Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках

1. Общиеосновы организациибезналичныхрасчетов и ихэкономическоесодержание.

1.1. Возникновениеи развитие безналичныхрасчетов.

ПослеОктябрьскогопереворота1917 г. в нашей странепроисходилиглубокиепреобразованияв экономическойжизни общества.Была реформированабанковскаясистема; серьезныеизменениязатронулиденежно-кредитнуюсистему в связис гражданскойвойной, военнойинтервенциейи, позднее, переводомэкономики намирные рельсы.В этот период,несмотря насужение сферытоварно-денежныхотношений, всеже применялисьбезналичныерасчеты сиспользованиемвекселей, чеков,выполнялисьбанковскиепереводы. Однакоединой унифицированнойсистемы безналичныхрасчетов встране несуществовало.

В ходе проведениякредитнойреформы 1930 –1932гг. коммерческийкредит и косвенныйбанковскихкредит былизаменены прямымбанковскимкредитом, исоответственноиспользованиевекселей натерриториистраны былозапрещено.Вместе с темвпервые быливведены такиеформы безналичныхрасчетов какакцептная,аккредитивнаяи расчеты поособым счетам.Последняяявлялась своеобразнойразновидностьюаккредитивнойформы расчетови предполагалавозможностьдля покупателя:

а) рассчитыватьсяс несколькимипоставщикамис одного особогосчета, на которомпредварительнобронировалисьсредства длярасчетов;

б) получатьналичные денежныесредства сособого счетана оплатуканцелярскихрасходов и навыплату командировочныхуполномоченномупокупателя,осуществлявшемуприемку товарапо качествув пункте нахожденияпоставщика.

Кредитнаяреформа 30-х гг.подвела определенныеитоги в экономическомразвитии страныи была нацеленана созданиеэкономическихпредпосылокдля переходаот рыночнойэкономики кплановой(административно-командной).Изучение кредитнойреформы 30-х гг.имеет особоезначение сегодня,поскольку внастоящее времяв России осуществляетсяобратное движениеот административно-команднойк рыночнойэкономике, нона новом виткеисторическогоразвития. Вчастности, всфере расчетовс 1989 года в страневновь сталииспользоватьвексель длярасчетныхопераций.

В период существованияплановойсоциалистическойэкономикисистема безналичныхрасчетов претерпеласерьезныеизменения, ноглавным еепреимуществомбыла строгаяунификацияформ безналичныхрасчетов натерриториивсей страныи жесткий контрольза соблюдениемплатежнойдисциплинысо стороныгосударственныхбанков.

В 90-х гг.продолжилосьдальнейшеесовершенствованиеплатежнойсистемы России,включающейкак платежнуюсистему БанкаРоссии, так иплатежныесистемы кредитныхорганизаций,с целью повышенияэффективностии надежностирасчетногообслуживанияучастниковрасчетов.

Объемыплатежей, проведенныеза 1998 год черезсистемы расчетовкредитныхорганизаций– внутрибанковскиесистемы расчетов,расчеты кредитныхорганизацийпо корреспондентскимсчетам, открытымв других кредитныхорганизациях,расчеты черезрасчетныенебанковскиекредитныеоперации, - составилисоответственно31,7%, 9,1% и 0,2% всегоплатежногооборота (в 1997 году36,5%, 11,7% и 0,1% ).

Объемыплатежей, проводимыхчерез различныесистемы расчетов,из-за сложившихсяэкономическихусловий в течениегода подвергалиськолебаниям.После ростав первой половине1998 года в августеплатежи сократилисьи достиглисвоего минимумав сентябре. Вдекабре 1998 годаположение поосуществлениюопераций улучшилось.

В декабре1998 года активизировалось внедрениеэлектронногодокументооборота,продолжалосьформированиеоптимальнойсети расчетныхподразделенийбанков, создаваласьсовременнаяавтоматизированнаясистема расчетов,работающаяв режиме реальноговремени. Внедряласьсистема передачии обработкиучетно-операционнойинформациина принципиальноновой программно-техническойплатформе ителекоммуникационнойсреде.

В 1998 году отмечалисьпозитивныеизменения вобщей структуреплатежей,осуществляемыхчерез расчетныесети коммерческихбанков:

• доляэлектронныхплатежей вобщем объемевозросла с3,5% в 1997 до 55,3% в 1998 году;

• доляэлектронныхплатежейсокращенногоформата(т.е.содержащихтолько обязательныереквизиты длясовершенияопераций посчетам и покоторым дополнительнонаправляетсяплатежныйдокумент набумажном носителе)сократиласьс 82,9% в 1997 году до38,5% в 1998 году;

• долятелеграфныхплатежей сократиласьс 9,1% в 1997 году до4,5% в 1998 году;

• доляпочтовых платежейсократиласьс 4,5% в 1997 году до1,75 в 1998 году.

В 1999 годузначительноерасширениесферы электронныхплатежей, позволяющихпроводитьрасчеты в болеекороткие срокибыло обеспеченоза счет созданиянормативнойбазы и расширениякруга территориальныхучрежденийи подразделений расчетной сетибанков – участниковэлектроннойсистемы межбанковскихрасчетов.

В 2000 годудоля электронныйплатежей ообщем объемедостигла 100%уровня¹.

Было определенопонятие аналогасобственноручнойподписи, применяемогодля подписанияэлектронныхплатежныхдокументов,что позволяетиспользоватьпри проведениирасчетов электронные документынаравне с платежнымидокументамина бумажныхносителях,подписанныхсобственноручно.

Системабезналичныхрасчетов продолжаетсовершенствоватьсяи в настоящеевремя. В данныймомент действуетположение обезналичныхрасчетах вРоссийскойФедерации №2-П от 12.04.2001г.

1.2. Основныеформы расчетов,используемыев мировой практике.

Организациярасчетов в тойили иной странево многом обусловленаи сложившимисятрадициями,деловымиобыкновениямии банковскимиобычаями виспользованииразличныхэлементовплатежнойсистемы наоснове постоянногои единообразногоих применения.Так, в США, Канаде,Великобритании,Франции предпочтениеотдается дебетовымпереводам, вГермании,Нидерландах,Швеции, Бельгии,Японии – кредитовымпереводам. Всвязи с массовостьюрасчетныхопераций условиямногих из нихунифицируются.

Безналичныерасчеты – эторасчеты, осуществляемыебез использованияналичных денег,посредствомперечисленияденежных средствпо счетам вкредитныхорганизацияхи зачетов взаимныхтребований.Безналичныерасчеты имеютважное экономическоезначение вускоренииоборачиваемостисредств, сокращенииналичных денег,необходимыхдля обращения,снижении издержекобращения.ВФРГ, Франции,Италии и другихстранах широкоераспространениеполучили расчеты– разновидностьбезналичныхрасчетов вначалечерез специальныежиробанки, азатем черезкоммерческиебанки и сберегательныекассы. Сущностьэтих расчетовсостоит вперечислениисредств поособым счетамна основе поручений– жироприказов,т.е. письменныхраспоряженийо перечисленииденежных средствсо счета плательщикана счет получателя.

Сразвитием исовершенствованиемавтоматизациибанковскихопераций ссередины 70-хгодов в развитыхстранах сталаприменятьсясистема электронныхплатежей,используемыхдля кредитныхи платежныхопераций иконтроля засостояниембанковскихсчетов посредствомпередачи электронныхсигналов, безучастия бумажныхносителейинформации.Они способствуютускорениюденежногооборота, улучшениюкредитно-банковскогообслуживанияклиентов, уменьшаютиздержки, связанныес выполнениемплатежныхопераций.

Расчетыпри помощиэлектронныхустройств исовременныхсредств связиосуществляетсячерез ЭВМ вбанках илиавтоматическиерасчетныепалаты (АРП).Автоматическаяплатежнаясистема функционируетпри лондонскойрасчетнойпалате, членамикоторой являютсяшесть клиринговыхбанков. В СШАдействуютмежбанковскаяплатежнаясистема расчетныхпалат Нью-Йоркаи 32 АРП Федеральнойрезервнойсистемы.

Длясовременногоперемещениясредств ототправителяденежногоперевода кполучателюпри оптовыхплатежныхоперацияхиспользуютсятелеграфныепереводы.

Аккредитивявляется однойиз важнейшихпосредническихопераций, выполняемыхкоммерческимибанками западныхстран.

Аккредитив– это обязательствобанка производитьпо поручениюклиента и заего счет платежипо определенномуфизическомуили юридическомулицу в пределахсуммы и на условиях,указанных впоручении.Участникамиаккредитивнойоперации обычновыступают:клиент, давшийпоручение банкуоб открытииаккредитива;банк, открывшийаккредитив;банк, использующийаккредитив;банк, исполняющийаккредитив;лицо, в пользукоторого оноткрыт.

Определенныйинтерес представляети чековая формарасчетов, хотярасчеты чекамине получилиширокогоиспользованияв национальнойвалюте призаключениисделок и контрактов,но в международныхрасчетах имеетместо значительноеиспользованиечеков.

Являясьоборотнымдокументом,чек переходитиз рук в руки,от одного держателяк другому итаким образомв самый короткийсрок дает возможностьпогашать платежныеобязательстванесколькихвладельцев,заменяя собойбанковскийперевод, а такженаличные деньги.

Являясьдокументомплатежа, чекпо преимуществудолжен бытьбумагой напредъявителя.Однако практикаидет другимпутем: большинствочеков выписываетсяна определенноелицо – получателя,или его приказу,что снижаетриск получениясредств по чекунедобросовестнымдержателем.

Поспособу указанияполучателясредств по чекуразличаютследующие чеки:

• именные– выписанныена определенноелицо с равнозначнойоговоркой(платить толькотому-то).

• Ордерные– выписанныена определенноелицо с оговоркой«или его приказу»,или без таковой(платить тому-тоили его приказу)

• Предъявительские– чеки, содержащиепометку «платитепредъявителюэтого чека, атакже выписанныевообще безуказания получателя.

В90-е годы получилараспространениеи тенденциярасширенияваловых расчетовв режиме реальноговремени черезцентральныебанки.

Внастоящиймомент наибольшийинтерес представляет«Продукт»Mondex – это электронныеналичные ввиде карточкис микропроцессором.При использованииэлектронныхденег, пользовательпроизводитоплату стоимоститовара до моментапокупки, и стоимостьпокупки записываетсяна карточкупродавца,накапливающуюв течение дняопределеннуюсумму произведенныхпродаж, котораяможет бытьпереведенана банковскийсчет посредством компьютераили телефона.

Внастоящее времяна четырехконтинентахпроводитсявнедрение пилотных проектовMondex. Например, вбританскихуниверситетахдействуютмногофункциональныесистемы на базе электронныхденег: пропуска,доступ к ЭВМ,пользованиебиблиотекой,оплата товарови услуг.

В США иЕвропе разворачиваетсяэлектроннаяторговля набазе Интернета. Банки видят в Интернете большой коммерческий потенциал и возможность перевода своего бизнеса на качественно новый уровень. Существует четыре основные модели электронного банковского обслуживания в Интернете: интегрированный подход, автономный Интернет –банк, виртуальный банк, виртуальный финансовый супермаркет.

Интернет– технологиив банковскойсфере наиболее динамичными темпами развиваются в Европе. Наиболее передовые позиции на данном направлении, как считают специалисты, занимают немецкие банки.

Интернет– банки предоставляют своим клиентам весь спектр банковских услуг в режиме реального времени. В их число входит осуществление расчетов и иных стандартных банковских операций, а также брокерские услуги. Также клиентам предложен доступ к экономическим и финансовым данным в онлайновом режиме, которые являются самыми посвящаемыми из разделов на сайте банков.

Развитие банковских услуг в Интернете способствует:

• Во- первых, расширение рынка за счет удаленных пользователей при относительно небольшом вложении средств на содержание маленького штата сотрудников;

• Во –вторых, снижению расходов на содержание филиалов и проведение операций за счет полной автоматизации данных процессов в Интернет –банках.

Как показала практика, одно из слабых звеньев виртуальных банков – это отсутствие непосредственного контакта с клиентами и, соответственно, индивидуального подхода к ним. Правда, виртуальные банки стараются подключать дополнительные каналы обслуживания. При этом, клиенты получают дополнительные консультации и оперативную информацию через чат –лайны, форумы и операторские центры.

Передовой зарубежный опыт развития Интернет –банков поможет российским банкам применить его на практике, с учетом особенностей банковской системы России.

Уже на данный момент, российские банки активно внедряют интернет– услуги, в общем объеме которых, основную долю занимают расчетные услуги. Это и управление счетом через Интернет, система удаленных клиентских серверов для владельцев платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускоренной подготовки и передачи в банк платежных документов и другое.

Среди отечественных банков Интернет– технологии развиваются ГУТА – Банком, Бин – Банком, НОМАС банком и другими.

В то же время, существует ряд трудностей, которые сдерживают массовое внедрение и развитие Интернет –банкинга в российской практике. Это связано с законодательными аспектами, а так же с защитой конфиденциальной банковской информацией.

У нас в стране до сих пор не признается электронная подпись, что не облегчает проведение электронных транзакций, в том числе и операций через Интернет. Так же необходимо разработать минимальные требования, касающиеся защиты конфиденциальной банковской и финансовой информации.

Центральный Банк до сих пор не определил свое отношение к банковским операциям через Интернет. Необходимо создать основные принципы и понятия даннойинновации. Ценность их заключается в том, что появится официальная информация, которая на данный момент отсутствует. В таких условиях и банки и клиенты будут чувствовать себя более уверенно.

1.3. Формыбезналичныхрасчетов, действующиена территорииРФ.

1.3.1. Расчетыплатежнымипоручениями

Правовойбазой, регламентирующейв настоящеевремя общиеподходы к организациибезналичныхрасчетов являются:

• Гражданскийкодекс РФ, частьII,гл. 45 «банковскийсчет», гл. 46 «расчеты»;

• ФЗ РФ «Оцентральномбанке РФ» (редакция1995 г.), гл. XII«организациябезналичныхрасчетов;

• ФЗ РФ «О банкахи банковскойдеятельности»(редакция 1995г.)ст. 30 «отношениямежду банкомРоссии, кредитнымиорганизациямии их клиентами»,ст.31 «осуществлениерасчетов кредитнойорганизации»;

• Положениео безналичныхрасчетах в РФот 12 апреля 2001г.№2-П.

В соответствиис действующимзаконодательством,в современныхусловиях допускаетсяиспользованиеследующих формбезналичныхрасчетов:

• Расчетыплатежнымипоручениями.

• Расчеты поинкассо.

• Расчеты поаккредитиву.

• Расчетычеками, а такжерасчеты векселями.

В безналичныхрасчетахпреобладающейформой являютсярасчеты платежнымипоручениями.Расчеты платежнымипоручениямирегламентируютсяст. 863 - 866 Гражданскогокодекса РФ, атакже инструкцией№2-П.

Платежнымпоручениемявляется распоряжениевладельца счета(плательщика)обслуживающемуего банку,оформленноерасчетнымдокументом,перевестиопределеннуюденежную суммуна счет получателясредств, открытыйв этом или другомбанке. Платежноепоручениеисполняетсябанком в срок,предусмотренныйзаконодательствомили в болеекороткий срок,установленныйдоговоромбанковскогосчета либоопределяемыйприменяемымив банковскойпрактике обычаямиделового оборота.

Платежнымипоручениямимогут производиться:

а) перечисленияденежных средствза поставленныетовары, выполненныеработы, оказанныеуслуги;

б) Перечисленияденежных средствв бюджеты всехуровней иливо вне бюджетныефонды;

в) перечислениеденежных средствс целью возврата/размещениякредитов(займов)/депозитови уплаты процентовпо ним;

г) перечисленияденежных средствв других целях,предусмотренныхзаконодательствомили договором.

Платежныепоручениядействительныв течение 10 днейсо дня выписки.Клиенты банкамогут получитьподтверждениео перечислениисредств контрагенту.Для этого экземплярплатежногопоручения банкзаверяет подписьюответственноголица и оттискомпечати банка.Клиенты представляютв обслуживающийих банк порученияв четырех экземплярах(при иногороднихрасчетах впяти), а при расчетахмежду, клиентами,обслуживаемымиодним банком- в трех.

