1. При розгляді матеріалів (Заявки) щодо проведення факторингу, за умови, що розмір заборгованості за Дебітором, якого планується приймати до факторингу складає (складатиме) на підставі проведеного аналізу понад 100 тис. грн. або понад 15% від загально встановленого ліміту на Постачальника;

2. У разі допущення Дебітором випадків несвоєчасної оплати заборгованості з систематичністю, що перевищує 50% всіх випадків оплати та/або якщо тривалість затримки одного платежу (часткового платежу) перевищує 15 днів .

Служба банківської безпеки надає висновок на підставі повідомлення (запиту) фахівців, що здійснюють факторингові операції у т.ч. служби кредитної експертизи або кредитного моніторингу, управління фінансових послуг Головного офісу.

На підставі проведеного аналізу, в т.ч. Покупців на відповідність вимогам, Банк визначає перелік Покупців, з якими Клієнтом укладені договори поставок, що будуть прийматись до факторингу. Форма, за якою складається перелік Покупців (Дебіторів), розрахункові документи (накладні, тощо) яких приймаються до факторингу, наводиться в додатку №4 до Генеральної угоди факторингу. Даний перелік може змінюватись, з ініціативи Банку чи Постачальника, протягом строку дії Генеральної угоди факторингу.

До факторингу Банк не приймає:

· договори поставки, які передбачають бартерні розрахунки;

· довгострокові договори поставок за якими рахунки виставляються після завершення відповідних етапів робіт;

· договори поставки нестандартної продукції, або продукції вузької спеціалізації;

· зобов‘язання Покупців, які одночасно є кредиторами постачальника;

Перед здійсненням факторингової операції кредитний експерт повинен перевірити, що запропонована дебіторська заборгованість не є об’єктом застави за іншими кредитними та/або гарантійними угодам.

Права вимоги можуть бути відступлені Фактору в будь-який день на розсуд Постачальника, але не пізніше настання граничного строку оплати за цими правами вимогами (ТТН).

В ході адміністрування дебіторської заборгованості Банк формує та супроводжує наступні реєстри:

- платіжній календар;

- звіт про стан заборгованості за факторинговими операціями;

- оборотно - сальдова відомість за факторинговими операціями;

- звіт про обороти за факторинговими операціями.

ЗРАЗКИ звітності за факторинговими операціями

Звіт “Платiжний календар за факторинговими операцiями станом на ___.___.200__»

Филиал: Укрсоцбанк Платiжний календар за факторинговими операцiями станом на 23.02.2004
*№ п/п*	*Найменування Клiєнта*	*№ Реєстру*	*Дата Реєстру*	*Дебiтор*	*№ Права вимоги (ТТН)*	*Дата виписки*	*Дата платежу*	*Сума Права_ви-могиги*	*Сума несплаченого залишкового платежу*
1	ЗАТ "ХХХ"	124	26.01.2004	ТОВ НВП	145	22.01.2004	21.02.2004	15 217.68	2 848.95
2	ЗАТ "ХХХ"	116	13.01.2004	ПП "КККК"	17325	24.01.2004	23.02.2004	94 898.21	17 159.46

Звіт “Про стан заборгованостi за факторинговими операцiями станом на __.__.200__р.

Филиал: Хмельницька філія АКБ «Укрсоцбанк» Звiт про стан заборгованостi за факторинговими операцiями станом на 23.02.2004 Клiєнту: ЗАТ "Добробут" договор факторингу N 18-56 вiд 03.06.2003
№ Права вимоги (ТТН)	Дата виписки	Дата платежу	Сума Права_вимоги (ТТН)	Дата фiнансування	Сума авансового платежу	Залишок Всього
Об. "НННН"
*173325*	25.01.2004	24.02.2004	95 933.28	26.01.2004	76 746.62	73 754.64
*173437я*	15.02.2004	16.03.2004	71 371.87	16.02.2004	57 097.50	71 371.88
Всього	894 024.81	635661.58	785 984.01
ДП ТД "АААА"
*173405т*	08.02.2004	09.03.2004	21 549.60	09.02.2004	17 239.68	21 549.60
*173434т*	10.02.2004	11.03.2004	93 249.22	11.02.2004	74 599.38	93 249.23
*Всього*	*283 571.43*	*226 857.15*	*204 560.37*

Звіт

“Оборотно - сальдова вiдомiсть по факторинговим операцiям за перiод з ___.___.200___ по ___.__.200__р

Филиал: Хмельницька філія АКБ «Укрсоцбанк» Оборотно - сальдова вiдомiсть по факторинговим операцiям за перiод з 21.02.2004 по 23.02.2004 Клiєнту: ЗАТ "Добробут" договор факторингу N 18-56 вiд 03.06.2003
Дебiтор	Переуступлено прав-вимог (ТТН) Фактору	Отримано авансу	Отримано платежiв вiд Дебiтора	Здiйснено Регрес	Залишок ТТН
Об. "Д"	88 304.83	70 643.86	0	0	785 984.01
ПІІ "Б"	0	0	2330.5	0	11 161.18
ТОВ "Вол"	24 231.17	19 384.94	0	0	150 222.38
ТОВ "Го"	52 194.10	41 755.28	12740.2	0	319 895.44
*Всього*	*291 259.95*	*233 007.96*	*101819.84*	*0.00*	*4 318 919 .59*

