Банки предоставляют множество различных ссуд широкому кругу клиентов на самые разные цели. Как классифицировать это огромное количество банковских ссуд? В зависимости от цели классификации банковские ссуды могут разделяются по различным признакам: в соответствии с целями кредитования, в соответствии с формой собственности заемщика, в соответствии с видом кредита, в соответствии со сроками кредитования, в соответствии с объемом кредита, в соответствии с формой обеспечения и т.д.
Факторы влияющие на структуру и размер кредитного портфеля.
Одним из ключевых факторов, определяющих структуру конкретного кредитного портфеля, является специфика сектора рынка и отрасли, которые обслуживает данный банк.
Размер банка также является ключевым фактором, влияющим на структуру его кредитного портфеля. Первостепенное значение в этом отношении играет размер собственного капитала банка, который определяет предельную величину кредита, предоставляемого одному заемщику.
На структуру кредитного портфеля оказывают значительное влияние также опыт и квалификация менеджеров в области различных видов кредитования.
Официальная кредитная политика , определенная банком , также задает основные параметры и ограничения в процессе построения и реструктуризации кредитного портфеля.
Структура кредитного портфеля конкретного банка в значительной степени также зависит от ожидаемого дохода банка, уровень которого сопоставляется с доходами по всем другим видам активов, которые может создать банк. Одним из способов оценки данного дохода является система учета издержек, которая оценивает все ожидаемые доходы, а также прямые и косвенные расходы по каждому конкретному виду ссуд.
Вопрос 16 Выбор кредитной стратегии. Способы анализа кредитного портфеля.
Кредитный портфель любого банка подвержен регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и надежности банка. Качество кредитного портфеля регулируется прежде всего законодательством и нормативными актами ЦБ. Примерами таких ограничений могут служить общепринятые лимиты риска при использовании одного вида кредита (ипотека)размера кредитования одного заемщика, объема ссуд сотрудникам банка, использования некоторых видов залогового обеспечения и т.д.
Управление кредитным портфелем требует от банковского менеджера постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и постоянным качественным составом. В рамках дилеммы «доходность- риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от повышенного риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать чрезмерной концентрации кредитов в одной отрасли или же у нескольких крупных заемщиков.
Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя при своевременном реагировании на изменение рыночной конъюнктуры банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным портфелем и кредитными рисками лежат в сфере внутренней деятельности банка.
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения банковских стандартов в области кредитования и предоставления качественных кредитов является формирование кредитной политики банка.
Что должна содержать в себе кредитная политика банка ?
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики банка. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит не только от компетентности высшего руководства банка но и уровня квалификации его рядового состава, непосредственно занимающегося отбором конкретных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Структура кредитной политики банка состоит , как правило, из следующих элементов:
Цель, исходя из которой формируется кредитный портфель ( т.е. указание признаков качественного, с точки зрения банка кредитного портфеля: его структура по видам кредитов, их срокам, размерам и обеспечению)
Описание полномочий, которыми наделяются каждый кредитный инспектор и кредитный комитет, величина и степень их ответственности.
Алгоритм принятия решений по кредитным заявкам клиентов.
Набор необходимой документации.
Правила ведения кредитных дел и описанием прав, обязанностей и полномочий сотрудников в процессе ведения кредитного дела.
Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.
Описание политики и практики установления процентных ставок , видов и размеров комиссий по кредитам, условий погашения кредитов, их пролонгации.
Описание стандартов качества, применяемых по кредитам.
Указание максимально допустимого размера кредитных вложений по отношению к капиталу и совокупным активам.
Указание максимально допустимого уровня просроченных кредитов.
Описание приоритетного для банка региона ( отрасли), куда должна осуществляться основная часть кредитных вложений.
Описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами.
К этому списку также могут быть добавлено описание тех видов кредитов, которые банк не должен выдавать.
Описание кредитной политики банка имеет важное значение для соответствующего банка. Оно помогает банку сформировать такой кредитный портфель, который позволит достичь ему ряда целей: обеспечить прибыльность, контроль за уровнем риска и соответствие требованиям, выдвигаемым законодательными органами. Поэтому, хотя описание кредитной политики и должно быть гибким для того , чтобы учитывать все изменения экономических условий и правил , тем не менее нарушение положений, определяемых кредитной политикой банка, допустимо лишь в исключительных случаях.
Вопрос 17. Инструция ЦБ.
Вопрос 18. Анализ и оценка кредитного портфеля банка.
Качество кредитного портфеля банка определяется прежде всего теми аспектами его деятельности, которые регламентируются федеральными законами и нормативными актами ЦБ и на которые ими обращается первостепенное внимание при осуществлении функций регулирования и контроля. В США каждому банку , в зависимости от качества его активов и , прежде всего, качества его кредитного портфеля , федеральными контролерами банков присваивается свой числовой рейтинг. Значения рейтинга варьируются от1 до 5 в сторону повышения оценки при ухудшении качества активов. В зависимости от рейтинговой оценки того или иного банка устанавливается и график его проверок - чем лучше рейтинг, тем реже будет проверяться банк.
Контрольные органы прежде всего проверяют банковские кредиты, размер которых превышает средний уровень и лишь выборочно - мелкие кредиты. В соответствии с Единой межагентской системой контроля и присвоения рейтинга Существует следующая классификация кредитов:
критические кредиты - текущие кредиты без нарушения сроков и графиков погашения, но с наличием некоторых недостатков ( отступление от кредитной политики банка, не полностью оформленная документация и .т.д.)
планируемые кредиты - кредиты в которых , по мнению контролирующих органов, допущены значительные недостатки, или которые представляют опасность высокого риска в связи со значительной концентрацией средств на одного заемщика или одной отрасли. Данный кредит должен ставится под постоянный контроль с целью проведения работы по снижению уровня риска банка.
к категории некачественных кредитов относят кредиты, непосредственно связанные с риском несвоевременного погашения. Такие кредиты разделяются на три группы:
кредиты с повышенным риском, когда степень защиты банка недостаточна из-за низкого качества обеспечения или недостаточной возможности клиента погасить кредит вовремя.
сомнительные кредиты, по кторым высока вероятность убытков для банка
убыточные кредиты - кредиты которые нельзя взыскать.
Для каждой из трех названных групп устанавливаются соответствующие расчетные коэффициенты: 0,2, 0,5, 1 для получения взвешенных показателей. Эти взвешенные показатели суммируются и сравниваются с размером резервов на покрытие возможных убытков банка и величиной его акционерного капитала Если взвешенная сумма всех некачественных кредитов слишком велика, контролирующие органы могут потребовать внести изменения в кредитную политику банка или увеличить соответствующие показатели размера резервов и капитала.
Классификация кредитов в Германии базируется главным образом на следующих двух показателях: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.
В разрезе финансового состояния все предприятия разделяют на три группы в зависимости от уровня рентабельности и доле обеспеченности кредита собственными средствами:
безукоризненное финансовое состояние
удовлетворительное финансовое состояние
неудовлетворительное финансовое состояние
По наличию и качеству обеспечения все заемщики разделяются на четыре группы риска:
безукоризненное обеспечение