Документы,оплачиваемыев полноформатномэлектронномобмене, представляютсяв банк в двухэкземплярах.

Механизмрасчетов платежнымипоручениями:(рис. 1.1) см. приложения.

Платежныепорученияпринимаютсябанком независимоот наличияденежных средствна счете плательщика.При отсутствииили недостаточностиденежных средствна счете платежныепорученияоплачиваютсяпо мере поступленияденежных средствв установленнойзаконом очередности.Если предприятиеимеет правона кредит вформе овердрафта,то платежныепорученияоплачиваютсяза счет банковскогокредита.

Банк обязанинформироватьплательщикапо его требованиюоб исполненииплатежногопоручения непозже следующегорабочего дняпосле обращенияплательщикав банк, еслииной срок непредусмотрендоговоромбанковскогосчета.

Расчетыплатежнымипоручениямиимеют ряд достоинствпо сравнениюс другими формамирасчетов:относительнопростой документооборот,ускорениедвижения денежныхсредств, возможностьплательщикапредварительнопроверитькачество оплачиваемыхтоваров и услуг,возможностьиспользоватьданную формурасчетов притоварных платежах,что делаетрасчеты платежнымипорученияминаиболеепрогрессивнойформой безналичныхрасчетов.

1.3.2. Расчетыпо аккредитиву

Аккредитивпредставляетсобой условноеденежноеобязательствобанка, выдаваемоеим по поручениюклиента в пользуего контрагентапо договору,по которомубанк, открывшийаккредитив(банк - эмитент),может произвестипоставщикуплатеж илипредоставитьполномочиядругому банкупроизводитьтакие платежипри условиипредставленияим документов,предусмотренныхв аккредитиве,и при выполнениидругих условийаккредитива.

Банками могутоткрыватьсяследующие видыаккредитивов:

• покрытые(депонированные)и непокрытые(гарантированные);

• отзывныеи безотзывные(могут бытьподтвержденными).

При открытиипокрытого(депонированного)аккредитивабанк-эмитентперечисляетза счет средствплательщикаили предоставленногоему кредитасумму аккредитива(покрытие) враспоряжениеисполняющегобанка на весьсрок действияаккредитива.При открытиинепокрытого(гарантированного)аккредитивабанк-эмитентпредоставляетисполняющемубанку правосписыватьсредства сведущегосяу него корреспондентскогосчета в пределахсуммы аккредитива.Порядок списанияденежных средствс корреспондентскогосчета банка-эмитентапо гарантированномуаккредитивуопределяетсяпо соглашениюмежду банками.

Отзывнымявляется аккредитив,который можетбыть измененили отмененбанком-эмитентомна основанииписьменногораспоряженияплательщикабез предварительногосогласованияс получателемсредств и безкаких-либообязательствбанка-эмитентаперед получателемсредств послеотзыва аккредитива.Безотзывнымпризнаетсяаккредитив,который можетбыть отменентолько с согласияполучателясредств. Попросьбе банка-эмитентаисполняющийбанк можетподтвердитьбезотзывныйаккредитив(подтвержденныйаккредитив).Безотзывныйаккредитив,подтвержденныйисполняющимбанком, не можетбыть измененили отмененбез согласияисполняющегобанка. Порядокпредоставленияподтвержденияпо безотзывномуподтвержденномуаккредитивуопределяетсяпо соглашениюмежду банками.

Аккредитивпредназначендля расчетовс одним получателемсредств.

Условиямиаккредитиваможет бытьпредусмотренакцепт уполномоченногоплательщикомлица.

Получательсредств можетотказатьсяот использованияаккредитивадо истечениясрока его действия,если возможностьтакого отказапредусмотренаусловиямиаккредитива.

Механизмрасчета покрытымаккредитивом:(рис.1.2. см. приложения)

О закрытииаккредитивав "банк плательщиканаправляетсяуведомление.

Использованиеаккредитивнойформы расчетовпредусматриваетсяв основномдоговоре междуплательщикоми поставщиком,где, в частностиоговариваются:конкретныеусловия расчетовпо аккредитиву,срок его действия,вид аккредитиваи способ егоисполнения.Наименованиебанков плательщикаи поставщика,перечень документов,против которыхпроизводитсяоплата, и др.

Аккредитивможет бытьпредназначендля расчетовтолько с однимпоставщиком.Срок действияаккредитивабанковскимиправилами нерегламентируется.А устанавливаетсяв договоремежду поставщикоми покупателем.Расчеты аккредитивомособенно выгодныпоставщику.При даннойформе расчетовплатеж совершаетсяпо месту нахожденияпоставщика.В отличие отдругих формбезналичныхрасчетов,аккредитивнаяформа гарантируетплатеж поставщику,либо за счетсобственныхсредств покупателя,либо за счетсредств егобанка.

Расчетычеками.

Чек– ценная бумага,содержащаяничем не обусловленноераспоряжениечекодателябанку произвестиплатеж указаннойв нем суммычекодержателю.Чек, как и платежноепоручение,оформляетсяплательщиком,но, в отличиеот расчетовплатежнымпоручением,чек передаетсяплательщиком,минуя банк,непосредственнополучателюплатежа в моментсовершенияхозяйственнойоперации, которыйи предъявляетчек в банк дляоплаты. В соответствиис ГК РФ чек долженсодержатьследующиереквизиты:

• Наименование«чек», включенноев текст документа;

• Поручениеплательщикувыплатитьчекодателюопределеннуюденежную сумму;

• Наименованиеплательщикаи указаниесчета, с которогодолжен бытьпроизведенплатеж;

• Указаниевалюты платежа;

• Указаниедаты и местасоставлениячека;

• Подписьлица, выписавшегочек.

Положение обезналичныхрасчетах в РФот 12.04.01г. №2-П предусматриваетвозможностьиспользованияв безналичныхрасчетах чеков,выпускаемыхкредитнымиорганизациями.Форма данногочека определяетсякредитнойорганизациейсамостоятельно,но при этом чекдолжен содержатьвсе обязательныереквизиты,установленныеГК РФ, а такжеможет содержатьвсе дополнительныереквизиты,определяемыеспецификойбанковскойдеятельности.Сфера обращениячеков кредитныхорганизацийограничена:они не должныприменятьсядля расчетовчерез подразделениярасчетной сетиБанка России,а могут использоватьсялишь во взаимоотношенияхбанков и ихклиентов, атакже в межбанковскихрасчетах приналичии прямыхкорреспондентскихотношений сдругими банками.

Порядок и условияиспользованиячеков кредитныхорганизацийопределяютсявнутрибанковскимиправилами,которые, в частности,должны предусматривать:форму чека,перечень егореквизитов,перечень участниковрасчетов даннымичеками, срокпредъявлениячеков к оплате,условия оплатычеков. Помимоэтого банкамипредусматриваетсявыдача организациямлимитированныхчековых книжек.Выдача лимитированныхчековых книжекпроизводитсябанком на основаниизаявленияорганизации- чекодателяи платежногопоручения надепонированиелимита суммыкнижки. Привыдаче книжкибанк списываетуказанную суммусо счета клиентаи депонируетее на отдельномсчете.

Чекииз чековойкнижки выписываютсячекодателемв момент определениясуммы платежаи вручаютсяполучателюденег - чекодержателю,который предъявляетчеки в обслуживающееего учреждениебанка для оплаты(механизм расчетачеками представленв приложениисм. рис.1.3).

Банкпоставщиканаправляетпредъявленныечеки в банкпокупателя;последнийсписывает суммысо счета иперечисляетв банк поставщикадля зачисленияна его расчетныйсчет. В чекеуказываетсянаименованиечекодержателя,номер счета,наименованиебанка - плательщикаи его код, суммаплатежа.

Чекивыписываютсяв одном экземпляре,подписываютсялицами, имеющимиправо распоряжатьсясчетом в банке,скрепляютсяпечатями чекодателяи оплачиваютсятолько в полнойсумме.

Чек действителен10 дней, не считаядаты выписки.Одновременнос чеком заполняетсяего корешок,который остаетсяв книжке учекодателя.Корешки чековслужат дляконтроля заиспользованиемлимита чековойкнижки и оплатычеков.

При выпискеочередногочека покупатель(чекодатель)переносит внего остатоклимита из корешкапредыдущегочека и выводитостаток лимита.

Банки сдаютчеки в расчетно-кассовыецентры (РКЦ),если плательщикамиявляются другиебанки. Банкипроизводятсписание, средствсо счета чекодателяна основаниипоступившихиз расчетно-кассовогоцентра реестрачеков. Самичеки остаютсяна хранениив РКЦ.

1.3.4. Расчетыпо инкассо

Расчетыпо инкассопредставляютсобой банковскуюоперацию, посредствомкоторой банк(далее - банк-эмитент)по поручениюи за счет клиентана основаниирасчетныхдокументовосуществляетдействия пополучению отплательщикаплатежа. Дляосуществлениярасчетов поинкассо банк-эмитентвправе привлекатьдругой банк(далее - исполняющийбанк). Расчетыпо инкассоосуществляютсяна основанииплатежныхтребований,оплата которыхможет производитьсяпо распоряжениюплательщика(с акцептом)или без егораспоряжения(в безакцептномпорядке), иинкассовыхпоручений,оплата которыхпроизводитсябез распоряженияплательщика(в бесспорномпорядке).

Платежноетребованиеявляется расчетнымдокументом,содержащимтребованиекредитора(получателясредств) поосновномудоговору кдолжнику(плательщику)об уплатеопределеннойденежной суммычерез банк.

Платежныетребованияприменяютсяпри расчетахза поставленныетовары, выполненныеработы, оказанныеуслуги, а такжев иных случаях,предусмотренныхосновным договором.

Расчетыпосредствомплатежныхтребованиймогут осуществлятьсяс предварительнымакцептом и безакцепта плательщика.

Без акцептаплательщикарасчеты платежнымитребованиямиосуществляютсяв случаях:

• установленныхзаконодательством;

• предусмотренныхсторонами поосновномудоговору приусловии предоставлениябанку, обслуживающемуплательщикаправа на списаниеденежных средствсо счета плательщикабез его распоряжения.

В платежномтребованииуказывается:

• условиеоплаты;

• срок датыакцепта;

• дата отсылки(вручения)плательщикупредусмотренныхдоговоромдокументовв случае, еслиэти документыбыли посланы(вручены) имплательщику;

• наименованиетовара (выполненныхработ, оказанныхуслуг), номери дата договора,номера документов,подтверждающихпоставку товара(выполнениеработ, оказаниеуслуг), датапоставки товара(выполнениеработ, оказаниеуслуг), способпоставки товараи другие реквизиты- в поле "Назначениеплатежа".

• Расчетыплатежнымитребованиями,оплачиваемымис акцептомплательщиков:

В платежномтребовании,оплачиваемомс акцептомплательщика,в поле “Условиеоплаты” получательсредств проставляет “с акцептом”.

Срок дляакцепта платежныхтребованийопределяетсясторонами поосновномудоговору. Приэтом срок дляакцепта долженбыть не менеепяти рабочихдней.

При оформленииплатежноготребованиякредитор (получательсредств) поосновномудоговору в поле“Срок для акцепта”указываетколичестводней, установленныхдоговором дляакцепта платежноготребования.При отсутствиитакого указаниясроком дляакцепта считаетсяпять рабочихдней.

• Расчетыплатежнымитребованиями,оплачиваемымибез акцептаплательщиков:

В платежномтребованиина безакцептноесписание денежныхсредств сосчетов плательщиковна основаниизаконодательствав поле “Условиеоплаты” получательсредств проставляет“без акцепта”,а также делаетссылку на закон(с указаниемего номера,даты принятияи соответствующейстатьи), на основаниикоторогоосуществляетсявзыскание. Вполе «Назначениеплатежа» взыскателемв установленныхслучаях указываютсяпоказанияизмерительныхприборов идействующиетарифы либопроизводитсязапись о расчетахна основанииизмерительныхприборов идействующихтарифов.

В платежномтребованиина безакцептноесписание денежныхсредств наоснованиидоговора в поле“Условие оплаты”получательсредств указывает“без акцепта”,а также дату,номер основногодоговора исоответствующийего пункт,предусматривающийправо безакцептногосписания

Безакцептноесписание денежныхсредств сосчета в случаяхпредусмотренныхосновным договором,осуществляетсябанком приналичии в договоребанковскогосчета условияо безакцептномсписании денежныхсредств либона основаниидополнительногосоглашенияк договорубанковскогосчета, содержащегосоответствующееусловие. Плательщикобязан предоставитьв обсуживающийбанк сведенияо кредиторе(получателесредств), которыйимеет правовыставлятьплатежныетребованияна списаниеденежных средствв безакцептномпорядке, наименованиитоваров, работили услуг, закоторые будутпроизводитьсяплатежи, а такжеоб основномдоговоре (дата,номер и соответствующийпункт, предусматривающийправо безакцептногосписания).

Отсутствиеусловия обезакцептномсписании денежныхсредств в договоребанковскогосчета либодополнительногосоглашенияк договорубанковскогосчета, а такжеотсутствиесведений окредиторе(получателесредств) и иныхвышеуказанныхсведений являетсяоснованиемдля отказабанком в оплатеплатежноготребованиябез акцепта.Данное платежноетребованиеоплачиваетсяв порядкепредварительногоакцепта сосроком дляакцепта пятьрабочих дней.

Механизм расчетаплатежнымитребованиями:(см. приложениярис.1.4.)

Инкассовоепоручениеявляется расчетнымдокументом,на основаниикоторого производитсясписание денежныхсредств сосчетов плательщиковв бесспорномпорядке.

Инкассовыепорученияприменяются:

1) в случаях,когда бесспорныйпорядок взысканияденежных средствустановлензаконодательством,в том числе длявзысканияденежных средстворганами,выполняющимиконтрольныефункции;

2) для взысканияпо исполнительнымдокументам;

3) в случаях,предусмотренныхсторонами поосновномудоговору, приусловии предоставлениябанку, обслуживающемуплательщика,права на списаниеденежных средствсо счета плательщикабез его распоряжения.

При взысканииденежных средствна основанииисполнительныхдокументовинкассовоепоручениедолжно содержатьссылку на датуи номер исполнительногодокумента, атакже наименованиеоргана, вынесшегорешение, подлежащеепринудительномуисполнению.В данном случаебанк взыскателяпринимаетинкассовыепоручения сприложениемподлинникаисполнительногодокумента, либоего дубликата.При этом банкне принимаетк исполнениюинкассовоепоручение, еслик нему приложенисполнительныйдокумент систекшим срокомдавности.

Исполнительныедокументы овзысканиипериодическихплатежей сохраняютсилу на всевремя, на котороеприсужденыплатежи.

При отсутствииили недостаточностиденежных средствна счете должника– банк помещаетинкассовоепоручение сприложеннымисполнительнымдокументомв картотеку№2 и исполняетпо мере поступленияденежных средствна счет в установленнойзаконом очередности.

Ответственностьза правомерностьвыставленияинкассовогопоручения иправильностьуказания основаниябесспорноговзыскания несетполучательсредств. Банкине рассматриваютпо существувозраженияплательщиковпротив списанияденежных средствс их счетов вбесспорномпорядке.

1.4Вексельнаяформа расчетов.

Вексельнаяформа расчетовпредставляетсобой расчетымежду поставщикоми плательщикомза товары илиуслуги с отсрочкойплатежа (коммерческийкредит) на основеспециальногодокумента-векселя.

Вексель— этобезусловноеписьменноедолговоеобязательствострого установленнойзаконом формы,дающее еговладельцу(векселедателю)бесспорноеправо по наступлениисрока требоватьот должникауплаты обозначеннойв векселе денежнойсуммы.

В настоящеевремя вексельныйоборот в РоссиирегламентируетсяФедеральнымзаконом «Опереводноми простом векселе»от 11.03.97г., в соответствиис которым утратилосилу ПостановлениеПрезидиумаВС РСФСР от24.06.91г. и, наоборот,признано действующимПостановлениеЦИК и СНК СССР«О введениив действиеПоложения опереводноми простом векселе»от 07.07.37. Этим самымРоссия подтвердиласвои международныеобязательства,вытекающиеиз ее участияв Женевскойконвенции от07.07.30 г., установившейединообразныйзакон о переводноми простом векселе.

