- средства на формирование нормированного страхового запаса в размере 6 230 331,80 тыс. руб., или 125,9% от суммы 2006 г. и 4,46% в структуре совокупных расходов Фонда;
- средства Федерального фонда обязательного медицинского страхования, передаваемые бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации на оказание работающим гражданам первичной медико-санитарной помощи, оплату медицинской помощи женщинам в период беременности, родов и в послеродовом периоде, а также диспансерного наблюдения ребенка в течении первого года жизни составили 17 500 000 тыс. руб., или 12,5% в структуре всех расходов, снизились по сравнению с 2006 г. на 2,9 п.п.
- трансферты, передаваемые Федеральному фонду обязательного медицинского страхования, - 73 387 036,3 тыс. руб., рост по сравнению с 2006 г. составил 128,5%, из них на:
- оказание государственной социальной помощи отдельным категориям граждан по обеспечению лекарственными средствами – 34 900 250,5 тыс. руб., или 25% всех расходов, рост по сравнению с 2006 г. составил 120%;
- субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан – 4 000 000,0 тыс. руб., или 2,9% всех расходов, рост по сравнению с 2006 г. составил 200%;
- средства, передаваемые в виде субвенций территориальному фонду обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение государственного задания, направляемые на осуществление денежных выплат медицинским работникам, составили 20 793 585,80 тыс. руб., или 14,9% всех расходов, рост по сравнению с 2006 г. составил 162,4%. Денежные выплаты были установлены на уровне 2006 г., а именно: в размере 10 000 руб. в месяц для врача – терапевта участкового, врача-педиатра участкового, врача общей практики и 5000 руб. в месяц для медицинской сестры участковой врача-терапевта участкового, медицинской сестры участковой врача-педиатра участкового, медицинской сестры врача общей практики;
- субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию мероприятий в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования составили 6 000 000 тыс. руб., или 4,3% всех расходов. Это новое направление расходования средств;
- субсидии, передаваемые территориальным фондам обязательного медицинского страхования на проведение пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения, составили 4 000 000,0 тыс. руб., или 2,9% всех расходов. Это новое направление расходования средств;
- субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование неработающего населения составили 3 402 600,0 тыс. руб., или 2,4% всех расходов, рост по сравнению с 2006 г. составил 106%;
- субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на проведение диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, составили 290 600,0 тыс. руб., или 0,2% всех расходов. Это новое направление расходования средств.
Прикладные научные исследования в области здравоохранения и спорта. Расходы на эти цели составили 4650,0 тыс. руб., или 0,003% всех расходов, рост по сравнению с 2006 г. составил 108,1%.
В соответствии с Федеральным законом «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации на 2008 год и на плановый период 2009-2010 гг.» от 21 июля 2007 г. № 184-ФЗ бюджет ФФОМС на период 2008-2010 гг., сбалансированный по доходам и расходам, составляет:
на 2008 г. – 123 241 204,4 тыс. руб.;
на 2009 г. – 119 987 658,2 тыс. руб.;
на 2010 г. – 104 482 669,0 тыс. руб.[6]
Доходы бюджета Фонда на 2008 г. и на период до 2010 г. формируется за счет следующих источников.
1. Налоги (сумма поступлений единого социального налога): на 2008 г. – 76 697 800,0 тыс. руб., на 2009 г. – 87 565 600,0 тыс. руб., на 2010 г. – 98 975 800,0 тыс. руб.
Предусматриваемые в бюджете Фонда доходы от поступления ЕСН рассчитаны исходя из прогноза Минэкономразвития России, фонда оплаты труда на 2008 – 2010 гг. в размере: 8921 млрд руб., 10 299 млрд руб., 11 771 млрд руб. – с учетом коэффициентов корректировки фонда заработной платы, эффективной ставки налога, коэффициента собираемости и других расчетных параметров.
При этом ежегодный прирост доходов к предыдущему году составил, соответственно 17, 14 и 13%.
2. Отчисления от единых налогов, взимаемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на вмененный доход и других, подлежащих зачислению в бюджет Фонда в соответствии с законодательством Российской Федерации, на 2008 г. – 841 620,0 тыс. руб., на 2009 г. – 958 173,0 тыс. руб., на 2010 г. – 1 078 634,0 тыс. руб.
Ежегодный прирост доходов к предыдущему году составил соответственно 15, 14 и 13%
3. Суммы недоимок, пеней и штрафов по взносам в ФОМС, подлежащих зачислению в бюджет Фонда в соответствии с законодательством Российской Федерации: на 2008 год – 27 403,0 тыс. рублей, на 2009 г. – 20 963,0 тыс. руб., на 2010 г. – 15 995,0 тыс. руб.
Поступления рассчитаны с учетом динамики фактических поступлений с 2004 по 2006 г.
4. Средства федерального бюджета, передаваемые в бюджет Фонда в соответствии с законодательством Российской Федерации, в размере, установленном Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2008 г. и на плановый период 2009 и 2010 годов».
