Економічне обрунтування бізнес-плану підприємства на прикладі ЗАТ Бахмацька рибна база (стр. 10 из 12)

- ліцензійно-атестаційні вимоги держави, основані на Законі України 2003 року до рибопереробних виробництв, значно скорочують можливості бартерних та готівкових схем реалізації продукції, оскільки реалізувати продукцію рознічному торгівцю без сертифіката становиться неможливим;

Основними стратегічними напрямками відновлення рентабельності підприємства та розширення обсягів виробництва і реалізації є наступні :

структурна перебудова виробництва з переорієнтацією на випуск пресервів з оселедця у різноманітних видах консервуючих заливок та видах розфасовки;

пошук стратегічного інвестора для фінансування структурної перебудови виробництва;

розробка бренд-марки пресервів ЗАТ “Бахмацька рибна база” на основі сертифікації виробництва та проведення рекламної компанії “Наша якість – це офіційний державний номер сертифікації № ___” та розробки фірмової наклейки і фірмової розфасовки;

збільшення поставки продукції на ринок м.Києва на основі наявності складів на холодокомбінаті № 3;

заключення договорів з мережами універсамів м.Києва про пряму поставку продукції на постійній основі;

участь підприємства у тендерах на поставку рибної продукції у мережі ресторанів та кафе, закладів харчування армії, санаторіїв, дитячих садків тощо.

Попит на пресерви в останній час зростає, та як споживач купує товар, готовий до споживання, на відміну від рибних продуктів, які потребують додаткових затрат часу на переробку та приготування.

Асортиментна стратегія

Асортиментна стратегія основується на випуску 4-х типів пресервів в невеликих прозрачних пластикових упаковках – 180 г. та 320 г., що дозволяє споживачу роздивитися зовнішній вид шматочків оселедця, а яскрава наклейка є одночасно ї інформацією для споживача і рекламою ( як, наприклад, “по-мексіканські”, що збуджує у споживача вкусові мрії про остру заливку з неопробованим вкусом). Наявність однакового товару, розфасованого у різні за вагою банки, дозволить споживачу зробити “ пробну покупку” банки вагою 180 г. (за 5,90 грн.), я якщо пресерви стануть до смаку, то споживач буде покупати більш “економну” банку вагою 330 г.(за 10,90 грн.).

Цінова політика

Цінова політика буде формуватися на основі :

невеликих знижок відносно цін конкурентів на початковому етапі планомірного захвату частки ринку споживача;

збереження встановленої норми виробничої доходності бізнесу в 25%, що дозволить оперувати витратами реалізації для досягнення загальної рентабельності підприємства не нижче 10 –15%;

Стратегія просунення продукції

В якості стратегії просунення продукції на ринку доцільною є стратегія “проштовхування”, яка передбачає об’єднання всіх зусиль на просунення товарів по каналах розподілу :

розробка бренд-марки пресервів ЗАТ “Бахмацька рибна база” на основі сертифікації виробництва;

проведення рекламної компанії “Наша якість – це офіційний державний номер сертифікації № ___” та розробки фірмової наклейки і фірмової розфасовки;

оптимізація поставок продукції у мережу власних магазинів та особливо на ринок м.Києва на основі наявності складів на холодокомбінаті № 3;

заключення прямих договорів з мережами універсамів м.Києва про пряму поставку продукції на постійній основі та впровадження “полок продукції ЗАТ “Бахмацька рибна база””;

Фінансовий план оснований на наступних планових потоках коштів :

Інвестор надає фінансову допомогу 200 тис.грн.. на зворотній основі на 2 роки під 10% річних;

Надана фінансова допомога використовується в наступних напрямках :

придбання обладнання для випуску пресервів на рівні виробничої програми 150 тис.баночок на рік (20 тис.грн..);

придбання додаткового автотранспорту (30 тис.грн..);

придбання обладнання лабораторії та проведення атестації виробництва для отримання сертифікату підприємства по випуску пресервів (80 тис.грн..);

підвищення рівня оборотного капіталу ( 70 тис.грн..);

Річна програма випуску пресервів розраховується на 150 тис.баночок по 180 гр. при виробничій собівартості 4,45 грн. за баночку та конкурентно привабливій ціні реалізації (без ПДВ) – 5,90 грн.за баночку

Підвищення цін на сировину та реалізацію на наступні роки планується на рівні 10 % за рік;

А). Виробничий план

Виробничий план прогнозується на рівні 150 тис. банок пресервів на рік із зростанням на 40% на рік.