Простойвексель(соло-вексель)- письменныйдокумент, содержащийпростое и ничемне обусловленноеобязательствовекселедателя(должника) уплатитьопределеннуюсумму денегв определенныйсрок и в определенномместе получателюсредств илиего приказу.Простой вексельвыписываетсам плательщик,и по существуон являетсяего долговойраспиской.

Переводнойвексель(тратта)— этописьменныйдокумент, содержащийбезусловныйприказ векселедателя(кредитора)плательщикуоб уплате указаннойв векселе денежнойсуммы третьемулицу или егоприказу.

В отличиеот простогов переводномвекселе участвуютне два, а какминимум трилица: векселедатель(трассант), выдающийвексель; плательщик(трассат), к которомуобращен приказпроизвестиплатеж по векселю;векселедержатель(ремитент)—получательплатежа повекселю.

Переводныйвексель обязательнодолжен бытьакцептованплательщиком(трассатом), итолько послеэтого он приобретаетсилу исполнительногодокумента.Акцептантпереводноговекселя, также как векселедательпростого векселя,является главнымвексельнымдолжником, оннесет ответственностьза оплату векселяв установленныйсрок. Акцептотмечаетсяв левой частилицевой сторонывекселя и выражаетсясловами “акцептован,принят, заплачу”и т.п. с обязательнымпроставлениемподписи плательщика.

Вексельявляется строгоформальнымдокументом.Он содержитперечень обязательныхреквизитов.Отсутствиехотя бы одногоиз них лишаетвексель юридическойсилы.

К обязательнымвексельнымреквизитамотносятся:

1. вексельнаяметка, т. е. обозначениедокументасловом “вексель”,выраженноена том же языке,на которомнаписан документ;

2. место и времясоставлениявекселя (день,месяц и годсоставления);

3. обещаниеуплатитьопределеннуюденежную сумму;

4. указаниеденежной суммыцифрами и прописью(исправленияне допускаются);

5. срок платежа;

6. место платежа;

7. наименованиетого, кому илипо приказукого долженбыть совершенплатеж;

8. подписьвекселедателя—представляетсяим собственноручнорукописнымпутем.

Операциипо инкассированиюбанками векселейвыгодны какдля клиентов,так и для самогобанка. Так, клиентосвобождаетсяот необходимостиследить засроками предъявлениявекселей кплатежу, а сампроцесс полученияплатежа становитсядля него болеебыстрым, дешевым,надежным. Длябанка это одиниз источниковполученияприбыли. Крометого, в процессесовершениякассовых операцийна корреспондентскомсчете коммерческогобанка сосредотачиваютсязначительныесредства, которыеон может пуститьв свой оборот.

В современнойотечественнойбанковскойпрактике используетсяи банковскийвексель. Банковскийвексель представляетсобой односторонне,ничем не обусловленноеобязательствобанка – эмитентавекселя – обуплате обозначенномув нем лицу илиего приказуопределеннойденежной суммыв установленныйсрок.

Банковскиевекселя могутприобретатьюридическиеи физическиелица, преждевсего, с цельюизвлечениядохода. В отличиеот сертификатов,банковскийвексель можетбыть использованего владельцемне только вкачестве средстванакопления,но и в качествепокупательногои платежногосредства. Держательвекселя можетрасплатитьсяим за товарыи услуги, передаваявексель поиндоссаментуновому векселедержателю,к которому позакону переходятвсе права повекселю. Вместес тем индоссаментпо банковскомувекселю, какправило, предусматриваетсвободныйпереход правпо векселюмежду юридическимии физическимилицами.

Таким образом,имея юридическуюсилу срочногообязательствабанка со всемивытекающимиотсюда правами,банковскийвексель являетсяэластичным,гибким инструментомсовершенияплатежей,обслуживаниячасти платежногооборота хозяйства.

1.5Расчеты пластиковымикартами.

Механизмфункционированиясистемы электронныхрасчетов основанна применениипластиковыхкарточек ивключает в себяоперации,осуществляемыепри помощибанкоматов,электронныесистемы расчетовнаселения вторговыхорганизациях,системы банковскогообслуживанияна дому и рабочемместе.

Пластиковаякарточка – этообобщающийтермин, которыйобозначаетвсе виды карточек,различных какпо назначению,набору оказываемыхс их помощьюуслуг, так и посвоим техническимвозможностями организациям,их выпускающим.

Важнейшаяособенностьвсех пластиковыхкарточек независимоот степени ихсовершенствасостоит в том,что на них хранитсяопределенныйнабор информации,используемыйв различныхприкладныхпрограммах.Карточка можетслужить пропускомв здание, средствомдоступа к компьютеру,водительскимудостоверением,использоватьсядля оплатытелефонныхпереговорови т. д. В сфереденежногообращенияпластиковыекарточки являютсяодним из прогрессивныхсредств организациибезналичныхрасчетов.

Все пластиковыекарточки,предназначенныедля расчетов,могут подразделятьсяна личные икорпоративные.Банки выдаютличные карточкичастным лицам:своим платежеспособнымклиентам, атакже другимлицам послеанализа «кредитнойистории» последнихи открытия имитекущего счетав этом банкелибо внесениястраховогодепозита.Корпоративныекарточки выдаютсядругим лицампод их гарантиии обеспечениетакже послеанализа платежеспособностиюридическоголица. Пользоватьсякорпоративнымикарточкамимогут сотрудникиорганизации,получившейкарточку.

Основныевиды пластиковыхкарт: магнитныеи электронные

Магнитные:

• кредитныекарты

• платежные(дебетовые)карты.

• Экзекъютивные(исполнительные)карты.

• Чековыегарантийныекарты

• Карты сфиксированнойпокупательнойспособностью– телефонныеи прочие.

Электронные:

• Микропроцессорные:карты памяти(memorycards),интеллектуальные(smartcards),суперинтеллектуальныекарты (supersmartcards).

• Лазерныекарты.

Такоеразнообразиекарт служитмотивациейдля привлеченияклиентов наобслуживание.

С точки зренияклиентовпривлекательностькарточек заключаетсяв следующем.

• С одной стороны,снижение риска(можно не носитьс собой большиесуммы денег),с другой - возможностьмоментальнооплатить покупку.

• Не нужнозаботитьсяо конвертируемостивалюты. Этосделает банк,причем так,что клиентвыиграет наразнице междукурсом обменав магазине икурсом, по которомуконвертациюосуществитбанк.

• Строже становятсяконтроль ипланированиебюджета.

• При потерекарточки достаточнолишь сообщитьв банк, чтобывсе расчетыпо ней былинемедленнозаблокированы.

• На внесенныев банк денежныесредства (какправило, насредний остатоквыше какой-тооговореннойсуммы) можнополучать проценты.

• Престижность(особенно втех странах,где карточкипока не сталиобщеупотребительными),свидетельствующаяк тому же обумении обращатьсяс современнымитехническимисредствами,используемымив финансовойсфере.

Минусы кредитныхкарточек дляклиента связаныпрежде всегос затратами,которые онвынужден нести.

• За удобства,которые дастприменениекарточек, приходитсяплатить.

• Карточкипринимают нево всех магазинахи иных организацияхторговли исферы обслуживания( особенно встранах, которыетолько вступаютна этот путь).

Банк заинтересованработать скарточками,исходя из следующихсоображений.

• Они позволяютувеличиватьобъемы привлеченныхресурсов. Имеютсяв виду, во первых,те суммы, которыевладельцыкарточек должныположить насвои спецсчетав банке. Во-вторых,это могут бытьстраховыедепозиты, ккоторым банки(российские)прибегают дляобеспечениябольшей надежности«карточных»операций.

• За все операциис карточками(покупка, обналичивание,конвертирование)банк, как правило,взимает комиссионные.Кроме того.Клиент платитза получениесамой карточки.

• Повышаетсяконкурентныйпотенциалбанка с учетомобщемировойтенденциивытесненияиз платежногооборота нетолько наличныхденег, но и чеков,растет авторитетбанка как участникаинновационныхпроцессов.

1.6. Формымежбанковскихрасчетов.

1.6.1. Расчетычерез расчетно-кассовыецентры.

Действующаясистема межбанковскихрасчетов (онапредусмотренаПоложениемоб организациимежбанковскихрасчетов натерриторииРоссийскойФедерации от9 июля 1992 г. с некоторымипоследующимиуточнениями)базируетсяна осуществленииплатежей черезкорреспондентскиесчета (корсчета)коммерческихбанков, открытыеглавным образомв учрежденияхЦентральногобанка России- расчетно-кассовыхцентрах (РКЦ).По существуэто - отделенияБанка России,являющиесяпосредникамив платежах икредитах междукоммерческимибанками.

Основнаяфункция РКЦ- проведениерасчетов междуучреждениямиразных банковс необходимымведением корсчетов.Вместе с темРКЦ занимаютсяи эмиссионно-кассовыми,а также многимидругими операциями:кредитованиемкоммерческихбанков, кассовымисполнениембюджетов различныхорганов власти,финансированиемгосударственныхкапитальныхвложений засчет бюджетныхассигнований,операциямис ценными бумагамии операцияминеторговогохарактера виностраннойвалюте.

Большая частьопераций РКЦсвязана собслуживаниемклиентовкоммерческимибанками.

Клиентамрекомендуетсяпредставлятьв банк расчетныедокументынакануне наступлениясрока платежа.Если срок платежана документене проставлен,то сроком платежасчитается датапринятия документаот клиента.Платежныедокументыоформляются в соответствииустановленнымитребованиямис обязательнымуказаниемидентификационныхномеров налогоплательщиков,а также банковскихидентификационныхкодов.

После списаниясредств сосчетов клиентовбанк формируетрасчетныедокументы погруппам очередностиплатежей, авнутри группы– по срокамплатежей. Дляпредставлениядокументовв РКЦ по каждойгруппе очередностии по сроку платежабанк составляетотдельноесводное платежноепоручение, ккоторому прилагаютсядва экземплярарасчетныхдокументовклиентов иопись расчетныхдокументов.

Главныйпринцип осуществленияплатежей покорреспондентскимсчетам коммерческихбанков - этоосуществлениеих строго приналичии и впределах остаткасредств на этихсчетах. Принедостаточностисредств насчете банкадля производстваплатежей ЦБРможет оплатитьпретензии ксчету этогобанка за счетсвоего кредита(овердрафта),но по высокойпроцентнойставке. Такойпринцип организациимежбанковскихрасчетов нацеленна активизациюдепозитнойполитики коммерческихбанков, рациональноевозмещениеими ресурсовс соблюдениемдолжного уровняликвидности.Такая организациямежбанковскихрасчетов предполагаетвысокую ответственностькаждого коммерческогобанка за бесперебойностьрасчетов сдругими банкамикорреспондентамиЦБР. Посредничествов платежахмежду банкамипозволяетконтролироватьи регулироватьденежный оборотв стране.

1.6.2. Расчетычерез корреспондентскиесчета, открываемыев других банках.

В современныхусловиях расчетыотечественныхбанков с использованиемкорсчетов,открываемыхв других банках,практикуютсядостаточночасто.

Вэтом случаекорсчета банков,их учрежденийведутся не вPKЦ главныхтерриториальныхуправленийБанка России,а в других банкахи их учреждениях.Порядок открытияи режим функционированиякорсчета одногобанка (учреждения)в другом банке(учреждении)определяетсяпо соглашениюмежду самимибанками.

В соглашенияхо корреспондентскихотношениях,в частностипредусматриваются:

• круг организаций,которым зачисляютсясредства скорреспондентскогосубсчета;

• круг организаций,которые будутзачислять своиплатежи накорреспондентскийсубсчет;

• круг организаций,которым будутзачислятьсясредства скорреспондентскогосчета;

• круг организацийв учреждениибанка, где открыткорреспондентскийсчет, которыебудут зачислятьна него средства;

• круг операций,совершаемыхпо корреспондентскомусчету и корреспондентскомусубсчету;

• документы,по которымдолжны совершатьсяоперации поэтим видамсчетов;

• условияплатежа;

• контрольныефункции учрежденийбанков - корреспондентов;порядок обменаими информациейо совершенныхоперациях покорреспондентскомусчету и корреспондентскомусубсчету;

• другие вопросыпо усмотрениюсторон - учрежденийбанков.

Преимуществарасчетов помежбанковскимкорреспондентскимсчетам заключаетсяв следующем:

Во-первых,это отвечаетинтересамклиентов, которыеимеют устойчивыеконтрактныеотношения склиентамидругих банков.С самого началакорреспондентскиеотношенияустанавливаютсяименно дляпредоставленияуслуг клиентам.

Во-вторых,и в тесной связис первым, значительноускоряютсярасчеты, таккак они осуществляютсянапрямую, безпромежуточныхзвеньев – РКЦ.Оперативностирасчетов способствуетиспользованиев отношенияхмежду корреспондентамисистемы электронныхплатежей илителекснойсвязи.

В-третьих,при широкихкорреспондентскихотношенияхпоявляютсяусловия дляпроведенияклиринга. Проведениеклиринга междубанками-корреспондентамипозволяетминимизироватьостатки средствна корсчетах,а значит, высвободитьчасть их в расчетахи использоватьдля получениядохода.

В-четвертых,расширяютсявозможностидля активнойработы на рынкеи примененияцелого наборафинансовыхинструментов.С одной стороны,крупный банкможет привлечьв качествеостатков покорсчетамзначительныесредства ииспользоватьих на разнообразныеоперации. Большаякорреспондентскаясеть позволяеткрупному банкуразвиватьвексельноеобращение. Сдругой стороны,банки-клиентымогут, имея вкачестве обеспеченияна корсчетахостатки, получатькредиты подоперации, которыеосуществляетосновной банк.

1.6.3 Клиринговыерасчеты

Клиринг -осуществлениеплатежей путемвзаимозачетаплатежныхобязательстви требованийбанка.

Клиринговоеучреждение- небанковскаякредитнаяорганизация,осуществляющаяна основанииспециальнойлицензии БанкаРоссии:

• обмен платежнымидокументамимежду банками-участниками

• расчет чистыхпозиций банков-участников(итоговое сальдобанка-участника,образовавшеесяв результатеобмена требованийи обязательствбанков-участников).

Под чистойпозицией понимаетсяитоговое сальдобанка-участника,образовавшеесяв результатеобмена требованийи обязательствбанков-участников.Прием и передачаплатежныхдокументовможет осуществлятьсяклиринговымучреждениемв электроннойформе в соответствиис действующимзаконодательствоми договоромс банками-участниками,определяющимпроцедурыиспользованияэлектроннойцифровой подписи.

В зависимостиот сферы примененияклиринг можетбыть: локальным- между банкамикакого-либорегиона, либомежду банкамиопределеннойбанковскойгруппы, и (или) между филиаламиодного банка;общегосударственным– в пределахвсей страны.

В свою очередьспецификауказанных видовмежбанковскогоклиринга проявляетсяв способах ихпроведения.Исходя из последнегокритерия можновыделить совершаемыеклиринги: 1) черезучрежденияцентральногобанка и крупнейшиекоммерческиебанки; 2) черезспециальныемежбанковскиеорганизации– расчетные(клиринговые)палаты; 3) черезклиринговыйотдел (расчетныйцентр) головногобанка – прирасчетах междуего филиалами.

Основымежбанковскогоклиринга заключаютсяв следующем.

Базу для егопроведениясоставляюткорсчета банков,которые могутоткрыватьсядруг у другаили в специальномклиринговомцентре. Количествобанков участниковопределяетэффективностьклиринга: чембольше объемопераций, темполнее происходитурегулированиевзаимных требований.

В Россииприняты двебазовые моделиклиринга. Попервой моделиклиринг проводитсябез предварительногодепонированиясредств насчетах участниковклиринговогоучреждения.По второй клирингпроводитсяс предварительнымдепонированиемсредств насчетах участниковрасчетов вклиринговомучреждении.Рассмотренныевыше клиринговыеучрежденияразвиваютсяот валовойсистемы осуществленияплатежей междубанками к,собственно,клирингу. Дальнейшеесовершенствованиесостоит в созданиина базе каждогоклиринговогоцентра, такназываемого«банка банков».

