Смекни!
smekni.com

Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта (стр. 5 из 7)

Раздел 3. Анализ и диагностика имущественного и финансового состояния предприятия

Исходные данные:

Таблица 13

Бухгалтерский баланс

АКТИВ Код строки На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3 4
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы, в т. ч.: 110 124 133
- патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 124 133
- организационные расходы 112 - -
- деловая репутация организации 113 - -
Основные средства, в т. ч.: 120 153634 159634
- земельные участки и объекты природопользования 121 - -
- здания, машины и оборудование 122 - -
Незавершенное строительство 130 9403 11533
Доходные вложения в материальные ценности, в т. ч.: 135 - -
- имущество для передачи в лизинг 136 - -
- имущество, предоставляемое по договору проката 137 - -
Долгосрочные финансовые вложения, в т. ч.: 140 - -
- инвестиции в дочерние общества 141 - -
- инвестиции в зависимые общества 142 - -
- инвестиции в другие организации 143 - -
- займы, предоставляемые организациям на срок более 12 месяцев 144 - -
- прочие долгосрочные финансовые вложения 145 - -
Прочие внеоборотные активы 150 - -
ИТОГО по разделу 1 190 163161 171300
2. Оборотные активы
Запасы, в. ч.: 210 3255 7089
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 3144 6863
- животные на выращивании и откорме 212
- затраты в незавершенном производстве 213 30
- готовая продукция и товары для перепродажи 214 64
- товары отгруженные 215
- расходы будущих периодов 216 106 124
- прочие запасы и затраты 217 5 8
НДС по приобретенным ценностям 220 175 1473
Дебиторская задоленность д/ср, в т. ч.: 230
- покупатели и заказчики 231
- векселя к получению 232
- задолженность дочерних и зависимых обществ 233
- авансы выданные 234
- прочие дебиторы 235
Дебиторская задоленность к/ср, в т. ч.: 240 34264 50983
- покупатели и заказчики 241 32464 46346
- векселя к получению 242
- задолженность дочерних и зависимых обществ 243
- задолженность участникам по взносам в уставный капитал 244
- авансы выданные 245 1744 4564
- прочие дебиторы 246 56 73
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч.: 250 2786 5743
- займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 - -
- собственные акции, выкупленные у акционеров 252 - -
- прочие краткосрочные финансовые вложения 253 2786 5743
Денежные средства, в т. ч.: 260 1132 2266
- касса 261 12 10
- расчетные счета 262 1120 2256
- валютные счета 263
- прочие денежные средства 264
Прочие оборотные активы 270 1262 15
ИТОГО по разделу 2 290 42874 67569
БАЛАНС (сумма 190+290) 300 206035 238869
ПАССИВ Код строки На начало отчетного года На конец отчетного года
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный каитал 410 170933 170933
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал 420 6944 6963
Резервный капитал 430 419 664
- резервы, образованные в соответствии с законодательством 431
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 6936 -
Непокрытый убыток прошлых лет 465 - -
Нераспределенная прибыль отчетного года 470 - 8071
ИТОГО по разделу 3 490 185232 186631
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т. ч.: 510 - -
- кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 - -
- займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу 4 590 0 0
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т. ч. 610 9634 6446
- кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 9634 6446
- займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612
Кредиторская задолженность, в т. ч.: 620 11117 30884
- поставщики и подрядчики 621 8688 19344
- векселя к уплате 622 6000
- задолженность перед персоналом организации 624 684 1646
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 321 655
- задолженность перед бюджетом 626 1303 3154
- авансы полученные 627 57 42
- прочие кредиторы 628 64 43
Задоленность участникам по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640 36 63
Резервы предстоящих расходов 650 16 13
Прочие краткосрочные обязательства 660 0 14832
ИТОГО по разделу 5 690 20803 52238
БАЛАНС (сумма 490+590+690) 700 206035 238869