Звіт «Про обороти за факторинговими операцiямиза перiод з __.__.200__р. по__.__.200__р»

Филиал: Хмельницька обласна філія АКБ «Укрсоцбанк» Звiт про обороти за факторинговими операцiямиза перiод з 02.2004 по 23.02.2004 Клiєнту: ЗАТ "Добробут" договор факторингу N 18-56 вiд 03.06.2003
Дата платежу	Дебiтор	Сума платежу
Проавансовано
19.02.2004	ПП "ААА"	48 502.92
19.02.2004	ТОВ "ИИ"	47 781.50
23.02.2004	ТОВ "Т"	13 916.46
Всього	313227.7
Отримано платежiв
20.02.2004	ТОВ "П"	36 223.76
20.02.2004	ТОВ "Ф"	7 000.00
Всього	415 614.16
Сплачено по регресу
Всього	0

2.3. Аналіз масштабів і динаміки факторингових операцій.

«Укрсоцбанк» надає послуги з внутрішнього і зовнішнього факторингу

Експортний факторинг дозволяє українським постачальникам надавати іноземним покупцям відстрочку платежів з мінімальним для себе ризиком. Застосування експортного факторингу допомагає вирішити цілий комплекс проблем:

· постачальник за допомогою Укрсоцбанку може впевнитися у надійності ділової репутації своїх іноземних покупців;

· переуступаючи банку права вимоги за експортними поставками, експортер підвищує свої інформаційні можливості. Маючи партнерів в більш ніж 60 країнах світу, Укрсоцбанк своєчасно отримує і повідомляє клієнту відомості щодо ситуації у країнах дебіторів. А також щодо самих дебіторів;

· банк здійснює облік та контроль всіх експортних поставок клієнта;

· Укрсоцбанк забезпечує збір та надходження на рахунок постачальника експортної виручки та організує роботу по стягненню простроченої дебіторської заборгованості, залучаючи в разі необхідності іноземних партнерів.

Окрім контролю ризиків експортний факторинг дає можливість постачальнику регулювати вхідні грошові потоки. Експортер може отримувати дострокове фінансування в розмірі 60 – 80% від вартості переуступлених поставок.

Укрсоцбанк володіє однією з найбільших мереж міжнародних зв’язків. Він є членом міжнародної факторингової асоціації, яка об’єднує близько 200 факторів в 60 країнах світу. Доступ до інформаційних ресурсів асоціації, а також наявність власного програмного забезпечення, яке є одним з найкращих в Україні, дозволяє нам надавати клієнтам вичерпні звіти за параметрами, обраними самими клієнтами.

Діаграма №1. Обіг факторингових операцій АКБ „Укрсоцбанк”

2.4. Аналіз ефективності факторингових операцій.

Фінансовим результатом застосування факторингу в торговий процес оптового постачальника стає прискорення обігу коштів і, отже, скорочення потреби в них. Оскільки при фінансуванні постачальника в рамках факторингу останній фактично не стає позичальником (на відміну від випадку з кредитом), в його балансі не виникає кредиторська заборгованість. Таким чином, залишаючись “чистим” від боргів, в міру необхідності постачальник зможе сміливо претендувати на додаткове фінансування, наприклад, у формі кредитної лінії або овердрафту, як в банку-факторі, так і в будь-якому іншому банку. Майно, товар, запаси сировини і інші активи зберігають свою функцію бути потенційною заставою для забезпечення цих кредитів. Покриття значної частини ризиків, контроль банком лімітів товарних кредитів постачальника забезпечують йому фінансову стійкість.

Комерційний результат полягає, зокрема, в можливості постійної підтримки всієї необхідної номенклатури товарного асортименту в кількості, достатній для повноцінного забезпечення попиту покупця. Можливість одержувати кошти по поставці відразу після відвантаження за рахунок банку дозволяє запропонувати покупцю більш пільгові умови покупки (наприклад, підвищити ліміт товарного кредиту, або збільшити відстрочення платежу і т.п.). Це в свою чергу позначається в зростанні обсягів збуту по наявних покупцях і в залученні нових покупців, а також у підтриманні довгострокових ділових зв'язків і з тими, і з іншими.

Розглянемо приклад розрахунку економічного ефекту на прикладі підприємства, що має такі параметри:

1. Підприємство має оборот за рік – 13 000 000 грн;

2. Середній залишок дебіторської заборгованості складає – 1 250 000 грн.;

3. Середній оборот дебіторської заборгованості складає – 10,4 раз або 35 днів ;

Розробка та використання механізму факторингових операцій (стр. 6 из 8)

Звіт