Последний,как свидетельствуетмировая практика,является историческиболее высокойстепенью развитияпо сравнениюс клиринговымипалатами, посколькупредставляетсобой высокотехнологичнуюи гибкую банковскуюструктуру,которой другиебанки передаютнекоторыеплатежныеполномочия.Совмещая всвоей операционнойсреде тесносвязанные междусобой информационный,дилинговыйи расчетныйсегменты, онаосвобождаетбанки от большихфинансовыхзатрат на разработкунекоторыхновейших банковскихтехнологий,доступ к которымпроисходитчерез «банкбанков». Черты«банка банков»ярко проявляютсяуже сейчас вдеятельностиЦентральнойрасчетнойпалаты, Межбанковскогофинансовогодома. Учитываясложность,масштабность,капиталоемкостьэтой работы,ведущая рольв совершенствованииплатежнойсистемы РоссиипринадлежитБанку России.

1.7Банковские риски и ответственность банков при осуществлении безналичныхрасчетов.

Деятельность коммерческих банков, в процессе их функционирования на рынке финансовых услуг, сопровождается различного рода рисками.

Рискованность банковских операций может привести к потерям, что в конечном итоге отразится на финансовых результатах банка. Это заставляет банки очень оперативно реагировать на все события, давать оценку рискам, определять их границы и размеры.

Практически все банковские операции связаны с рисками. Входе осуществлениябезналичныхрасчетов могут возникнуть технологические риски и риски связанные с персоналом. При недостаточной материально– технической оснащенности банка, возникает технологический риск, который может привести к потерям базы данных. Последствия этого риска влекут за собой значительные потери для банков.

Кроме этого, могут возникнуть так называемые риски персонала. Их содержание зависит от качества профессионального уровня и черт характера сотрудников. Риски персонала также влекут за собой финансовые потери для банка. Чтобы избежать эти риски важно сделать правильную расстановку кадров и четкое распределение обязанностей.

Выше названные риски могут привести к ответственности банков.

Российское законодательство регламентирует ответственность банков за ненадлежащее выполнение операций по счету, с помощью Гражданского Кодекса РФ, Налогового Кодекса РФ.

Так, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ[1.ст.856], при несвоевременном зачисления на счет средств, либо необоснованном списания со счета, а также не выполнении указаний клиента о перечислении денежных средств, банк обязан уплатить на эту сумму проценты, в размере учетной ставки на день исполнения денежных обязательств за каждый день просрочки.

В соответствии с налоговым законодательством, банки являются участниками налоговых правоотношений. Налоговый Кодекс РФ определяет обязанности и ответственность банков за различные нарушения при открытии и ведении счетов юридических лиц.

При открытии (закрытии) счета банк обязан в 5 дневный срок сообщить в налоговый орган по месту учета налогоплательщика– клиента об открытии банковского счета, для чего заполняется форма “Сообщение банка налоговому органу об открытии(закрытии) банковского счета. Сообщение высылается налоговому органу заказным письмом с уведомлением.

Несообщение банком налоговому органу об открытии (закрытии) счета юридическому лицу влечет штраф в размере 20т. рублей [2.ст.132,п.2] . При нарушении банком порядка открытия счета влечет штраф в размере 10т.рублей [2.ст.132,п.1.]. Нарушения сроков исполнения поручения о перечислении налога или сбора влечет взыскание пеней в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки[2. ст.133.]

Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика влечет взыскание штрафа в размере20% от суммы перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика,но не более суммы задолженности[2.ст.134.]

Неправомерное неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора влечет взыскание пени в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки[2.ст.135,п.1.]. Совершения банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в соответствии со ст.46 НК РФ в банке находится инкассовое поручение налогового органа, влечет штраф в размере 30% от поступившей в результате таких действий суммы [2.ст.134].

При не предоставлении банками по мотивируемому запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций и предпринимателей влечет штраф в размере 10 т. рублей.

Все вышеперечисленные штрафы и пени взыскиваются в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом РФ.

1Финансы, 2001, №4.

2. АНАЛИЗПРЕДОСТАВЛЕНИЯБЕЗНАЛИЧНЫХРАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХЛИЦ В ОСБ№270

2.1. Анализ объема,структуры услуг и тарифной политики ОСБ№270.

Ассортиментуслуг, условия обслуживания клиентов и размер платы за предоставляемые услуги - важные параметры, влияющие на выбор банка клиентами. Основным условием расширения клиентской базы банка является развитие всего спектра банковских продуктов и услуг, предоставляемых юридическим лицам.

В настоящее время Рубцовским ОСБ №270 предоставляются следующие виды услуг для юридических лиц:

1)Расчетное обслуживание

• Открытие и обслуживание счетов в рублях и иностранной валюте;

• Все виды расчетов;

• Электронные платежи через расчетную систему Сбербанка;

• Автоматизированная система передачи данных «Клиент- Сбербанк»;

2) Корпоративные банковские карты (рублевые и международные);

3. Кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте;

• Прием и выдача наличных денег;

• Прием платежей от населения в пользу юридических лиц;

3. Размещение средств в рублях и валюте;

4. Инкассация. Доставка денег и ценностей;

5. Перечисление заработной платы во вклад и на пластиковые карты;

6. Предоставление различных видов кредитов;

7. Проведение операций с ценными бумагами (векселями, депозитными сертификатами, покупка - продажа ОГСЗ, ОРВВЗ). Брокерские операции, депозитарное обслуживание.

8. Хранение документов, ценностей в индивидуальных сейфах;

9. Осуществление валютных операций;

10. Проведение операций с драгоценными металлами;

11. Заключение договоров с Негосударственным пенсионным фондом Сбербанка России на дополнительное пенсионное обеспечение;

12. Консультационные услуги.

Остановимся более подробно на услугах,осуществляемыхотделом расчетно– кассовогообслуживанияюридическихлиц. Полный перечень услуг по РКО юридических лиц представлен в приложении(Приложение№ 2 ). Из приложения видно, что банк осуществляет все виды расчетных операций, связанных с открытием и ведением счетов, безналичным перечислением по счету, в том числе с использованием электронного документооборота «Сбербанк -Клиент», приемом и перечислением платежей, кассовым обслуживанием и доставкой ценностей, а также прочими услугами. В целом, данный перечень услуг составляет более 50 наименований. В ассортименте услуг помимо традиционных присутствуют и новейшие банковские продукты, внедренные с учетом спроса клиентов. Среди них можно назвать следующие:

1) Открытие бизнес - счетов и их обслуживание с использованием корпоративных пластиковых карт. С помощью корпоративных карт производятся безналичные расчеты на территории РФ. Перечисления могут быть связанны с основной деятельностью, с командировочными и представительскими расходами. Контроль за движением средств по карточке осуществляется по выпискам и чекам. Преимуществом корпоративных пластиковых карт является предоставление скидок (до 10%) при совершении покупок во многих торгово- сервисных предприятиях Алтайского края, а также в крупных городах на территории всей России.

2) Обслуживание внешне- экономической деятельности предприятий. Банк может осуществлять любые операции в рамках валютного законодательства РФ. В процессе выполнения функций агента валютного контроля, банк оказывает помощь в подготовке внешнеторговых контрактов, проводит сопровождение платежей по ним. Также составляет паспорта сделок по экспортно- импортным операциям и ведет неторговые контракты.

3)Автоматизированная система передачи данных «Клиент- Сбербанк». Система предназначена для приема -передачи по линии связи платежных документов клиентов банка.Используя данную систему клиент может не выходя из офиса в любой момент иметь полную и достоверную информацию о состоянии банковского счета. Важнейшим свойством системы является ее информационная безопасность.Она обеспечивается применением специальных мер защиты, исключающих злоумышленный перехват, прочтение и искажение документов.

4) Дополнительное пенсионное обеспечение сотрудников предприятия. Предприятие может заключить дополнительный договор с Негосударственным Пенсионным Фондом Сбербанка России и открыть солидарный пенсионный счет, либо именные пенсионные счета работникам предприятия. Это обеспечит социальные гарантии рабочих и повысит имидж предприятия.

5) Перечисление заработной платы сотрудников во вклады. Это позволет сократить расходы предприятия на охрану и инкассацию наличных денежных средств.

6) Аренда индивидуальных сейфов в банке. Один из надежных способов хранения документов, ценных бумаг и драгоценностей. Банк гарантирует полную сохранность и конфиденциальность хранящихся ценностей.

Таким образом, Рубцовское ОСБ №270 предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг для юридических лиц.

С целью увеличения массовых продаж банк проводит постоянную работу по улучшению качества, уровня сервиса и культуры обслуживания клиентуры. Осуществляется внедрение новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Для выявления конкурентных позиций Сбербанка на рынке финансовых услуг г. Рубцовска необходимо сравнить его с другими банками города. На рынке города кредитные услуги предоставляют еще 4 банка: «Алтайбизнесбанк»,а также филиалы «Алтайкапиталбанка», «Зернобанка», «Сибакадембанка».

Для объективного выявления конкурентных позиций, мною был произведен сравнительный анализ тарифов вышеназванных кредитных учреждений на основе данных Данные анализа отражены в таблице ( Таблица2.1.). Таблица включает сводные данные по тарифам на расчетно- кассовые услуги в различных банках города. Из данных видно, что тарифы за РКО в ОСБ№270 выше, чем в остальных банках города Рубцовска. Это значит, что услуги предоставляемые Сбербанком наиболее дорогие, в сравнении с услугами остальных банков. Высокие тарифы могут создать препятствия для привлечения малых предприятий на РКО. Хотя, в настоящее время, политика банка такова, что он стремится привлечь на РКО в большей степени крупных клиентов. Сотрудничество с крупными юридическими лицами наиболее выгодно для банка, так как обороты по счетам у них гораздо значительнее, чем у предпринимателей.

Таблица2.1.

Структура тарифов за РКО юридических лиц в различных банках города

Наименование расчетно -кассовых услуг	Сбербанк	«Алтайкапиталбанк»	«Зернобанк»	«Алтайбизнесбанк»	«Сибакадембанк»
1	2	3	4	5	6
1 Открытиесчета	5000 руб.	1000 руб.	1000 руб.	400 руб.	1000 руб.
2Ведение счета	100руб./мес.	100руб./мес.	250руб./квартал	100руб./мес.	100руб./мес.
3 Закрытие счета	бесплатно	___	___	100 руб.	бесплатно
4Зачисление сред-в на счет клиента	бесплатно	бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	бесплатно
5 Переоф-еюридического дела клиента	100 руб.	100 руб.	50 руб.	___	бесплатно
6 Выдачавыписок осостоянии счета	бесплатно	бесплатно	___	40 руб.	100 руб.
7 РКОс использованием системы «Клиент-Сбербанк»	800 руб.	1000- 1700руб.	600 руб.	___	1500 руб.
8 Открытие счета для инкассации выручки	500 руб.	___	___	___	___
9Услуги инкассации	От 0,15-0,5% от суммы	бесплатно	___	___	Подоп. соглашению
10 прием наличных денежных средств	0,2% от суммы	___	___	___	0,15% от суммы
11 Выдача наличных денежных средств из кассы	0,5-2% от суммы	1% от суммы	0,25-2% от суммы	0,5-2% от суммы	0,5-1% от суммы
12 Оформление чековых книжек	50 руб.	50-75 руб.	30 руб.	35 руб.	___
13Начисление на остаток ср-в на расч.счете, свыше 100 тыс. руб.	2%	___	___	2%	2%

Недостатком в тарифной политике Сбербанка является отсутствие гибкого ценообразования. Необходимо разрабатывать более гибкие цены, величина которых будет зависеть от количества услуг. Чем больше расчетно-кассовых услуг выбирает клиент, тем меньше цену за них платит. Это с одной стороны, активизирует спрос у клиентов на больший ассортимент услуг по РКО, с другой стороны, увеличит доходность банка.

В настоящее время, в условиях жесткой межбанковской конкуренции, Сбербанк стремится реализовать комплексный подход в работе с клиентурой. Прежде всего это выражается в комплексном обслуживании клиентов. Это возможно благодаря широкому ассортименту расчетно - кассовых услуг, имеющемуся в Сбербанке. Сейчас, по расчетам специалистов банка, в среднем на одного клиента приходится 3,7 услуг. Ставится задача увеличить данный показатель до 5 услуг на одного клиента. Комплексное обслуживание позволит удержать существующих клиентов и не допустить фактов перевода активно работающих клиентов в другие коммерческие банки города. Кроме того, широкий ассортимент новейших и традиционных услуг банка создают отличные предпосылки для привлечения на обслуживание новых клиентов. Таким образом, комплексное обслуживание клиентов способствует расширению и укреплению клиентской базы банка.

2.2. Анализ формирования ресурсной базы банка.

Увеличение ресурсной базы коммерческого банка происходитза счет пассивныхопераций. Вразрезе рассматриваемойтемы к пассивнымоперациямследует отнестиоперации, связанныес проведениемплатежей ирасчетов клиентовбанка, посколькуони проводятся,как правило,по банковскимсчетам, на основекоторых формируетсячасть банковскихресурсов. Также источником формирования выступают остатки средств на счетах юридических лиц. Структуру,состояние идинамику ресурснойбазы можнопроанализировать,рассмотревнекоторыепоказателиработы отделарасчетно - кассовогообслуживанияюридическихлиц и бюджетов.

Остаткисредств насчетах юридическихлиц являютсянаиболее выгоднымисточникомформированияресурсной базы. Это объясняется низкой процентной ставкой, уплачиваемой за использование средств. Сбербанк начисляет 2% годовых, на остаток на счетах юридических лиц. Начисление процентов происходит лишь в тех случаях, если остаток превышает 100тыс. рублей и выше (Таблица2.1.).

С другой стороны, на обслуживание любого клиента банк затрачивает и свои ресурсы. Поэтому банку необходимо сопоставлять получаемый доход от обслуживания клиента и затрачиваемые ресурсы, тоесть следить за эффективностью обслуживания клиентуры.

Для оценки эффективности формирования ресурсной базы банка за счет привлечения клиентов на РКО, необходимо проанализировать выполнение бизнес - плана отделом РКО. Данные анализа отражены в таблице ( Таблица2.2)

Таблица 2.2.

Выполнение бизнес - плана отделом РКО ОСБ №270 за 2001 -2002г.г.

(Тыс. руб.)

Наименование	1.01.2001год			1.01.2002год
	План	Факт	%выполненияплана	План	Факт	%выполненияплана
Формирование рублевых ресурсов
1 Остатки средств юридических лиц - всего	63898	87929	138	96821	120435	125
По Рубцовску	58694	82050	140	87336	109214	125
По Егорьевке	1453	1745	120	2450	3382,3	138
По Волчихе	2687	3019,2	112	5895	6398,2	108
По Углам	1064	1114,8	105	1140	1440,2	126
2 Прирост остатка на расчетных счетах	25265	32506	129	30120	35569	118
Доход от РКО - всего	4200	5339	127	5500	6016	109
По Рубцовску	3180	3225	105	4100	4550	124
По Егорьевке	350	720	206	320	350	109
По Волчихе	610	1114	183	980	1012	103
По Углам	60	280	460	100	104	104

Из таблицы2.2. видно, что отдел РКО в 2001 году, 2002 году перевыполнил план по формированию рублевых ресурсов. В 2001 году остатки на счетах юридических лиц на 38% превысили запланированный объем и фактически составили 87929 тыс. руб. В 2002году фактические остатки на счетах увеличились до 120435 тыс. руб. Кроме того, полученный доход от РКО за последние 2 года был выше запланированного. В 2001 году доход составил 5339 тыс.руб. ,что на 27% выше плана. В 2002 году величина дохода увеличилась до 6016 тыс. руб.,что на 9% выше плана. Показатель доходности является важнейшим качественным показателем, характеризующий расчетно - кассовые операции с точки зрения рентабельности. Таким образом, можно сделать вывод, что за последние 2 года в Отделении эффективно выполнялся бизнес - план. Положительная динамика наблюдается как в формировании рублевых ресурсов, так и в увеличении дохода.

