Управление кредитными рисками в комерческом банке (стр. 2 из 13)
В экономической литературе имеется много различных классификаций банковских рисков. Так, Х. Грюнинг разделяет риски на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные. А.Ю. Петров предлагает свою классификацию банковских рисков, которая показана на рисунке 1. В приведенной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения.
Однако все имеющие место классификации сближает то, что они однозначно полагают, что кредитный и процентный риски являются основными для банков.
Финансовые риски – это риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса. Они в наибольшей степени поддаются банковскому контролю и оказывают существенное влияние на благополучие деятельности кредитной организации. Финансовые риски подразделяются на ряд основных категорий: рыночный (процентный и валютный), фондовый, кредитный, ликвидности, использования банком заемного капитала [20, с.97].
Риск использования заемного капитала определяется тем, что
собственного банковского капитала может оказаться недостаточно для завершения активных операций.
Риск ликвидности – возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени в силу ухудшения рыночной конъюнктуры или возможность дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами [23, с.385].
Кредитный риск – это вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.
Процентный риск – вероятность отрицательного изменения стоимости активов банка в результате изменения процентных ставок. Для коммерческих банков одним из проявлений процентного риска является сокращение процентной маржи между ставками, выплачиваемыми по привлеченным средствам, и ставками по предоставленным кредитам [21, с.245].
Валютный риск связан с неопределенностью движения валютных курсов. Он определяется как вероятность изменения стоимости активов в связи с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюты [23, с.379].
Фондовый риск характеризует размер рыночного риска, связанный с изменение рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования.
Риски операционной среды возникают потому, что банк является звеном платежной системы. Эта группа объединяет те риски, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка.
Правовой риск возникает в связи с изменением законодательства, относящегося к деятельности коммерческих банков, потому что изменение некоторых правил может поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам.
Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют не только финансовые, но и нефинансовые организации, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами. Имеет место три слоя конкуренции: между банками; банками и небанковскими финансовыми институтами; резидентами и нерезидентами.
Экономические риски связаны с действием национальных и региональных экономических факторов, влияющих на деятельность банка.
Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать обоснованные решения.
Риски предоставления финансовых услуг подразделяются на технологический, стратегический риски и риск внедрения новых банковских продуктов.
Технологический риск возникает в случае, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению затрат и росту прибыли. Выгоды от инвестиций в технологию создают возможность внедрения новых банковских продуктов и услуг.
Стратегический риск отражает способность банка выбирать прибыльные для банка в будущем географические и продуктовые сегменты на основе комплексного анализа будущей операционной среды.
Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Он возникает в случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, а затраты на них выше ожидаемого [21, с.248].
Банковский риск характеризуется тремя степенями: полный, умеренный и низкий риски.
Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. В этом случае банк не получает прибыли и находится в зоне недопустимого или критического риска. Умеренный риск (до 30%) возникает при невозврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде. Низкий риск –это незначительный риск, который позволяет банку покрыть потери и получить высокие доходы [28, с.483].
Рисунок 1 - Спектр банковских рисков
1.2 Кредитный риск как основной банковский риск
Кредитные риски – это риски возникновения у кредитной организации убытков, возникающих вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Иначе, кредитный риск – это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном договоре [12, с.157].
Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками [14, с.123].
К финансовым обязательствам должника относятся обязательства по:
· полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), требованиям на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
· учтенным кредитной организацией векселям;
· банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
· сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
· правам (требованиям), приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования);
· закладным, приобретенным на вторичном рынке;
· сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой
платежа;
· аккредитивам, оплаченным кредитной организацией;
· требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [17, с.313].
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг, и т.д. [18, с.38].
Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевые элементы эффективного управления кредитами – хорошо развитые кредитная политика и процедуры, связанные с управлением портфелем, эффективным контролем за кредитами [13, с.302].
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет основу всего процесса управления кредитами. Она определяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление кредитов, займов и управление ими. Если кредитная политика сформулирована правильно, четко, проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, то она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска. Разработка кредитной политики особенно важна, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики [19, с.85].
Управление кредитным риском – это процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования и продолжается в форме последовательных стадий погашения долговых обязательств заемщиками.
В банковской деятельности имеет место два уровня кредитного риска:
- кредитный риск по отдельному соглашению – вероятность убытков от
невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения;
- кредитный риск портфеля – величина рисков по всем соглашениям
кредитного портфеля.
Cоответственно, для каждого уровня кредитного риска используются
различные методы его оценки и управления им.
Величина кредитного риска определяется как сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности заемщиком. Максимальный потенциальный убыток представляет полную сумму задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не всегда приводят к прямым убыткам. Косвенные убытки представляют собой издержки по процентам, возникающим из-за необходимости финансировать дебиторов в течении более длительного времени, или потерю процентов, которые можно было получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Риск возникает с момента выдачи кредита до момента получения возвратного платежа. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита и часто меняются со временем [21, с.295].