| Код операции | Налоговая база | Сумма НДС, исчисленная по налоговой ставке | Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | |
| 18% | 10% | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1010401 | Х | |||
| 1010402 | 200000 | Х | 20000 | 17000 |
| <…> | <…> | <…> | <…> | <…> |
| Итого (код строки 020) | 200000 | 0 | 20000 | 17000 |
| Итого, сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу (код строки 030) | 3000 | |||
| Итого, сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу (код строки 040) | Х | |||
Таблица 5. Код строки 050
| Код операции | Налоговая база | Налоговые вычеты по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах |
| 1 | 2 | 4 |
| 1010401 | 230000 | 30000 |
| <…> | <…> | <…> |
| Итого, сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу (код строки 060) | 30000 | |
Список использованной литературы:
1. Налоговый Кодекс РФ. Часть 2-ая. – М.: ТК Велси, Изд-во Проспект, 2006.
2. Учебник под редакцией Павлова Л.П. и Гончарова Л.И. «Федеральные налоги и сборы с организации»: Учебник. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2007.
3. Налоги и налогообложение: Учебник / Юткина Т.Ф. М.: ИНФРА-М, 2008.
4. Налоги и налогообложение: Учебник / Окунева Л.П. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2006.
5. Финансы: Учебник /Под ред. Родионовой В.М. М.: Финансы и статистика, 2005.