Доход от РКО юридических лиц определяется исходя из утвержденных банковских тарифов и объема продаж. Факт получения дохода свидетельствует об обоснованности тарифов и массовости продаж расчетно-кассовых услуг. Для более детального выявления тенденции доходности РКО юридических лиц, необходимо проанализировать таблицу (Таблица2.3.), в которой представлены данные о комиссионном доходе банка, полученном в начале 2003 года. .

Таблица2.3.

Комиссия.полученная по Рубцовскому ОСБ №270 за 2002 год

Наименование	За январь 2003 года		За февраль 2003 года		Отклонение
	Сумма(руб.)	Доля в комис-х доходахОСБ	Сумма(руб.)	Доля в комис-х доходахОСБ	Абсолютное(руб.)	Относительное(%)
Открытиерасчетных счетов	37114	3,01	46150	3,41	+9036	124
Закрытие расчетных счетов	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За справки, копии РКО	1220	0,10	5545	0,41	+4325	455
За чековые книжки	1167	0,09	1292	0,10	+125	110,7
За провед. плат.поруч.	26123	2,12	23654	1,75	-2469	90,5
ЗаРКО счетовежемесячно	108301	8,79	116871	8,63	+8570	107,9
За систему «Клиент-Сбербанк»	3900	0,29	3950	0,30	__	100
За раскрытие аккредитива	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За прием выручки	1007	0,07	1288	0,1	+281	127,9
За выдачу наличныхденег -всего:	302640	24,57	315336	23,27	+12696	104,2
- на зарплату - нахоз. расходы	69097189695	5,10 15,40	112945246239	9,17 18,17	+43848+56544	163,4129,8
За пересчет наличных 0,1% ссуммы	1563	0,12	5597	0,45	+4034	358
Итого по отделу РКО:	741827	43,6	878867	46,3	+137040	118,7
Прочая комиссия:	885015	56,4	978870	53,7	+93855	110,6
Всего комиссия:	1626842	100	1857757	100	+230895	114,2

Данные таблицы свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банк в феврале 2003 г. составляет 1857757 руб., что на 14,2% больше, чем в январе того же года. Из всей суммы комиссионных доходов, доход от РКО составляет 741827 руб. или 43,6% в январе. В феврале этот показатель равен 878857 руб. или 46,3%.Это значит, что более 1/3 всего комиссионного дохода приносит РКО юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 23,27%, а также ежемесячные платежи по счету - 8,63%.

Эффективность работы службы РКО также можно проанализировать с помощью показателя доходности на счет юридического лица. Для этого необходимо величину комиссии, полученной от РКО разделить на количество счетов. В настоящее время в ОСБ№270 открыто 2453 счета юридических лиц. Таким образом, доходность на счет в январе 2003 года составляет: 741827/2453=343,2 руб. В феврале 2003 г. составляет:878867 / 2453 = 358,3 руб. Данный расчет подтверждает динамику роста доходности от РКО юридических лиц.

Анализ доходности отдела РКО необходимо дополнить анализом прироста величины остатков средств юридических лиц. Сведения об остатках средств отражены в таблице(Таблица2.4.).

Таблица2.4.

Динамикапривлеченныхсредств

(Тыс. руб.)

Наименование	1.01.2001года			1.01.2002года			1.01.2003года
	План	факт	%выполнения	план	Факт	%выполнения	План	факт	%выполнения
На счетах и депозитах1)Рублевых2)Валютных	35768 34928 820	58520 58020 508	164 165121	75471 74961 510	93411 92747 664	124 123130	84160 83360 800	95457 94616 841	114 113105
Вдепозитных сертификатах(сальдо)	10	11	110	0	0	__	0	0	__
Вбанковских векселях	28120	29390	103	21350	27024	127	25840	29543	114
Всего средств юридических лиц:	63898	87929	138	96821	120435	124	110000	125000	114
Сумма пассива баланса(справочно)	__	550498	__	__	695271	__	__	711540	__
Удельный вес в пассивебаланса (%)	__	16,1	__	__	17,3	__	__	17,8	__

Основываясь на данные Таблицы2.4., можно сделать следующие выводы. В течение последних трех лет фактическая величина средств юридических лиц постоянно увеличивалась. На 1 января 2003г. их величина уже составляет 125000 тыс. руб., что на 14% больше запланированного в бизнес - плане. Наибольший объем средств сконцентрирован на счетах и депозитах. Здесь так же наблюдается динамика роста. Объем средств в банковских векселях составляет 1/3 всех привлеченных ресурсов юридических лиц. Их фактическая величина на 1.01.2004 года составляет 29543 тыс. руб., что на 14% больше плана. Привлечение средств юридических лиц в депозитные сертификаты наблюдалось лишь в 2001 году. В тот период привлечение в депозитные сертификаты являлось целесообразным. Высокие проценты, уплачиваемые по сертификату, привлекали новых клиентов. Это способствовало расширению клиентской базы банка. В 2002 г., 2003 г. привлечение средств в депозитные сертификаты отсутствует.Сейчас привлечение новых клиентов происходит с использованием менее затратных методов, например, повышая качество обслуживание, скорость в работе и т.д.

На 1.01.2003 года, удельный вес средств юридических лиц в пассиве баланса составляет 17,8%. Это больше, чем в соответствующие периоды 2001 г. и 2002 г. Банку следует поддерживать данную динамику роста.

2.3.Анализ клиентской базы банка

Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания.

Первым шагом на пути повышения качества обслуживания клиентов является их дифференциация. В Рубцовском ОСБ №270, руководство службы РКОразделяет корпоративных клиентов на группы, в зависимости от величины остатков средств на счетах, оборотов по счету, а так же от объема использования расчетно-кассовых услуг банка.В соответствии с этим, выделяют 3 категории клиентов: 1) элитные клиенты (крупные предприятия), 2) перспективные клиенты (средние предприятия с большим потенциалом), 3) все остальные юридические лица.

Наибольшую ценность для банка представляет категория элитных клиентов. В эту группу входят крупные предприятия, обладающие значительными финансовыми возможностями. Поэтому на счетах элитных клиентов сосредоточены наибольшие остатки средств, проводятся крупные платежи по счетам. Кроме того, данная категория клиентов использует широкий ассортимент расчетно-кассовых услуг. Банку очень выгодно сотрудничать с такого рода клиентами. Немаловажной категорией являются и средние, активно работающие предприятия. Это своеобразный резерв банка, из которого в последствии будет пополняться группа элитных клиентов. Последняя категория клиентов(индивидуальные предприниматели, мелкие предприятия) также важна для банка, так как малый бизнес составляет основу экономики г. Рубцовска.

По организационно- правовой форме клиентами Сбербанка являются предприятия различных форм собственности и отраслей народного хозяйства, индивидуальные предприниматели, финансовые учреждения.Всего в регионе зарегистрировано 3263 юридического лица, 16052 предпринимателей без образования юридического лица. В Рубцовском ОСБ№270 обслуживается 1584 предприятий и организаций, что составляет 51,4% общего числа зарегистрированных в регионе юридических лиц и 2% общего числа предпринимателей. С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений.

Структурный анализ клиентуры банка можно сделать на основе данных бизнес - плана. Анализ представлен в таблице (Таблица2.5).

Таблица2.5

Структура корпоративных клиентов Рубцовского ОСБ№270

Организационно- правовая форма собственности клиентов	Структура, в %		Отклонениев %
	На 1.01.2002г.	На 1.01.2003г.
Коммерческие организации	65	68	+3
Некоммерческие организации	10	10	0
Индивидуальные предприниматели	23	20	-3
Финансовые организации	0,5	0,5	0
Бюджетные организации	1,5	1,5	0
Всего	100	100	0

Из данных таблицы (Таблица2.5.) следует, что наибольший удельный вес в структуре клиентов банка занимают коммерческие организации. В 2003 году их величина составляет 68%, что на 3% больше, чем в 2002 году. Второе место в структуре занимают индивидуальные предприниматели, 23% в 2002 году и 20% в 2003 году. Далее следуют не коммерческие организации, финансовые и бюджетные организации. Их структура на 1.01.2003 г. не изменилась в сравнении с 1.01.2002 г. Для количественной оценки корпоративных клиентов необходимо проанализировать изменение клиентской базы по Рубцовскому ОСБ№270 с учетом универсальных филиалов. Данная динамика отражена в таблице(Таблица2.6)

Таблица2.6.

Показатели изменения клиентской базы.

Филиалы	Количество рублевых счетов юридических лиц		Количество элитных клиентов		Количество валютных счетов юридических лиц
	1.01.02 г.	1.01.03 г.	1.01.02 г.	1.01.03 г.	1.01.02 г.	1.01.03 г.
270	1725	1903	47	49	58	140
270/068	179	183	1	1	_	_
270/067	210	213	_	_	_	_
270/110	150	154	1	_	_	_
Всего	2264	2453	49	50	58	140

Данные таблицы 2.6. показывают, что на начало 2003 г. в ОСБ №270, с учетом филиалов, открыто 2453 рублевых счета. Количество валютных счетов на начало этого года составляет 140, что на 82 счета больше, чем в 2002 году. В универсальных филиалах открытых валютных счетов нет из-за отсутствия спроса клиентов. Количество элитных клиентов на начало 2003года составляет 50, что на одного клиента больше, чем в начале предыдущегогода. В универсальных филиалах число VIP-Клиентовнезначительно и представлено Волчихинским пивзаводом. В Угловском универсальном филиале был «Лесхоз», но с переводом бюджетных организаций на обслуживание в Казначейство, Отделение потеряло этого элитного клиента. Перед универсальными филиалами ставится задача « вырастить» новых элитных клиентов. В целом можно сделать вывод, что в Рубцовском ОСБ№270 наблюдается положительная динамика изменения клиентской базы. Растет число как рублевых, так и валютных счетов. Увеличилось и количество элитных клиентов.Банком осуществляется постоянная работа с VIP - Клиентами. Службой РКО проводится контроль за динамикой наличных и безналичных поступлений на счет, за объемами предоставляемых услуг. Кроме того, специалистами отдела РКО выявляется спрос на отдельные виды продуктов и услуг. На основе выявленных потребностей соответствующие банковские продукты и услуги внедряются в практику. В настоящее время, по данным специалистов банка, в средним один элитный клиент пользуется следующими видами услуг:бизнес - счет, кредитование, использование векселей, системы «Сбербанк -Клиент». В настоящее время в Отделении активно рекламируются и внедряются услуги инкассации, зарплатный проект. В целях комплексного обслуживания клиентов, Сбербанк стремится увеличить объем предоставляемых услуг до 15 на одного клиента. В универсальных филиалах необходимо разработать программу по выявлению иформированиюгруппы элитных клиентов. По отношению к ним, необходимо разработать и внедрить ряд мероприятий для активизации спроса на расчетно-кассовые услуги. Поэтомув каждом филиале экономист должен готовить ежемесячные(ежеквартальные) отчеты о работе по привлечению клиентов, выполнению планов по остаткам на счетах, движению клиентской базы.

2.4. Анализбезналичныхплатежей вОСБ№270

Необходимоотдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами юридических лиц. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Отделением ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетах. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (Таблица 2.7.).

Таблица 2.7.

Динамика закрытия неработающих счетов в ОСБ№270

	1.01. 2002год		1.01. 2003год
	Количество (шт.)	Удельный вес (%)	Количество (шт.)	Удельный вес (%)
Всего счетов:	2264	100	2453	100
- изних, функционирующих	1714	75,7	1953	79,6
Неработающих,-всего:	550	24,3	500	20,4

Данные таблицы свидетельствуют, что в Отделении на 1.01. 2002 г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 1.01.2003 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления расчетных операций Сбербанк обладает существенным конкурентным преимуществом. Масштабная филиальная сеть, интегрированная в единую расчетную систему, позволяет осуществлять платежи практически в любую точку России.

Развитие собственной расчетной системы, обеспечивающей межрегиональные расчеты в режиме реального времени, является основой расширения обслуживания безналичных финансовых потоков корпоративных клиентов.

Темпы роста безналичных перечислений проанализированы на основе статистических данных ОСБ№270 и отражены в таблице(Таблица2.8)

Таблица2.8.

Темпыроста безналичныхперечисленийпо некоторымотделениямАлтайСбербанказа 2000- 2001 г.г.

Наименование Отделений	Безналичные перечисления в 2001 г. (тыс. руб.)	Безналичные перечисленияв 2002 г. (тыс. руб.)	Темп роста %
Рубцовское	355305	518385	145,9
Бийское	591021	823076	139,3
Заринское	255676	367857	143,9

На основе данных таблицы2.8., можно сделать вывод, что в течении 2002 г.Рубцовским ОСБ №270 произведено более 500 млн. безналичных платежей в рублях и иностранной валюте. Это на 45,9% больше, чем в 2001 году. В других Отделениях Сбербанка, в частности, Бийском, Заринском, темпы безналичных платежей так же увеличились.Относительнокомиссии, полученнойпо РубцовскомуОСБ№270 можносказать, чтоее структуравесьма разнообразна.Данные о структурепредставленына рисунке(Рисунок 2.1.)

Рис.2.1.

Из рисункавидно, что удельныйвес комиссии,полученнойпо отделу РКОсамый большойв общей структуре,и составляетпорядка 42%.

Для обслуживания клиентов, ориентированных на внешний рынок, банк имеет широкую сеть корреспондентских отношений в зарубежных странах.

Для осуществления безналичных операций юридические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами Рубцовского ОСБ №270 , отражены в таблице (Таблица 2.9.).

Таблица 2.9.

Структура безналичных форм расчетов Рубцовского ОСБ №270

Формы расчетов	Структура, в %		Темп роста в %
	1.01.2002г.	1.01.2003г.
Платежные поручения	55	60	5
Аккредитивы	__	__	__
Чеки	__	__	__
Расчеты по инкассо	18,5	19,91	1,41
Векселя	25,7	20,26	-5,44
Корпоративные пластиковые карты	0,78	0,81	0,07
Всего	100	100	__

Из таблицы2.9. видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают банковские векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2003 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Причина связана с изменениями в налоговом законодательстве.Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В период с 2000-2001 г.г. в Рубцовском ОСБ№270 открывалось два отзывных, покрытых аккредитива.В 2002 – 2003гг. расчетыс помощьюаккредитивовне производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов. Чековая форма расчетов в ОСБ №270 не используется. Доля расчетов с помощью корпоративных пластиковых карт на начало 2003 года увеличилось на 4%. Это новая форма расчетов и пока еще не носит массового характера применения и в настоящее время активно рекламируется.

2.5.Анализосуществлениябезналичныхрасчетов сиспользованиемсистемы Сбербанк-Клиент.

Отдельногоупоминаниятребует системаКлиент – Сбербанк.Автоматизированнаясистема “Клиент-Сбербанк”предназначенадля обменаинформациейв электронномвиде междубанком и егоклиентами.ПрименениеАС "Клиент-Сбербанк"обеспечиваетклиенту:

• Оперативноеполучениеинформациио состояниии движенииденежных средствпо счету в банкев любой моментвремени.

• Получениепромежуточныхвыписок посчету.

• Осуществлениеопераций посчетам не выходяиз офиса, чтоэкономит времяи снижает накладныерасходы предприятия,связанные соплатой курьерскихи транспортныхрасходов.

• Возможностьуправлениясчетом из другихрегионов.

• Возможностьбыстрой корректировкиплатежногопоручения вслучае необходимости.

• Увеличениескорости прохожденияплатежей отформированияплатежногодокумента дозачислениясредств насчета организаций-получателейсредств.

• Возможностьработы клиентовс банком 24 часав сутки.

• Обработкаплатежей,поступившихот клиента,осуществляетсяв пределахоперационноговремени банкадля приемаплатежей, согласнозаключенномумежду банкоми клиентомДоговору.

• Возможностьполучениявыписки посчету за определенныйпериод, посколькув банке ведетсяархив полученныхэлектронныхдокументов.

• Осуществлениепередачи любойинформации,касающейсяразличных сфердеятельностибанка и клиента.Ведение переписки.

• Возможностьэкспорта-импортадокументовиз АС “Клиент-Сбербанк”в другие бухгалтерскиепрограммы.