СПРАВКА

о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Код строки На начало отчетного года На конец отчетного года
Арендованные средства (001) 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920
Материалы, принятые в переработку (003) 930
Товары, принятые на комиссию (004) 940
Оборудование, принятое дя монтажа (005) 950
Бланки строгой отчетности (006) 960
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособности дебиторов (007) 970 22
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 980
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 990 209466
Износ жилищного фонда
Основные средства, сданные в аренду (011) 992 3734
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Таблица 14

Сравнение векторов актива и пассива

Группы статей баланса целевого назначения На начало года t1 На конец года t2 Абсолютный прирост Относительный прирост %%
Актив 206035 238869 32834 15,94
1. Внеоборотные активы 163161 171300 8139 4,99
2. Оборотные активы 42874 67569 24695 57,60
Пассив 206035 238869 32834 15,94
3. Капитал и резервы 185232 186631 1399 0,76
4. Долгосрочные обязательства 0 0 0 -
5. Краткосрочные обязательства 20803 52238 31435 151,11

Рис.15. Динамика баланса

Таблица 15

Аналитическая группировка статей баланса

№ п/п группировка статей баланса усл. обозначения строки баланса на начало периода на конец периода динамика абсолютная относит. отклонение, % структура (доля в валюте, %)
на начало года на конец года
1 2 3 4 5 6 7 8 9
АКТИВ
1. Валюта баланса, в том числе: ВБ 300 206035 238869 32834 15,94% 100,00 100,00
1.1 Оборотные активы ОК 190 163161 171300 8139 4,99% 79, 19 71,71
1.1.1 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения ДС 250+260 2786 5743 2957 106,14% 1,35 2,40
1.1.2 Дебиторская задолженность ДЗ 230+240 34264 50983 16719 48,79% 16,63 21,34
1.1.3 Запасы З 210+220 3430 8562 5132 149,62% 1,66 3,58
1.2 Внеоборотные активы (основной капитал) ИА 290 42874 67569 24695 57,60% 20,81 28,29
ПАССИВ 0
1. Валюта баланса, в том числе: ВБ 700 206035 238869 32834 15,94% 100,00 100,00
1.1 Собственный капитал СК 490+640+650 185284 186707 1423 0,77% 89,93 78,16
1.2 Заемный капитал ЗК 590+ (690-640-650) +660 20751 52162 31411 151,37% 10,07 21,84
1.2.1 Кредиторская задолженность КЗ 620 11117 30884 19767 177,81% 5,40 12,93
1.2.2 Краткосрочные кредиты и займы КСО 610 9634 6446 -3188 -33,09% 4,68 2,70
1.2.3 Прочие срочные обязательства ПКЗ 630+660 0 14832 14832 - 0,00 6,21
1.2.4 Долгосрочные обязательства ДСО 590 0 0 0 - 0,00 0,00

Таблица 16

Анализ ликвидности баланса

Актив на начало периода на конец периода Пассив на начало периода на конец периода Платежный "+" излишек или "-" недостаток
начало года конец года
1 2 3 4 5 6 7 8
Мобильные активы А1 Наиболее ликвидные активы 250-252+260 3918 8009 < П1 Наиболее срочные обязательства 620+111+121+131+141 11117 30884 -7199 -22875
А2 Быстро реализуемые активы 214+215+230+240-244+270+970 35526 51084 > П2 Краткосрочные кредиты и заемные средства 610+660+630 9634 21278 25892 29806
А3 Медленно реализуемые активы 210+220-214-215-216+140- (141+142+143) +135 3324 8374 > П3 Долгосрочные кредиты и заемные средства 590+640+650 52 76 3272 8298
А4 Труднореализуемые активы 110+120+130 +216+141+142+143+244 163267 171424 < П4 Постоянные пассивы 490+970-252 185232 186653 -21965 -15229
А1+А2+А3+А4=ВБ+970 206035 238891 = П1+П2+П3+П4=ВБ+970 206035 238891 0 0

КАВ - коэффициент автономии, который характеризует долю собственных источников (СК) в сумме пассивов: