Смекни!
smekni.com

Управление кредитными рисками в комерческом банке (стр. 10 из 13)

Другие финансовые инструменты, такие как векселя, факторинг и прочие размещения, популярностью не пользуются.

В таблице 4 представлена классификация ссуд по срокам размещения.

Таблица 4 - Классификация ссуд по срокам размещения

В тыс.руб

Наименование показателя

На 01.01.07 На 01.01.08 Темп прироста за период,%
абсолютное значение % абсолютное значение %
Активы 1569019 100,0 1597754 101,8 1,8
Ссудная задолженность-всего 875757 100,0 981223 112,04 12,0
Ссудная задолженность (срочка) 855761 100,0 957217 111,8 11,8
В том числе по срокам погашения:от 31 до 90 дней

-

-

-

-

-

от 91 до 180 дней 49 100,0 3 6,1 -93,9
от 181 дня до 1 года 7313 100,0 6560 89,7 -10,3
свыше 1 года до 3 лет 82256 100,0 93594 113,8 13,8
свыше 3 лет

766100

100,0 857048 111,9 11,9
овердрафт 43 100,0 11 25,5 -74,5
Просроченная задолженность 19996 100,0 24006 120,0 20,0
В том числе со сроком задержки платежей по основному долгу:до 30 дней

58

100,0

68

117,2

17,2

от 31 до 60 дней 59 100,0 67 113,6 13,6
от 61 до 90 дней

105

100,0 135 128,6 28,6
от 91 до 180 дней

120

100,0 285 237,5 137,5
свыше 180 дней 19654 100,0 23451 119,3 19,3
Ссудная задолженность, % к активам 54,5 - 59,9 - 5,4
Просроченная ссудная задолженность, % к активам 1,2 - 1,5 - 0,3
Просроченная ссудная задолженность, % к ссудной задолженности

2,3

-

2,4

-

0,1

Для банка наиболее выгодными являются как привлечение средств на более длительный срок, так и их размещение.

Из данных таблицы 4 видно, что происходит увеличение объемов кредитов, выдаваемых частным заемщикам на срок более трех лет. В сравнении с 2006 годом ссудная задолженность со сроком погашения свыше трех лет в 2007 году на 11,9% больше. Это происходит в силу роста финансовой грамотности населения, понимающего значение и выгоду кредитования, а также стабилизации экономической ситуации в стране.

Доля просроченной ссудной задолженности к общему объему ссудной задолженности в 2006 году составила 2,3%, а уже в 2007 году – 2,4%.

Повышение доли просроченной задолженности на 0,1% незначительно. Это связано с тем, что увеличилась и ссудная задолженность к активам на 5,4%.

Предельный уровень просроченной задолженности к общему остатку ссудной задолженности, установленный Уральским банком Сбербанка России в подчинении которого находится Серовское отделение № 1705, составляет 2,47%. По выше приведенным показателям можно сказать, что доля просроченной задолженности контролируема и находится на установленном уровне.

В таблице 5 анализируется классификация ссуд по группам риска.

Таблица 5 - Классификация ссуд по группам риска

В тыс.руб.

Наименование показателя

На 01.01.07 На 01.01.08 Темп прироста за период,%
абсолютное значение % абсолютное значение %
Активы 1569019 100,0 1597754 101,8 1.8
Ссудная задолженность-всего 875757 100,0 981223 112,0 12,0
из нее просроченная задолженность 19996 100,0 24006 120,0 20,0
Ссудная задолженность по группам риска 855761 100,0 957216 111,8 11,8
Стандартные ссуды (1 группа) 828240

100,0

926403 111,8 11,8
Нестандартные ссуды(2 группа) - - 11 100,0

100,0

Сомнительные ссуды (3 группа) 4073 100,0 3754 92,2 -7,8
Проблемные ссуды (4 группа) 1498 100,0 2496 166,6 66,6
Безнадежные ссуды (5 группа) 21950 100,0 24552 111,8 11,8
Просроченная задолженность по группам риска

19996

100,0

24006

120,0

20,0

По стандартным ссудам (1 группа) 58 100,0 68 117,2 17,2
По нестандартным ссудам(2 группа) - - - - -
По сомнительным ссудам (3 группа) 164 100,0 202 123,2 23,2
По проблемным ссудам(4 группа) 120 100,0 285 237,5 137,5
По безнадежным ссудам(5 группа) 19654 100,0 23451 119,3 19,3
Ссудная задолженность, % к активам 54,5 - 60,0 - 5,5