Применяемаябанком системазащиты информацииобеспечиваетшифрование,контроль целостностидокумента,защиту отнесанкционированногодоступа к счету,а также подтверждениеавторства иподлинностиэлектронныхдокументов.

Поавтоматизированнойсистеме “Клиент-Сбербанк”принимаютсяк исполнениюследующие видыплатежныхдокументов:

• ввалюте РФ:

  • рублевыеплатежныепоручения;

  • платежныетребования;

  • заявленияоб отказе отакцепта;

• виностраннойвалюте:

  • валютныеплатежныепоручения;

  • порученияна продажувалюты;

  • порученияна покупкувалюты;

  • порученияна обязательнуюпродажу валютына ММВБ.

Валютныеоперацииосуществляютсяв различныхвидах валют.

• Предоставляетсявозможностьработы по ссуднымсчетам клиентов,в том числе сиспользованиемовердрафтногокредитования.

• Дополнительнообновляютсяи поддерживаютсясправочники:

  1. Справочниккурсов валют- содержитофициальныекурсы валютЦБ РФ, учетныецены ЦБ подрагоценнымметаллам.

  2. СправочникБИК банков -содержит информациюо наименованияхбанков, их адресе,корреспондентскомсчете, кодеучастникасистемы расчетовСбербанкаРоссии, участникаэлектронныхрасчетов всистеме ЦБРФ.

В РубцовскомОСБ№270 системаКлиент – Сбербанкпоявилась в1996г и в настоящиймомент активноиспользуетсяи развивается.По данным отделаРКО за периодянварь – декабрь2002г. по даннойсистеме былополучено 5609документов.Документов,отправленныхпо системе –0. За аналогичныйпериод 2003г. картиназаметно меняется.Полученныхдокументов– 12134, отправленных– 496. Данные поработе с использованиемсистемы Клиент– Сбербанкпредставленыв таблице 2.10.

Показателиработы по системеСбербанк-Клиент Таблица2.10.

Таблица2.10.показатели	01.янв.03		01.янв.04
	план	факт	план	факт
кол-водоговоров	91	79	91	112
кол-воДт платежейза месяц шт.		11337		16448
кол-воДт платежейчерез Б-К шт.		3191		5553
%Дтплатежей,обработанныхчерез Б-К.	35%	28%	39%	33,8%

Изтаблицы видно,что фактическоеколичестводоговоров наянварь 2003г. быломеньше плановогопоказателя:79 против 91. Наянварь 2004г. ситуациязаметно меняется:фактическоеколичестводоговоровпревышаетплановое – 112против 91. Увеличиваетсяв целом и количестводебетовыхплатежей: 16448 в2004г. против 11337 в2003г. Вместе с темувеличиваетсяи количестводебетовыхплатежей черезсистему Клиент-Сбербанк:5553 в 2004г и 3191 в 2003г., хотяв процентномотношении ив 2004г. показателине дотягиваютдо плановых.Фактическиепоказателизависят нетолько от качестварекламы и степениинформированности,но и от тарифнойполитики, ведьсистема Банк-Клиентиспользуется и в других банкахгорода.

Таблица2.11.

Расчетно-кассовоеобслуживаниес использованиемсистемы Банк-Клиент.

	Сбербанк	Алтайкапиталбанк	Алтайбизнесбанк	Зернобанк	Сибакадембанк
Установкаавтоматизированногоместа "Клиент".	1250	1700	1500	1500
Ежемесячнаяплата за предоставлениеуслуг по обслуживаниюс использованиемсистемы банк-клиент.	200	150	150	300
Переустановкапрограммногообеспеченияавтоматизированногорабочего места,нарушенногопо вине клиента	300	-	-	-	-
Установкадополнительныхавтоматизированныхрабочих мест	150	-	-	-	-
Восстановлениеглавного ключаи/или ключейшифрованиярабочего места"клиент" повине клиента.	75	-	-	-	-

Исходя изданных таблицы2.11. можно сделатьвывод, что Сбербанкпроводит болеегибкую политикув отношениитарифов и услуг,нежели остальныебанки города.ПосколькуСбербанк являетсясамым крупнымбанком городаи обслуживаетнаибольшееколичествоклиентов, топроведениетакой политикипозволит и вдальнейшемудерживатьлидирующиепозиции и привлекатьна обслуживаниебольшее количествоклиентов. Врезультатепроведенногомной опросаоколо 90% опрошенных не применяют систему «Клиент- Сбербанк». Это говорит о слабом внедрении в практику данной системы. Персоналу банка необходимо доводить до сведений клиентов преимущества системы «Клиент- Сбербанк» с целью активизации спроса.

3. МЕРОПРИЯТИЯПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮБЕЗНАЛИЧНЫХРАСЧЕТОВ ВОСБ№270 НА ФОНЕРОССИИ.

В литературевысказанапозиция, чтобезналичныерасчеты – этоне движениеденежных средств,а движениеденежныхобязательств.При этом объемтребованийклиента к банкуотражаетсяна его расчетном(текущем) счете.На корреспондентскихсчетах банковотражаютсяуже суммы требованийк банкам-корреспондентам.Сложность иважность расчетныхвзаимоотношенийпредопределяетнеобходимостьустановленияединообразияпосредствомрегулирования.Это требуетвыработкиединой концепциистандартизациии сертификациибанковскойдеятельности.В рамках этойконцепции, каксвидетельствуетмеждународнаяи отечественнаяпрактика, имеется пять достаточноавтономныхнаправлений.

Первое – банковскиеинформационныетехнологии.Центральныйбанк РФ, Комитетпри президентеРФ по политикеинформатизациии ГосстандартРФ подготовилисоглашениео разработкесистемы стандартизацииинформационныхтехнологийв банковскомделе.

К началу 2001г.разработаныфрагментыстандартизированногопрофиля, регламентирующиефункциональныечасти банковскихавтоматизированныхсистем, интерфейсыпользователей,средства иметоды проектирования,программныесредства, форматыэлектронныхбанковскихсообщений.

Второе направление– комплекснаясистема защитыбанковскойдеятельности.Нормативнаябаза в областипримененияметодов и средствзащиты поканедостаточная.

Третье направление– методологическоеобеспечениебанковскихопераций. Дляпроведенияработ в этомнаправленииГосстандартомРФ созданспециализированныйТехническийкомитет.

Четвертоенаправлениестандартизациибанковскойдеятельностикасается правилпроведениябанковскихопераций, расчетов,бухгалтерскогоучета и отчетности,карточек финансовыхопераций исоответствующихносителейинформации.Совместно сЦентральнымбанком РФ проводитсяунификациябанковскихдокументовна основеформированияв общероссийскомклассификатореуправленческойдокументациикласса «Унифицированнаясистема банковскойдокументации».Банком Россиивведен с 1998г.двадцатиразрядныйПлан счетовбухгалтерскогоучета в кредитныхорганизацияхРоссийскойФедерации,приближенныхк международнымстандартам.

Ипятое направление– банковскиеуслуги. ГосстандартРоссии совместнос Банком Россииразработали принял вобщероссийскомклассификаторевидов экономическойдеятельности,продукции иуслуг подраздел«Финансовоепосредничество,кроме страхованияи пенсионногообеспечения»,который в начале2001г. включал 134услуги банков,из них 127 – коммерческихбанков, 7 – БанкаРоссии¹.

В начале 2004 года в Рубцовском ОСБ №270 мною было проведено анкетирование клиентов по вопросам обслуживания. Анкетирование представляло собой экспресс- опрос, в ходе которого было охвачено 2% клиентуры ОСБ№270.

Главные задачи опроса:

1) Выявление действительной картины состояния РКО и отношения клиентов к банку;

2) Совершенствование работы банка в интересах клиента;

3) Повышение качества обслуживания;

4) Внедрение в практику работы Сбербанка и его филиалов современных, пользующихся спросом банковских продуктов и услуг.

Перечень вопросов анкеты отражены в приложении(Приложение№ ).

6) Банковские продукты. Банк стремится увеличить долю комиссионных доходов по операциям с юридическими лицами. В данном разделе планируются мероприятия:

• По стандартизации и унификации предлагаемых продуктов, включая комплекс организационных, информационных финансовых и юридических процедур;

• По внедрению новых услуг и совершенствованию существующих;

• По увеличению объемов продаж банковских продуктов;

• По усилению позиций банка на рынке услуг, предоставляемых предприятиям и организациям, участникам внешнеэкономической деятельности. Необходимо развить услуги по предконтрактному консультированию и подготовке документов, операций по выполнению функций платежного агента.

• по развитию современных высокотехнологических услуг, в том числе по системе «Сбербанк -Клиент».

Около 80% респондентов невысоко оценивают уровень своейинформированности о продуктах и услугах, предлагаемых Сбербанком.

Более 90% респондентов считают, что служащие Сбербанка о потребностях юридических лиц отчасти осведомлены, отчасти нет. Поэтому, сотрудникам банка необходимо более интенсивно выявлять потребности клиентов в процессе их обслуживания, а так же при встрече с руководителями предприятий.

Интересно распределились ответы об отношении к Сбербанку и к другим банкам города. Около 90% всех опрошенных не пользуются услугами других банков. Около 10% пользуются услугами других банков города постоянно или время от времени. Основными причинами, по которым клиенты прибегают к услугам других банков являются:неудобный режим работы банка - 93% опрошенных клиентов, невыгодная процентная политика - 7% респондентов. В целом, доверие к Сбербанку у 85% респондентов занимает четвертый уровень по пятибалльной шкале, 10% -пятый уровень, 5% - третий уровень. Уровень доверия к другим банкам города не высок. Лишь 10% опрошенных предприятий доверяют «Сибакадембанку», 5% - «Зернобанку». Таковы результаты проведенного анкетирования корпоративных клиентов.

Для более полного изучения потребностей клиентов в предлагаемых услугах необходимо постоянно следить за движением клиентской базы, динамикой клиентских остатков с привязкой к различным группам счетов,динамикой открытых и закрытых счетов.

После выявления предпочтений и склонностей к потреблению тех или иных банковских продуктов, важно так развернуть банковскую инфраструктуру, чтобы она по максимуму соответствовала запросам клиентов.

Конечно, если банк хочет занимать лидирующие позиции, то он должен «вести клиента за собой», предлагая собственные продукты, на которые еще не сформировался спрос. Однако в этом случае возникает риск «не угадать» и понести финансовые затраты.

Работа по улучшению формирующихся потребностей клиентов должна проводится отделом РКО совместно с другими подразделениями банка. При этом необходимо учитывать банковский опыт нашей страны и мировой банковской практике.

В рамках рубцовскогоОСБ№270 можновыделить рядследующихнаправленийразвития имероприятий,проведениеи реализациякоторых позитивноповлияет наработу отделарасчетно-кассовогообслуживания,а, следовательно,и на объемыбезналичныхперечислений,на ассортиментпредоставляемыхуслуг юридическимлицам, т.е. наорганизациюбезналичныхрасчетов вцелом.

Необходимо внести некоторые изменения в работу с юридическими лицами. В ходе проведенного мною опроса, было выявлено, что большинство предприятий не довольны временем обслуживания. Как показал опрос, 80% юридических лиц хотели бы иметь индивидуальное время обслуживания. Поэтому, руководству отдела РКО, желательно разработать индивидуальный график, в котором каждый клиент имел бы свое время обслуживания. Конечно, такие действия могут привести к дополнительным затратам банка. Хотя, индивидуальное обслуживание разрядит очереди, что в конечном итоге приведет к повышению качества обслуживания клиентуры.

Следующий момент, на котором следует остановиться, это тарифная политика банка. Как показал анализ, проведенный в предыдущей главе, услуги Сбербанка наиболее дорогие, в сравнении с услугами остальных банков города. Безусловно, услуги Сбербанка разнообразны и конкурентоспособны.Но высокая стоимость данных услуг может создать преграду для привлеченияюридическихлиц и предпринимателей. Поэтому банку необходимо разработать гибкую тарифную политику вотношении всехуслуг, связанныхс безналичнымирасчетами. Необходимо пересмотреть тарифы и изменить некоторые из них в сторону уменьшения. Благодаря этому, еще более увеличится клиентская база банка, а так же спрос на расчетно-кассовые услуги. Увеличение объема продаж приведет к росту комиссионных доходов банка. Небольшое снижение тарифов на услуги, а так же система скидок, будет стимулировать спрос на дополнительные услуги у крупных клиентов.

Кроме этого, необходимо заострить внимание на невысоких объемах продаж некоторых услуг, например,системы «Клиент– Сбербанк». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникамбанка необходимо активно рекламировать данные услуги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телевидении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.

Как показывают данные анализа, ОСБ №270 за предыдущие годы выполняло задания бизнес– плана по привлечению средств юридических лиц для формирования ресурсной базы банка.

На 2004 год перед Отделением ставится задача– дальнейшего расширения клиентской базы, за счет комплексности предоставления услуг и повышения качества обслуживания.

Для решения этой задачи банку необходимопроводить активные мероприятияпо привлечению клиентов на РКО.

Мероприятия представлены в таблице (Таблица3.1.)

Таблица3.1.

Мероприятия по активизации привлечения юридических лиц

I	Мероприятия по привлечению новых клиентов
1	Подготовка и проведение рекламной компании по предложению клиентам банковских услуг: А)Публикация статей в местных, региональных газетах и журналах; Б) Выпуск и распространение рекламных проспектов о видах услуг в ОСБ№270; В)Проведение презентаций новых банковских товаров и услуг, с освещением данного события в прессе, на телевидении, радио; Г) Открытие собственной странички в Интернет.
2	Обслуживание партнеров и подрядчиков банка ( строителей, магазины, в которых банк закупает что– либо, и т.д.)
3	Привлечение на основе целевых компаний: А) Предложение дисконтных, кредитных карт с низким тарифом; Б) Привлечение на специальные программы расчета между партнерами сделки ( например векселями банка), на выгодных условиях.
4	Использование материальной заинтересованности лиц, влияющих на решения клиентов о выборе банка( выплата материального вознаграждения)
5	Привлечение клиентуры « рухнувших» банков путем приобретения долгов заемщиков перед банками.
6	Проводить систематический отбор крупных плательщиков по данным ТРЦ с последующим их привлечением.
II	Мероприятия по активизации работы с клиентами банка
1	Проведение тематических семинаров с группами клиентов для активизации продаж банковских продуктов и услуг.
2	Формирование новых услуг на основе потребностей клиентов. Предложение клиентам взаимовыгодных вариантов использования банковских услуг.
3	Предложение услуг инкассации всем клиентам, сдающим выручку самостоятельно. Особый упор сделать на предприятия оптовой и розничной торговли. Изучить потребность в доставке средств на выдачу зарплаты на предприятия.
4	Работа с VIP – Клиентами
5.1	Организация встреч с руководством каждого элитного клиента для изучения мнения и предложения услуг.
5.2	Проведение совещаний по результатам встреч с клиентами и оценкой их эффективности.
5.3	Установление индивидуальных условий обслуживания (времени обслуживания, сервиса, тарифов и ставок начисления на остатки и депозиты)

Внедрение данного комплекса мероприятий активизирует привлечение юридических лиц на РКО. Это позволит качественно и количественно усовершенствовать клиентскую базу банка, а, следовательно,увеличитьдоходы банкаот безналичныхперечислений.

Кроме того, эффективным способом укрепления клиентской базы является внедрение индивидуальных менеджеров (менеджеров счета ), с наделением определенного объема полномочий для оперативного решения проблем клиента. В отношении крупных и перспективных клиентов банка персональными менеджерами должна осуществляться разработка и последующее выполнение краткосрочных планов. В планы должны включаться помимо основной работы, мероприятия по финансовому и налоговому консультированию, разработку индивидуальных услуг и тарифов.

В целом, постоянное внимание к нуждам клиентов и постоянное предложение все новых услуг является залогом заинтересованности в работе с данным банковским учреждением.

В современных условиях клиенты банка становятся все более мобильными. В связи с этим будут изменяться их требования к банковским услугам, особенно в части обеспечения круглосуточной доступности к своему банковскому счету в течении 7 дней в неделю. Это диктует необходимость развивать в Отделении Интернет –технологии.

