий актив | 5236 | 0.03 | 15964 | 0.08 | 40111 | 0.18 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 153732 | 0.83 | 128151 | 0.66 | 133590 | 0.59 |
| Інші фінансові активи | 107910 | 0.59 | 1555432 | 7.99 | 651888 | 2.89 |
| Інші активи | 68500 | 0.37 | 101704 | 0.52 | 261076 | 1.16 |
| Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | 1379 | 0.01 | 0 | 0.00 | 28122 | 0.12 |
| Усього активів | 18439441 | 100.00 | 19456787 | 100.00 | 22536248 | 100.00 |
З період аналізу питома вага портфелю кредитів в загальному обсязі активів банку зросла лише на 0,09%, що пояснювалося впливом кризи (світової та внутрішньо економічної) на рівень доходів і платоспроможності як індивідуальних, так і корпоративних клієнтів. За період аналізу основні засоби та нематеріальні активи банку мали тенденцію до зменшення на 20142 тис. грн. або на 13,1%, що вказує на зменшення кількості відділень та філій, які діють на території України, та укрупнення підрозділів банку територіально. Отже, за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. ПАТ «УНІКОМБАНК» мав тенденцію до росту ресурсної бази, що призвело до зростання активів, зокрема кредитів та заборгованості клієнтів, основних засобів, коштів в Національному банку України та готівкових коштів банку.
3. Аналіз фінансової стійкості ПАТ «УНІКОМБАНК»
Важливе місце в процесі оцінки ефективності діяльності банку відіграє аналіз фінансового стану банку.
Дослідивши показники динаміки фінансової стійкості ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. (табл. 2.5), слід відмітити зменшення більшості показників фінансової стійкості внаслідок розбалансованості обсягів залученого та розміщеного капіталу з різних джерел, наприклад, коефіцієнт надійності зменшився на 21%, що вказувало на зменшення можливості погашення зобов’язань за рахунок власного капіталу внаслідок перевищення темпів росту зобов’язань над темпами росту власного капіталу.
Таблиця 3.1 Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ «УНІКОМБАНК» за 2008 -.2010 рр. з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
| Показник | На 1.01.2009 р. | На 1.01.2010 р. | На 1.01.2011 р. |
| Коефіцієнт надійності | 0.31 | 0.23 | 0.10 |
| Коефіцієнт фінансового важеля | 3.22 | 4.30 | 10.12 |
| Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів | 0.27 | 0.21 | 0.10 |
| Коефіцієнт захищеності власного капіталу | 0.14 | 0.00 | -0.09 |
| Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу | 9.22 | 9.73 | 9.73 |
При цьому частка власного капіталу в процесі формування активів банку також зменшилася на 16%, що визначалося формуванням активів в основному за рахунок зобов’язань (коштів клієнтів та коштів банків). Про негативну тенденцію зменшення фінансової стійкості також свідчить і зменшення коефіцієнту захищеності власного капіталу на 23%.
Дослідивши показники ділової активності ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. (табл. 2.6), можна спостерігати зростання коефіцієнта активності залучення позичених і залучених коштів на 19%, що відбулося внаслідок зростання обсягу зобов’язань в питомій вазі пасивів банку.
Таблиця 3.2 Динаміка показників ділової активності ПАТ «УНІКОМБАНК» з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
| Показник | На 1.01.2009 р. | На 1.01.2010 р. | На 1.01.2011 р. |
| Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів | 0.87 | 0.90 | 1.05 |
| Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів | 0.53 | 0.36 | 0.56 |
| Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у доходні активи | 1.10 | 0.90 | 0.92 |
| Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у кредитний портфель | 0.71 | 0.88 | 0.92 |
| Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель | 0.86 | 0.45 | 0.58 |
| Коефіцієнт рівня доходних активів | 0.79 | 0.99 | 1.15 |
| Коефіцієнт кредитної активності | 0.61 | 0.79 | 0.97 |
| Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Коефіцієнт (частка) інвестицій у дохідних активах | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Коефіцієнт проблемних кредитів | 0.05 | 0.04 | 0.04 |
При цьому для формування своїх джерел фінансування банк не використовував міжбанківські кредити, а зростання коефіцієнту активності залучення строкових депозитів складало лише 3% за період аналізу, що відображає загальну ситуацію зниження рівня довіри населення до банків.
При цьому однією з причин отримання збитків за результатами діяльності банку є активності використання залучених коштів для їх розміщення у дохідні, у першу чергу кредитні, активи на 19%,а коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитному портфелі зменшився на 28%, що вказує на зниження обсягів депозитів, які банк використовує в процесі формування свого кредитного портфелю, оскільки за період аналізу значно зросли обсяги коштів інших банків в зобов’язаннях ПАТ «УНІКОМБАНК».