Управление проэктами (стр. 3 из 7)
2.1 Проект «А»
Згідно з цим проектом ми відкриваємо ВАТ ,діяльність якого пов’язана з виробництвом хлібобулочної продукції. Кількість працівників на підприємстві буде складати 15 чоловік ,при розробці проекту ми матимемо наступні затрати :
Таблиця 2.1.1 –Основні фактори для створення проекту
| Показники | Рік | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Інвестиційні затрати (ІЗ) ,грн.. | 65000,00 | ||||
| Затрати: | |||||
| матеріальні (сировина), грн | 270000,00 | 297000,00 | 326700,00 | 359370,00 | 395307,00 |
| аренда,грн. | 36000,00 | 36000,00 | 36000,00 | 36000,00 | 36000,00 |
| амортизація,грн. | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 |
| Фонд оплата праці (ФОП),грн. | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 |
| начислення на ФОП(33%),грн. | 41580,00 | 41580,00 | 41580,00 | 41580,00 | 41580,00 |
| комунальні,грн. | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 |
| затрати на збут,грн. | 6000,00 | 6600,00 | 7260,00 | 7986,00 | 8784,60 |
| Собівартість продукції (С/В),грн. | 510180,00 | 537780,00 | 568140,00 | 601536,00 | 638271,60 |
| Обсяг реалізації,шт/год | 180000,00 | 198000,00 | 217800,00 | 239580,00 | 263538,00 |
| Собівартість одиниці продукції,грн/шт. | 2,83 | 2,72 | 2,61 | 2,51 | 2,42 |
| Наценка(20%),грн/шт. | 0,57 | 0,54 | 0,52 | 0,50 | 0,48 |
| Ціна продукції,грн/шт. | 3,40 | 3,26 | 3,13 | 3,01 | 2,91 |
Але для подальшої діяльності ми беремо кредит на суму 435 тис.грн., для погашення якого використаємо три варіанти виплати кредиту (кожен рік ;в 3,4, та 5 роках ;в 5 році) та визначимо за який період його окупності.
Таблиця 2.1.2 –Виплата кредиту кожен рік
| Показники | Рік | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| С/В | 510 180,00 | 537 780,00 | 568 140,00 | 601 536,00 | 638 272,00 |
| Обсяг реалізації | 180000 | 198000 | 217800 | 239580 | 263538 |
| Виручка | 612 000,00 | 645 480,00 | 681 714,00 | 721 135,80 | 766 895,58 |
| Прибуток | 510 180,00 | 537 780,00 | 568 140,00 | 601 536,00 | 638 271,60 |
| Виплата кредиту | 87 000,00 | 87 000,00 | 87 000,00 | 87 000,00 | 87 000,00 |
| Сума кредиту | 435 000,00 | ||||
| Банківський процент | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Сума річного кредиту | 65 250,00 | 52 200,00 | 39 150,00 | 26 100,00 | 13 050,00 |
| Сума до виплати всього | 152 250,00 | 139 200,00 | 126 150,00 | 113 100,00 | 100 050,00 |
| Прибуток після виплати кредиту | 357 930,00 | 398 580,00 | 441 990,00 | 488 436,00 | 538 221,60 |
| Налог на прибуток | 89 482,50 | 99 645,00 | 110 497,50 | 122 109,00 | 134 555,40 |
| Чистий прибуток | 268 447,50 | 298 935,00 | 331 492,50 | 366 327,00 | 403 666,20 |
| Амортизація | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 |
| Дохід (Д) | 269 047,50 | 299 535,00 | 332 092,50 | 366 927,00 | 404 266,20 |
| Дохід' | 244 588,64 | 247 549,59 | 249 693,61 | 250 616,08 | 251 017,50 |
| ІЗ | 65 000,00 | 500 000,00 | |||
| Сума ІЗ' | 65 000,00 | ||||
| Сума Д' | 1 243 465,41 | ||||
| Індекс доходності | 1,15 | ||||
| Чистий дисконтований дохід (ЧДД) | 1 178 465,41 | ||||
Для побудови графіку використовуємо наступні значення:
Таблиця 2.1.3-Показники для знаходження періоду окупності
| ИЗ' | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 |
| Д' | 244 588,64 | 492 138,22 | 741 831,83 | 992 447,91 | 1 243 465,41 |
Рисунок 2.1.1 – Період окупності проекту «А»
Таблиця 2.1.4 –Виплата кредиту в 3,4,5 роках
| Показники | Года | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||
| С/В | 510 180,00 | 537 780,00 | 568 140,00 | 601 536,00 | 638 272,00 | ||||
| Обсяг реалізації | 180000 | 198000 | 217800 | 239580 | 263538 | ||||
| Виручка | 612 000,00 | 645 480,00 | 681 714,00 | 721 135,80 | 766 895,58 | ||||
| Прибуток | 510 180,00 | 537 780,00 | 568 140,00 | 601 536,00 | 638 271,60 | ||||
| Виплата кредиту | 145 000,00 | 145 000,00 | 145 000,00 | ||||||
| Сума кредиту | 435 000,00 | ||||||||