В настоящее время Интернет– банкинг развивается во всем мире. Банки видят в Интернете большой коммерческий потенциал и возможность перевода своего бизнеса на качественно новый уровень. Существует четыре основные модели электронного банковского обслуживания в Интернете: интегрированный подход, автономный Интернет –банк, виртуальный банк, виртуальный финансовый супермаркет.

Интернет– банкинг наиболее динамичными темпами развивается в Европе. Наиболее передовые позиции на данном направлении, как считают специалисты, занимают немецкие банки.

Интернет– банки предоставляют своим клиентам весь спектр банковских услуг в режиме реального времени. В их число входит осуществление расчетов и иных стандартных банковских операций, а также брокерские услуги. Также клиентам предложен доступ к экономическим и финансовым данным в онлайновом режиме, которые являются самыми посвящаемыми из разделов на сайде банков.

Развитие банковских услуг в Интернете способствует:

• Во- первых, расширение рынка за счет удаленных пользователей при относительно небольшом вложении средств на содержание маленького штата сотрудников;

• Во –вторых, снижению расходов на содержание филиалов и проведение операций за счет полной автоматизации данных процессов в Интернет –банках.

Как показала практика, одно из слабых звеньев виртуальных банков – это отсутствие непосредственного контакта с клиентами и, соответственно, индивидуального подхода к ним. Правда, виртуальные банки стараются подключать дополнительные каналы обслуживания. При этом, клиенты получают дополнительные консультации и оперативную информацию через чат –лайны, форумы и операторские центры.

Передовой зарубежный опыт развития Интернет –банкинга поможет российским банкам применить его на практике, с учетом особенностей банковской системы России.

Уже на данный момент, российские банки активно внедряют интернет– услуги, в общем объеме которых, основную долю занимают расчетные услуги. Это и управление счетом через Интернет, система удаленных клиентских серверов для владельцев платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускоренной подготовки и передачи в банк платежных документов и другое.

Среди отечественных банков Интернет– технологии развиваются ГУТА – Банком, Бин – Банком, НОМАС банком и другими.

В то же время, существует ряд трудностей, которые сдерживают массовое внедрение и развитие Интернет –банкинга в российской практике. Это связано с законодательными аспектами, а так же с защитой конфиденциальной банковской информацией.

У нас в стране до сих пор не признается электронная подпись, что не облегчает проведение электронных транзакций, в том числе и операций через Интернет. Так же необходимо разработать минимальные требования, касающиеся защиты конфиденциальной банковской и финансовой информации.

Центральный Банк до сих пор не определил свое отношение к банковским операциям через Интернет. Необходимо создать основные принципы и понятия Интернет– банкинга. Ценность их заключается в том, что появится официальная информация, которая на данный момент отсутствует. В таких условиях и банки и клиенты будут чувствовать себя более уверено.

Решение этих вопросов обеспечит законодательную базу для предоставления финансово –банковских услуг в Интернете, и позволит более гибко реагировать на вопросы, связанные с безопасностью. Это создаст предпосылки для массового применения Интернет –технологий в российских банках, в том числе и в Рубцовском ОСБ№270.

Таким образом, последовательное внедрение мероприятий по укреплению и расширению клиентской базы, а так же развитие Интернет– услуг, позволитОСБ № 270 удержаться на лидирующих позициях.

1Финансы, 2001, №4

ВВЕДЕНИЕ

В современныхусловиях деньгиявляются неотъемлемыматрибутомхозяйственнойжизни. Поэтомувсе сделки,связанные споставкамиматериальныхценностей иоказаниемуслуг, завершаютсяденежнымирасчетами.Последние могутпринимать какналичную, таки безналичнуюформу. Организацияденежных расчетовс использованиембезналичныхденег гораздопредпочтительнееплатежей наличнымиденьгами,поскольку достигаетсязначительнаяэкономия наиздержкахобращения.Широкому применениюбезналичныхрасчетов способствуетразветвленнаясеть банков,а также заинтересованностьгосударствав их развитии,какпопричине экономии,так и с цельюизучения ирегулированиямакроэкономическихпроцессов.

Безналичныерасчетыпредставляютсобойденежные расчетыпутем записейпо счетам вбанках, когдаденьги списываютсясо счета плательщикаи зачисляютсяна счет получателя.Безналичныерасчеты в хозяйствеорганизованыпо определеннойсистеме, подкоторой понимаетсясовокупностьпринциповорганизациибезналичныхрасчетов, требований,предъявляемыхк их организации,определенныхконкретнымиусловиямихозяйствования,а также форми способоврасчетов исвязанногос ними документооборота.

Существовавшаяс 30-х годов вплотьдо1993 г.в нашей странесистема безналичныхрасчетов былаприспособленак затратномумеханизмухозяйствованияи соответствовалаадминистративно-команднымметодам управленияэкономикой.

Развитиерыночных отношенийв экономикепотребовалоизменения основсистемы безналичныхрасчетов, в томчисле принципових организации.

Измененияпроисходяти в функционированиибанков: повышаетсясамостоятельностьи роль банков;изыскиваютсяпути ростаэффективностибанковскогообслуживания,идет поископтимальногоразграничениясфер деятельностии функций,специализированныхфинансово-кредитныхи банковскихучреждений, постоянноразрабатываютсяновое банковскоезаконодательствов соответствиис задачамисовременногоэтапа развития.

В связи сэтими фактамивыбранная мнойтема «Организациябезналичныхрасчетов юридическихлиц в коммерческомбанке» видитсявесьма актуальной,особенно всуществующихрыночных условиях.

После августовскогокризиса возниклапо сути новаяситуация вбанковскомсекторе страны,которая характеризоваласьвременным 2-хмесячным параличомвсей банковскойсистемы; банкротствоми неустойчивымположениемряда крупных“олигархических”банков; частичнымзамораживаниемвкладов массовойзадержкойплатежей; созданиемАгентства пореструктуризациикоммерческихбанков (АРКО)и усилениеммонопольногоположенияСберегательногобанка, как банка,поддерживаемогогосударством.

Вданный моментряд аналитиковфинансовогорынка пытаютсяспрогнозироватьсостояние иразвитиефинансово-банковскогосектора наближайшеевремя. Сделатьэто весьмасложно, дажев условияхэкономической стабилизациив стране.

Цельдипломной работы – изучениепорядка осуществлениябезналичныхрасчетов юридическихлиц коммерческимибанками напримере ОСБ№270. Для достижения этой цели поставлены задачи:

1. Изучить российское законодательство, регулирующееорганизациюбезналичныхрасчетов банков;

2. Ознакомиться с основными направлениями работы поосуществлениюбезналичныхрасчетов юридических лиц;

3. Ознакомиться на практике с проведением платежей по счетам юридических лиц и другим операциям по обслуживанию клиентов;

4. Провести анализ клиентскойбазы в Рубцовском ОСБ №270;

5. Выявить положительные и отрицательные параметры в работе отдела РКО юридических лиц;

6. Выявить рядпроблем, тенденцииразвития исовершенствованиябезналичныхрасчетов юридическихлиц.

Структураработы представленаследующимобразом:

• возникновениеи развитиебезналичныхрасчетов;

• мироваяпрактикаосуществлениябезналичныхрасчетов;

• правоваябаза безналичныхрасчетов;

• основныеформы безналичныхрасчетов и ихэкономическаяэффективность;

• недостаткив организациибезналичныхрасчетов;

• совершенствованиебезналичныхрасчетов;

Вработе данахарактеристикаосуществлениябезналичныхрасчетов напримере отделения№270 СбербанкаРФ. Дипломная работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим вопросам организациибезналичныхрасчетов юридических лиц. Вторая глава дипломной работы носит аналитический характер. В ней дана оценка эффективности осуществлениябезналичныхрасчетов юридических лиц на исследуемом объекте. Количественные и качественные показатели работы отдела были подвержены глубокому экономическому анализу. В ходе анализа использовались различные методы исследования, а, именно, математические методы, метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической).В третьей главеосвещены проблемыи недостаткиосуществлениябезналичныхрасчетов, атакже предоставленряд мер посовершенствованиюплатежно-расчетнойсистемы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческихбанков в данномнаправлении.

При написании дипломной работы использовалась различная литературав форме периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как общего характера(Гражданский кодекс, Налоговый кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности,безналичныерасчеты коммерческихбанков. Кроме того, использовался внутренний регламент Сбербанка, разработанный на основе российского законодательства.

Следует отметить, что проблема организациибезналичныхрасчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в прессе. При ознакомлении с данной литературой, выявлен ряд неоднозначных мнений специалистов по вопросам обслуживания клиентов, спектра услуг, межбанковской конкуренции на рынке. Все вышеперечисленные аспекты принимались во внимание при написании дипломной работы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Основой дляосуществленияБанком Россииэффективнойденежно-кредитнойполитики государстваявляется стабильноработающаяплатежнаясистема, представляющаясобой совокупностьорганизационныхформ, процедур,которые способствуютобращениюденежных средств.

Банк Россиине только являетсяучастникомплатежнойсистемы, но также координирует,регулируетрасчетные, втом числе иклиринговыесистемы, устанавливаетправила, формыи сроки осуществлениябезналичныхрасчетов.

Работа поразвитию платежнойсистемы Россиистроится поправовому,методологическомуи организационно-техническомунаправлениям.

Перестройкаплатежнойсистемы проводитсяв направленииповышения еёэффективности,надежностии безопасностина основе внедренияновых технологийи платежныхинструментов.

Модернизациярасчетов,совершенствованиебанковскихтехнологийв целях созданиясовременнойсистемы расчетовявляется однимиз основныхнаправленийдеятельностиСбербанкаРоссии. Цель– созданиесовременнойавтоматизированнойсистемы расчетов,работающейпреимущественнов режиме реальноговремени. СбербанкомРоссии предпринимаютсярешительныемеры для достиженияэтой цели вобластинормативно-правовогорегулированияплатежей ирасчетов, усилениянадзора задеятельностьюи рискамикоммерческихбанков, созданиясовременнойтелекоммуникационнойи информационнойсреды.

Для болееэффективногофункционированиясистемы электронногообмена информациейпо безналичнымрасчетам междуучреждениямиСбербанкаРоссии и кредитнымиорганизацияминеобходимыактивные действияпо подключениюк системеэлектронногообмена информацией.

Проведенныйв данной дипломнойработе анализпоказывает,насколькоэффективнопроводитсяосуществлениебезналичныхрасчетов врубцовскомОСБ№270 и каковыперспективыразвития какпо данномуотделению, таки по России вцелом. На сегодняшнийдень системаэлектронногообмена информациейфункционируетне очень эффективно,хотя и динамичноразвивается,поэтому необходимо заострить внимание наразвитии системы«Клиент – Сбербанк». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникамбанка необходимо активно рекламировать данные услуги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телевидении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.

Вообще организациябезналичныхрасчетов напрямуюзависит откачества иорганизацииработы отделарасчетно-кассовогообслуживания.При правильнойпостановкеработы, привнедрении всехмероприятий,освещенныхв третьей главе,увеличатсяне только объемыбезналичныхперечислений,но и доходыбанка в целом,ведь комиссияот РКО составляетпорядка 42%.

Таким образом,внедрение иразвитие системыэлектронногообмена информацией,а также систембезналичныхперечислений(к ним можноотнести расчетыс помощью пластиковыхкарт), которыеактивно развиваютсяв последнеевремя, позволяткоммерческимбанкам шагатьв ногу со временем,оставатьсявостребованными,а ОСБ № 270 удерживатьлидирующие позиции.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. –М.: Инфра – М, 2000г. – 495 с.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая, с изм. и доп. – М.: Проспект, 2001г. – 288с.

3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный Закон от 02.12.1990 г. №394-1 - ФЗ с изм. и доп.// Консультант Плюс

4. О банках и банковской деятельности : Федеральный Закон от 03.02.96 г.№395-1 - ФЗ с изм. и доп. // Консультант Плюс

5. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон Российской Федерации от09.10.92 г. №3615 –1 с изм. и доп. // Консультант Плюс

6. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 12.04.01 г. № 2-П // Консультант Плюс

7. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации : Положение Банка России от 05.01.98 г. №14-П // Консультант Плюс

8. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета : Положение Банка России от 26.06.98 г. №39 – П с изм. и доп. // Консультант Плюс

9. О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах по учету доходов и средств бюджетов всех уровней : Указание Банка России от 19.11.97 г. №26 – У // Консультант Плюс

10. О порядке открытия и ведения счетов, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности: Указание банка России от 18.06.99 г. №579-У // Консультант Плюс

11. Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами : Указание Банка России 07.10.01 г. №1050-У // Консультант Плюс

12. О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков их клиентов : Указание Банка России от 01.03.01 г. №926-У //Консультант Плюс

13. О порядке извещения налоговых инспекций об изменении номеров счетов клиентов: Письмо Банка России ГНС РФ от 12.11.97 г.№14-Т// Консультант Плюс

14. О разъяснениях по отдельным вопросам ведения кассовых операций в Российской операции и условий работы с денежной наличностью: Письмо Банка России от 16.03.95 г. №14-4 // Консультант Плюс

15. О напровлении информации налоговым органам при изменении номера банковского счета: Письмо Банка России ГСН РФ от 18.03.97 г.НПВ – 6- 12 /214 //Консультант Плюс

16. Порядок открытия и ведения счетов Сбербанком России и его филиалами:Инструкция Сбербанка России от 09.10.01г. №814- р // Консультант Плюс: Сбербанк

17. Порядок установления процентных ставок по остаткам на расчетных,текущих счетах крупных клиентов в учреждениях Сбербанка России: Порядок Сбербанка России от 19.05.98г. №379-р // Косультани Плюс: Сбербанк

18. Регламент совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах: Регламент Сбербанка России от 25.07.00г. №628-р// Консультант Плюс: Сбербанк

19. Указание Сбербанка России о переходе на двадцатизначную систему нумерации счетов: Указание Сбербанка России от 14.11.97г. №271-р с изм. и доп. // Консультант Плюс: Сбербанк

20. Амелин И. Актуальные вопросы лимитной политики банка/ И. Амелин // Банковское дело. –2000г. - №5. –с.19-22.

21. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова.– С.Пб.: ЭНТ-ПИ, 2001г. – с. 90-107.

22. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина. –М.: Финансы и статистика, 2001 г. – 576 с.

23. Банковское дело: Учебник.– 2-е изд. стереотип./ Под ред. В.И.Колесникова.– М.: Финансы и статистика,1996г. – 480 с.

24. Березина М. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов / М. Березина// Банковское дело. – 2001 г. - №12. –с. 25-32.

25. Березина М.Вопросы теории безналичных расчетов/ М. Березина// Банковское дело. – 1998 г. - №8. –с. 4-8.

26. Березина М. Электронные расчеты банков/М. Березина// Банковское дело. – 2000 г. - №8. –с. 4-8.

27. Богданова О. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития/ О. Богданова. –М.: ЗАО Финстатинформ, 1998 г. – 196с.

28. Букато В. Банки и банковские операции в России/ В. Букато, Ю. Львов. – М.: Финансы и статистика, 1996 г. – 336с.

29. Виноградова Т. Банковские операции/ Т. Виноградова.– Ростов на Дону.: ФЕНИКС, 2001г. – 384с.

30. Глисин Ф. О деловой активности коммерческих банков в России/ Ф. Глисин//Банковское дело. – 1999г. -№12.–с.10-12.

31. Горюхин Б. Оценка периода использования остатков денежных средств с расчетных счетов клиентов/Б. Горюхин// Банковское дело. – 2001г. - №1. –с.25-28.

32. Гусева Т. Ответственность банка за исполнение платежных поручений налогоплательщиков./Т. Гусева// Банковское дело. – 2000г. -№1.–с.10-11.

33. Епишева И. Опыт развития интернет– банкинга немецкими банками и возможности его применения в России./ И. Епишева.// Банковское дело. – 2001г. - №8.–с.35-40.

34. Ивечев М. Новый порядок открытия и проведения операций по счетам нерезидентов в валюте РФ./ М. Ивечев.// Бухгалтерия и банки. – 2001г.- №1. –с.41-43.