Средства федерального бюджета, передаваемые бюджету ФФОМС, определены в следующих размерах: на 2008 г. – 45 674 381,4 тыс. руб., на 2009 г. – 31 442 949,2 тыс. руб., на 2010 г. – 4 412 240,0 тыс. руб.
Удельный вес средств федерального бюджета, передаваемых бюджету ФФОМС (без учета средств на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами), в общем объеме доходов на 2008 – 2010 гг. составит соответственно 37, 26 и 4%.
Расходы в бюджете ФФОМС на 2008 г. и на период до 2010 г. предусмотрены: на 2008 г. – 123 241 204,4 тыс. руб., на 2009 г. – 119 987 658,2 тыс. руб., на 2010 г. – 104 482 669,0 тыс. руб. Снижение общих расходов ФОМС на 2008 г. по сравнению с 2007 г. составит 12%.
В общем объеме расходов предусмотрены межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации, в сумме до: 16 600 000,0 тыс. руб. – на 2008 г., 17 000 000,0 тыс. руб. – на 2009 г., 17 000 000,0 тыс. руб. – на 2010 г. Их удельный вес в расходах составит 13, 14 и 16% соответственно.
Структура расходов за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету ФОМС в 2008 – 2010 гг., представлена следующим образом.
Сумма расходов на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами впервые не указана, так как средства на эти цели предусмотрены в бюджете Пенсионного фонда РФ на 2008 г. и на период до 2010 г. в общем объеме средств на ежемесячные денежные выплаты для предоставления набора социальных услуг отдельным категориям граждан.
Расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения предусмотрены: на 2008 г. – 3 538 700,0 тыс. руб., на 2009 г. – 3 822 570,0 тыс. руб., на 2010 г. – 4 071 040,0 тыс. руб.
Реализация мероприятий в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования с учетом неполного использования средств федерального бюджета на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами и ассигнований федерального бюджета, передаваемых в бюджет Фонда в 2008 г. в сумме 15 000 000,0 тыс. руб., в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации. Учитывая, что территориальные программы обязательного медицинского страхования в основном являются дефицитными, выделение 15 000 000,0 тыс. руб. может хотя бы частично компенсировать регионам расходы, понесенные в 2007 г. на дополнительное лекарственное обеспечение за счет средств вышеназванных программ.
Расходы на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан в бюджете Фонда запланированы на уровне 2007 г. и составляют: 2008 г. – 4 000 000,0 тыс. руб., 2009 г. – 4 000 000,0 тыс. руб. расходы на 2010 г. не определены, поскольку решение по реализации приоритетного национального проекта «Здоровье» на 2010 г. не принято.
Расходы на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи предусмотрены: на 2008 г.- 22 829 098,4 тыс. руб., на 2009 г. – 23 300 000,0 тыс. руб. Расходы на 2010 г. не определены, поскольку решение по реализации приобретенного национального проекта «Здоровье» на 2010 г. не принято. Указанные расходы в 2008 г. планируется увеличить на 10% по сравнению с 2007 г. и на 2% в 2009 г. по сравнению с 2008 г.
Структура расходов бюджета Фонда на 2008 г. и на период до 2010 г. имеет следующий вид.
Международные культурные, научные и информационные связи – объем расходов ФОМС предусмотрен: на 2008 г. – 321,0 тыс. руб., на 2009 г. – 342,8 тыс. руб., на 2010 г. – 365,1 тыс. руб. Их удельный вес в структуре расходов составляет 0,003% и на протяжении трех лет не изменяется. Указанные средства планируется направить на обмен делегациями с государствами – участниками СНГ, европейскими странами, участие в международных конференциях и совещаниях, участие в реализации международных проектов по программам международных организаций.
Расходы на содержание аппарата органов управления внебюджетных фондов – объем расходов предусмотрен: на 2008 г. – 232 196,0 тыс. руб., на 2009 г. – 262 917,0 тыс. руб., на 2010 г. – 281 841,8 тыс. руб. Общий объем указанных расходов включает расходы на оплату труда, текущее содержание ФФОМС, проведение всероссийских совещаний и конференций. Ежегодный рост расходов составляет соответственно 55, 13 и 7% по отношению к предыдущему году.
Увеличение административных расходов ФФОМС в 2008 г. более чем на 50% по сравнению с расходами 2007 г. обосновывается прогнозируемым увеличением заработной платы с 1 декабря 2008 г. на 15% в соответствии с методическими указаниями Минфина России, а также необходимостью проведения ремонта здания ФФОМС.
Переподготовка и повышение квалификации кадров – объем расходов ФОМС предусмотрен: на 2008 г. – 11 559,1 тыс. руб., на 2009 г. – 11 937,2 тыс. руб., на 2010 г. – 12 323,1 тыс. руб. Увеличение этого показателя бюджета на 2008 - 2010 гг. – 41,3 и 3% соответственно.