Таблица 5 показывает, что ссудная задолженность в 2006 году составляла боле половины всех активов или 54,5% от общего объема активов. В 2007 году ссудная задолженность составила уже 60% от всех активов, что говорит о более рациональном их использовании. В 2006 году доля кредитов первой группы

риска составляла 94,5% , в 2007году этот показатель снизился на 0,1%. Безнадежные ссуды составляют 98,2% в 2006г. и 97,6% в 2007г. Это почти вся просроченная задолженность, что означает повышенные отчисления в резервы. Качество кредитного портфеля и его доходности рассматривается в таблице 6.

Таблица 6 - Оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности

Наименование показателя

На 01.01.07 На 01.01.08 Темп прироста за период,%
тыс.руб % тыс.руб %
Ссудная задолженность 875757 100,0 981223 112,0 12,0
В том числе: стандартные ссуды (1 группа)

828240

100,0

926403

111,8

11,8

нестандартные ссуды (2 группа) - - 11 - -
сомнительные ссуды(3 группа) 4073 100,0 3754 92,2 -7,8
проблемные ссуды (4 группа) 1498 100,0 2496 166,6 66,6
безнадежные ссуды(5 группа) 21950 100,0 24552 111,8 11,8
Объем ссуд, классифицированных как менее рискованные

828240

100,0

926414

111,8

11,8

То.же, % к ссудной задолженности 94,6 - 94,4 - -0,2
Объем ссуд, классифицированных как более рискованные

27521

100,0

30802

111,9

11,9

То.же, % к ссудной задолженности 3,1 - 3,2 - 0,1
Просроченная задолженность 19996 100,0 24006 120,0 20,0
То.же, % к ссудной задолженности 2,3 - 2,4 - 0,1
Расходы банка 638230 100,0 545660 85,4 -14,5
Фактически сформированный РВПС 54765 100,0 64171 117,1 17,1
РВПС в % от расходов 8,5 - 11,8 - 3,3
Из таблицы 6 видно, что стандартные ссуды первой группы составляют основную часть ссудной задолженности или 94,6% в 2006 году и 94,4% в 2007 году. Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) – резерв, отражающий величину потенциальных потерь по ссудам, формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка.Резервы в 2006 году составляли 8,5% в общем объеме расходов, а в 2007 году уже 11,8%, что на 3,3% больше. Это означает, что в связи в увеличением отчислений в резервный фонд, расходы банка растут и, соответственно, прибыль банка уменьшается на эту величину.РВПС в 2007 году увеличился на 20% по сравнению с прошлым годом, в то время, как ссудная задолженность увеличилась всего на 12%. Это может говорить об ухудшении качества кредитного портфеля и об увеличении проблемных кредитов.Норма резерва по кредитному портфелю определяется как отношение общей величины резерва к общей величине кредитного портфеля.Норма резерва в 2006 году составляла 6,2%, в 2007 году она увеличилась до 6,5%.

УРСА Банк создан в 2006 году в результате объединения Сибакадембанка (Новосибирск) и Уралвнешторгбанка (Екатеринбург). В таблице 7 дана характеристика кредитного портфеля УРСА Банка.

Таблица 7 – Кредитный портфель УРСА Банка

В тыс.руб.

Показатель

На 01.01.2007г.

На 01.01.2008г.

абсолютное значение % абсолютное значение %
Активы

105231,7

100,0

165800,0

157,5

Кредитный портфель

54206,0

100,0

102997,1

190,0

в т.ч.потребительское кредитование

25293,6

100,0

43258,7

171,0

кредиты юридическим лицам

28912,4

100,0

59738,3

206,0

Ссудная задолженность % к активу 51,5 - 62,1 10,6

В таблице 7 проанализирован кредитный портфель УРСА Банка. Активы банка за год выросли в 1,5 раза. Кредитный портфель УРСА Банка за прошедший год вырос в 1,9 раза. Доля потребительского кредитования в общем объеме ссудной задолженности в 2006 году составляла 46,6%, но уже в 2007 году она снизилась на 4,7% и составила 41,9%. Это говорит о том, что УРСА Банк уменьшает долю розничного кредитования в пользу кредитования малого и среднего бизнеса, доля которого в общем объеме ссудной задолженности увеличилась по сравнению с 2006 годом на 4,7%.