35. Казьмин А. Сбербанк России: надежность проверенная кризисом./ А.Казьмин.// Деньги и кредит. – 1999г.- №6. – с.29-31.

36. Клинова Т.Расчетные операции во внешней торгвле./Т. Клинова.// Банковское дело. – 2000г. - №9. –с.18-20.

37. Куц А. Перспективы банковской деятельности в Алтайском крае./ А. Куц.//Банковское дело. – 2000г. - №7. –с.26-31.

38. Макаоренко Н. Кассовые операции в кредитных организациях./Н. Макаренко.//Бухгалтерия и бани. – 2001г. -№1.– с.30-36.

39. Мехряков В. Банки и клиент:выживать нужно вместе./ В. Мехряков.// Банковское дело. – 1999г. - №7. –с. 10-12.

40. Мехряков В. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг./ В. Мехряков.//Банковское дело. – 2001г. №1. –С.2-5.

41. Михно В. Интернет– банкинг: развитие и проблемы регулирования./В. Михно.//Банковское дело. -–2001г. -№11. –с.41-45.

42. Нестерова Н. Новые банковские услуги и продукты./Н. Нестерова.//Банковское дело. – 2001г. - №1. –с. 28-32.

43. Пантелеева В. Особенности расчетных операций в коммерческих банках./ В. Пантелеева.//Банковское дело. – 2000г. – №2.–с.12-14.

44. Пантелеева В. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов./В. Пантелеева.//Банковское дело. – 2001г. - №6. –с.30-33.

45. ПеронкевичХ. Банки 21 века ( из выступления на 9 экономическом форуме Польша-Восток). / Х. Перонкевич.//Банковское дело. - №10. – с.14-17.

46. Попков В. Конкуренция в банковской сфере: мнение региональных банков./ В. Попков.// Банковское дело. - №10. –с.2-5.

47. Саркисянц М. Новые технологии в банковском деле./ М. Саркисянц.//Банковское дело. – 1999г. -№8.–С33-34.

48. Саркисянц М. Социально –психологический анализ клиентов коммерческого банка./ М. Саркисяну.//Банковское дело. – 2001г.- №11. –с.13-16.

49. Семенов С. Должно ли предприятие иметь несколько расчетных счетов в банках./С. Семенов.//Банковское дело. – 2000г. -№1.–с.39-40.

50. Серебряков С. Рекламный имидж или некоторые аспекты банковской рекламы./ С.Серябриков.//Банковское дело. – 2001г. - №6. –с. 8-13.

51. Слуцкий Л. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия./Л. Слуцкий.// Деньги и кредит. – 2000г.-№10. –с. 11-14.

52. Смирнов А. Методика установления лимита на межбанковские операции./ А.Смирнов.// Банковское дело. – 2000г. -№4.–с.21-23.

53. Тютюнник А. Управление качеством банковских услуг./ А. Тютюнник.//Бухгалтерия и банки. – 1999г.- №8. –с.57-60.

54. Тигербеков К. Учетно-расчетные операции банков./К. Тигербеков.//Деньги и кредит.– 2001г. - №10. –с.11-12.

55. Уткин Э. Паблисити банковских услуг./ Э. Уткин.//Банковское дело. – 2000г. - №9.–с.30-35.

56. Шустов В. Конкуренция банков и рынок клиентуры./В. Шустов.// Деньги и кредит. – 2001г.- №7. – с.52-56.

МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯРОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ

АЛТАЙСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙУНИВЕРСИТЕТ

Экономическийфакультет

Кафедрафинансов

ДИПЛОМНАЯРАБОТА

ОСОБЕННОСТИОРГАНИЗАЦИИБЕЗНАЛИЧНЫХРАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХЛИЦ В КОММЕРЧЕСКИХБАНКАХ

(НАПРИМЕРЕ ОСБ№270)

Выполнилстудент 5 курса,

группа1292-1

ГусевДмитрий Игоревич

___________

Научныйруководитель

старшийпреподаватель

ШереметоваЛариса

Васильевна

____________

Допуститьк защите Дипломнаяработа защищена

Зав.кафедрой старший __________________2004г.

Преподаватель Оценка_________________

ШейкинаОльга Владимировна ПредседательГАК

______________ ___________________

_________2004г. ___________________

Рубцовск2004

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение1

Механизмрасчета платежнымипоручениями.

Покупатель

(плательщик)

Продавец

(получательденежных средств)

Банкпокупателя

3011040702

Банкпродавца

3010940702

1 535

Рис.

2

Рис. 1.1.

1 - покупательпредставляетв банк платежноепоручение вчетырех экземплярахи получаетназад четвертыйэкземпляр вкачестве распискибанка;

2 - банк покупателяна основаниипервого экземпляраплатежногопоручениясписываетденежные средствас расчетногосчета-покупателя;

3 - банк покупателянаправляетв банк продавцадва экземпляраплатежногопоручения;

4 - банк продавца,используявторой экземплярплатежногопоручения,зачисляетденежные средствана расчетныйсчет продавца;

5 - банки выдаютсвоим клиентамвыписки с расчетныхсчетов.

Приложение2

Механизмрасчета покрытымаккредитивом.

Расчетно-кассовыйЦентр (РКЦ) 2

Расчетно-кассовыйЦентр (РКЦ) 1

авизо

3 3

4 2

Банкполучателя

Банкплательщика

8

8

7 5 1

Плательщик

7

Получательсредств (поставщик)

6

Товар

1. заявлениена аккредитив;

2. на основанииаккредитивапроизводитсясписание средствсо счета плательщикана счет в банкеполучателя

3. отправкаавизо;

4. банк-получателяполучает аккредитивиз РКЦ и

5. извещениеполучателюоб открытииему аккредитива;

6. отгрузкатовара;

7. предоставлениедокументов,предусмотренныхусловиямиаккредитива(в 4-х экземплярах)

Приложение3

Механизмрасчета чекамис депонированиемсредств.

7

8

Покупатель

(плательщик)

Продавец(получательденежных средств)

8

1

3 9

Банкпродавца

30102 40702

13

12

12

5

10

Расчетно-кассовыйцентр (РКЦ)

30101 30205 30105

6

11

Приложение4

Механизмрасчета платежнымитребованиями.

Покупатель

(плательщик)

Продавец

(получательденежных средств)

1

1

45711 211

9

Банкпокупателя

3011040702

8

9090199999

3

6

6

Банкпродавца

3010940702

10

9

6

1 - отгрузкапродукциипродавцом,

2 - передачаплатежноготребованиявместе с отгрузочнымидокументамив банк покупателя;

3 - помещениеотгрузочныхдокументовв картотеку№ 1

4 - передачаплатежноготребованияпокупателю;

5 -оформлениепокупателемплатежноготребованияи передача егов банк;

6 - списаниеотгрузочныхдокументовиз картотеки№ 1;

7 — передачапокупателюотгрузочныхдокументов;

8 —списаниебанком покупателясуммы оплатыс расчетногосчета покупателя;

9 — направлениебанком покупателяв банк продавцаплатежноготребования;

10 - зачислениебанком продавцасуммы оплатына расчетныйсчет продавца;

11 —выдача банкамисвоим клиентамвыписок с расчетныхсчетов

Приложение5

Выполнение бизнес – плана отделом РКО юридических лиц ОСБ№270 за 2001 – 2002г.г.

Наименование	1.01.2001г.			1.01.2002г.
	план	Факт	%выполнения	План	Факт	%выполнения
Формирование рублевых ресурсов
1Остатки средств юридическихлиц – всего:	63898	87929	138,0	96821	120435	125,0
По Рубцовску	58694	82050	140,0	87336	109214	125,0
По Егорьевке	1453	1745	120,0	2450	3382,3	138,0
По Волчихе	2687	3019,2	112,0	5895	6398,2	108,0
По Углам	1064	1114,8	105,0	1140	1440,2	126,0
2 Прирост остатка на расчетных счетах	25265	32506	129,0	30120	35569	118,0
3Доход от РКО– всего	4200	5339	127,0	5500	6016	109,0
По Рубцовску	3180	3225	105,0	4100	4550	124,0
По Егорьевке	350	720	206,0	320	350	109,0
По Волчихе	610	1114	183,0	980	1012	103,0
По Углам	60	280	460,0	100	104	104,0

Динамикапривлеченныхсредств (тыс.руб)

Наименование	1.01.2001год			1.01.2002 год
	план	факт	%выполнения	план	факт	%выполнения
На счетах и депозитах рублевых валютных	35348 34928 420	58020 57512 508	164 165 121	74961 74451 510	93411 92747 664	158 159 130
В депозитных сертификатах(сальдо)	10	11	110	0	0	__
В банковских векселях	28120	29390	103	21350	27024	126
Всего средств юридических лиц:	63898	87929	138	96821	12044	124
Сумма пассива баланса (справочно)	__	550498	__	__	695271	__
Удельный вес в пассиве баланса (%)	__	16,0	__	__	17.3	__

Приложение6

Комиссия, полученная по Рубцовскому ОСБ№270 за 2002 год.

Наименование	Заянварь 2002 года		За февраль 2002 года		Отклонение
	Сумма(руб.)	Доляв комис-х доходахОСБ	Сумма (руб.)	Доля в комис-х доходах ОСБ	Абсолютное(Руб.)	Относительное(%)
Открытие расчетныхсчетов	37114	3,01	46150	3,41	+9036	124
Закрытие расчетных счетов	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За справки, копии РКО	1220	0,10	5545	0,41	+4325	455
За чековые книжки	1167	0,09	1292	0,10	+125	110,7
За провед. плат.поруч.	26123	2,12	23654	1,75	-2469	90,5
За РКО счетовежемесячно	108301	8,79	116871	8,63	+8570	107,9
За систему «Клиент– Сбербанк»	3900	0,29	3950	0,30	-	100
За раскрытие аккредитива	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За прием выручки	1007	0,07	1288	0,1	+281	127,9
За выдачу наличных денег – всего:	302640	24,57	315336	23,27	+12696	104
на зарплату на хоз. Расходы	69097 189695	5,10 15,40	112945 246239	9,17 18,17	+43848 +56544	163,4 129,8
За пересчет наличных 0,1% ссуммы	1563	0,12	5597	0,45	+4034	358
Итого по отделу РКО:	741827	43,6	878867	46,3	+137040	118,7
Прочая комиссия:	885015	56,4	978870	53,7	+93855	110,6
Всего комиссия:	1626842	100	1857757	100	+230895	114,2

Приложение7

Количествоопераций, совершенныхоперационистамипо отделениюРКО за периодс 01.01.2002 по 31.12.2003

	Операции	кол-во	кол-во	Изм.в абс. Величинах
1	Платежныедокументы,списанные срасчетногосчета, отправляемыев РКЦ (в т.ч. изкартотеки№2)	80648	109678	29030
2	Внутренниеплатежи	36357	51584	15227
2.1	Списаниемежду счетамиклиентов отделения	23512	33922	10410
2.2	Прочеевнутреннесписание	12845	17662	4817
3.	Списаниес картотеки№2 платежнымордером	3342	5104	1762
4	Мемориальныйордер (комиссия,операция поссудам)	74059	90223	16164
5	Аккредитив	0	0	0
6	Оприходываниедокументовк внебалансовомусчету 90901, 90902, отзыв(удаление)из картотеки	32113	21091	-11022
7	Чекна взнос наличными	6694	7368	674
8	Объявлениена взнос наличными	14196	18340	4144
9	Внутренниепроводки	0	1	1
	Итогодокументвдля расчетанорм	247409	303389	55980
10	Документы,полученныеиз РКЦ	41571	50861	9290
11	Внутреннеезачислениена счета юр.Лиц	88453	117432	28979
11.1	Внутреннеезачисление- со счета насчета юр. лиц	42894	60353	17459
11.2	Прочеезачисление	45559	57079	11520
	Итогодокументовна зачисление	130024	168293	38269
12	Документы,полученныепо системе"Сбербанк-Клиент"	5609	12134	6525
13	Документы,отправленныепо системе"Сбербанк-Клиент"	0	496	496
	Итогодокументовпо системе"Сбербанк-Клиент"	5609	12630	7021

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение……………………………………………………………………………..3

1.Общие основыорганизациибезналичныхрасчетов юридическихлиц………6

1.1.Возникновениеи развитиебезналичныхрасчетов…………………………..6

1.2.Основныеформы расчетов,используемыев мировойпрактике……………9

1.3.Формы безналичныхрасчетов, действующиев РФ………………………..13

1.3.1.Расчетыплатежнымипоручениями.……………………………………..13

1.3.2.Расчетыпо аккредитиву…………………………………………………..16

1.3.3.Расчетычеками…………………………………………………………….18

1.3.4.Расчетыпо инкассо……………………………………………………......20

1.4.Вексельнаяформа расчетов………………………………………………….23

1.5.Расчетыпластиковымикартами…………………………………………….26

1.6.Формы межбанковскихрасчетов…………………………………………….29

1.6.1.Расчетычерез расчетно-кассовыецентры………………………………30

1.6.2.Расчетычерез корреспондентскиесчета, открываемыев другихбанках………………………………………………………………………………30

1.6.3.Клиринговыерасчеты…………………………………………………….32

1.7Банковскиериски и ответственностьбанков приосуществлениибезналичныхрасчетов……………………………………………………………..34

2.Анализпредоставлениябезналичныхрасчетов юридическихлиц в ОСБ№270……………………………………………………………………………37

2.1Анализ объема,структуры услуги тарифнойполитикиОСБ№270…………………………………...………………………………………37

2.2Анализ формированияресурсной базыОСБ№270……………..…………..42

2.3Анализ клиентскойбазы ОСБ№270…..……………………………………..48

2.4Анализ безналичныхплатежей вОСБ№270…………....…………………..50

2.5Анализ осуществлениябезналичныхрасчетов сиспользованиемсистемыСбербанк-Клиент…………………………………………………………………..53

3.Мероприятияпо совершенствованиюбезналичныхрасчетов в ОСБ№270 на фонеРоссии…………………………………………………………………………58

Заключение………………………………………………………………….………67

Списоклитературы……………..………………………………………………….69Приложения………………………………………………………………………...73

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение……………………………………………………………………………..3

1.Общие основыорганизациибезналичныхрасчетов юридическихлиц………6

1.1.Возникновениеи развитиебезналичныхрасчетов…………………………..6

1.2.Основныеформы расчетов,используемыев мировойпрактике……………9

1.3.Формы безналичныхрасчетов, действующиев РФ………………………..13

1.3.1.Расчетыплатежнымипоручениями.……………………………………..13

1.3.2.Расчетыпо аккредитиву…………………………………………………..16

1.3.3.Расчетычеками…………………………………………………………….18

1.3.4.Расчетыпо инкассо……………………………………………………......20

1.4.Вексельнаяформа расчетов………………………………………………….23

1.5.Расчетыпластиковымикартами…………………………………………….26

1.6.Формы межбанковскихрасчетов…………………………………………….29

1.6.1.Расчетычерез расчетно-кассовыецентры………………………………30

1.6.2.Расчетычерез корреспондентскиесчета, открываемыев другихбанках………………………………………………………………………………30

1.6.3.Клиринговыерасчеты…………………………………………………….32

1.7Банковскиериски и ответственностьбанков приосуществлениибезналичныхрасчетов……………………………………………………………..34

2.Анализпредоставлениябезналичныхрасчетов юридическихлиц в ОСБ№270……………………………………………………………………………37

2.1Анализ объема,структуры услуги тарифнойполитикиОСБ№270…………………………………...………………………………………37

2.2Анализ формированияресурсной базыОСБ№270……………..…………..42

2.3Анализ клиентскойбазы ОСБ№270…..……………………………………..48

2.4Анализ безналичныхплатежей вОСБ№270…………....…………………..50

2.5Анализ осуществлениябезналичныхрасчетов сиспользованиемсистемыСбербанк-Клиент…………………………………………………………………..53

3.Мероприятияпо совершенствованиюбезналичныхрасчетов в ОСБ№270 на фонеРоссии…………………………………………………………………………58

Заключение………………………………………………………………….………67

Списоклитературы……………..………………………………………………….69Приложения………………………………………………………………………...73