| Банківський процент | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | ||||
| Сума річного кредиту | 65 250,00 | 65 250,00 | 65 250,00 | 43 500,00 | 21 750,00 | ||||
| Сума до виплати всього | 65 250,00 | 65 250,00 | 210 250,00 | 188 500,00 | 166 750,00 | ||||
| Прибуток після виплати кредиту | 444 930,00 | 472 530,00 | 357 890,00 | 413 036,00 | 471 521,60 | ||||
| Налог на прибуток | 111 232,50 | 118 132,50 | 89 472,50 | 103 259,00 | 117 880,40 | ||||
| Чистий прибуток | 333 697,50 | 354 397,50 | 268 417,50 | 309 777,00 | 353 641,20 | ||||
| Амортизація | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | ||||
| Дохід (Д) | 334 297,50 | 354 997,50 | 269 017,50 | 310 377,00 | 354 241,20 | ||||
| Дохід' | 303 906,82 | 293 386,36 | 02 268,80 | 211 991,67 | 219 955,91 | ||||
| ІЗ | 65 000,00 | 500 000,00 | |||||||
| Сума ІЗ' | 65 000,00 | ||||||||
| Сума Д' | 1 231 509,56 | ||||||||
| Індекс доходності | 1,15 | ||||||||
| Чистий дисконтований дохід (ЧДД) | 1 166 509,56 | ||||||||
Для побудови графіку використовуємо наступні значення:
Таблиця 2.1.5-Показники для знаходження періоду окупності
| ИЗ' | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 |
| Д' | 303 906,82 | 597 293,18 | 799 561,98 | 1 011 553,65 | 1 231 509,56 |
Рисунок 2.1.2 – Період окупності проекту «А»
Таблиця 2.1.6–Виплата кредиту в 5 році
| Показники | Года | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| С/В | 510 180,00 | 537 780,00 | 568 140,00 | 601 536,00 | 638 272,00 |
| Обсяг реалізації | 180000 | 198000 | 217800 | 239580 | 263538 |
| Виручка | 612 000,00 | 645 480,00 | 681 714,00 | 721 135,80 | 766 895,58 |
| Прибуток | 510 180,00 | 537 780,00 | 568 140,00 | 601 536,00 | 638 271,60 |
| Виплата кредиту | 435 000,00 | ||||
| Сума кредиту | 435 000,00 | ||||
| Банківський процент | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Сума річного кредиту | 65 250,00 | 65 250,00 | 65 250,00 | 65 250,00 | 65 250,00 |
| Сума до виплати всього | 65 250,00 | 65 250,00 | 65 250,00 | 65 250,00 | 500 250,00 |
| Прибуток після виплати кредиту | 444 930,00 | 472 530,00 | 502 890,00 | 536 286,00 | 138 021,60 |
| Налог на прибуток | 111 232,50 | 118 132,50 | 125 722,50 | 134 071,50 | 34 505,40 |
| Чистий прибуток | 333 697,50 | 354 397,50 | 377 167,50 | 402 214,50 | 103 516,20 |
| Амортизація | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 | 600,00 |
| Дохід (Д) | 334 297,50 | 354 997,50 | 377 767,50 | 402 814,50 | 104 116,20 |
| Дохід' | 303 906,82 | 293 386,36 | 284 035,71 | 275 127,72 | 64 647,97 |
| ІЗ | 65 000,00 | 500 000,00 | |||
| Сума ІЗ' | 65 000,00 | ||||
| Сума Д' | 1 221 104,59 | ||||
| Індекс доходності | 1,15 | ||||
| Чистий дисконтований дохід (ЧДД) | 1 156 104,59 | ||||
Для побудови графіку використовуємо наступні значення:
Таблиця 2.1.7-Показники для знаходження періоду окупності
| ИЗ' | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 | 500 000,00 |
| Д' | 303 906,82 | 597 293,18 | 881 328,90 | 1 156 456,62 | 1 221 104,59 |
Рисунок 2.1.3 – Період окупності проекту «А»
2.2 Проект «Б»
Згідно з цим проектом ми відкриваємо ВАТ ,діяльність якого пов’язана з виробництвом хлібобулочної продукції. Кількість працівників на підприємстві буде складати 15 чоловік ,при розробці проекту ми матимемо наступні затрати :
Таблиця 2.2.1 –Основні фактори для створення проекту
| Показатели | Года | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ІЗ ,грн.. | 33000,00 | ||||
| Затрати: | |||||
| матеріальні (сировина), грн | 72000,00 | 79200,00 | 87120,00 | 95832,00 | 105415,20 |
| аренда,грн. | 48000,00 | 48000,00 | 48000,00 | 48000,00 | 48000,00 |
| амортизація,грн. | 1020,00 | 1020,00 | 1020,00 | 1020,00 | 1020,00 |
| ФОП,грн. | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 |
| начислення на ФОП(33%),грн. | 41580,00 | 41580,00 | 41580,00 | 41580,00 | 41580,00 |
| комунальні,грн. | 42000,00 | 42000,00 | 42000,00 | 42000,00 | 42000,00 |
| затрати на збут,грн. | 6000,00 | 6000,00 | 6000,00 | 6000,00 | 6000,00 |
Продовження табл.2.2.1