Виробнича собівартість виготовлення 1 банки пресервів (180 г) по рецептурі планується як (калькуляція без ПДВ):

1.Сировина (шматочки оселедця – 70% -125 г.) - 1,80 грн.

2.Масло рослинне (30 г.) - 0,25 грн.

3. Этикетка - 0,30 грн.

4. Банка пластикова з кришкою - 0,45 грн.

5. Специи (25 г.)- 0,40 грн.

6. Заробітна плата (з коефіцієнтом витрат на соцфонди 1,4) - 1,10 грн.

7. Технологічні витрати – 0,15 грн.

==============================

Разом виробнича собівартість – 4,45 грн./банка

Оцінка вартості сировини (шматочки оселедця) проведена для ринкової ціни 1 кг замороженого оселедця (з ПДВ) – 12,0 грн./кг (жовтень 2007 року) та проценті витрат переробки з замороженого оселедця в сировину для пресервів – 18,5% (відходи).

Зростання ціни на сировину планується до 10% на рік.

Для організації виробництва необхідно додаткове придбання наступних основних засобів :

електрокотел для варки та обладнання для розфасовки спецій вартістю 6,5 тис.грн.;

ізотермо-автомобіль для доставки продукції в мережу універсамів

Чернігівської області та м.Києва вартістю 30,0 тис.грн..

Для атестації виробництва необхідно модернізоване обладнання лабораторії та оновлення промислово-санітарних установок на ділянці первинної обробки мороженого оселедця вартістю 80,0 тис.грн..

Додаткових виробничих цехів не потребується. Ліцензія на переробку риби на підприємстві є.

Б). Організаційний план

Для виробництва пресервів на прогнозному рівні програми – 150 тис.баночок (по 180 гр.) на рік необхідно додатково прийняти на участок обробки та фасування оселедця – 7 робітників з зростанням на 20% щорічно при зростанні обсягів виробництва.

Для оптимізації поставок пресервів у точки рознічної торгівлі необхідно ввести в штатний розклад 1 посаду менеджера по плануванню збуту з комп’ютерними програмами обліку та прогнозування кривих збуту та резерву в кожній торговій точці (додаткові адміністративні витрати).

В функції менеджера необхідно впровадити планування та керування оптимізацією доставки пресервів у торгові точки транспортом підприємства на строк прогнозу до 5 днів.

Для виконання поставок пресервів у точки рознічної торгівлі необхідно ввести в штатний розклад 1 посаду шофера ізотермо- автомобіля (додаткові витрати на збут).

В). Фінансовий план

Фінансовий план оснований на наступних планових потоках коштів :

Інвестор надає фінансову допомогу 200 тис.грн.. на зворотній основі на 2 роки під 10% річних;

Надана фінансова допомога використовується в наступних напрямках :

придбання обладнання для випуску пресервів на рівні виробничої програми 150 тис.баночок на рік (20 тис.грн..);

придбання додаткового автотранспорту (30 тис.грн..);

придбання обладнання лабораторії та проведення атестації виробництва для отримання сертифікату підприємства по випуску пресервів (80 тис.грн..);

підвищення рівня оборотного капіталу ( 70 тис.грн..);

Річна програма випуску пресервів розраховується на 150 тис.баночок по 180 гр. при виробничій собівартості 4,45 грн. за баночку та ціні реалізації (без ПДВ) з врахування адміністративних витрат (0,2 грн.), витрат на реалізацію(0,45 грн.) та нормативного прибутку (0,8 грн.) – 5,90 грн.за баночку

Підвищення цін на сировину та технологію на наступні роки планується на рівні 10 % за рік, підняття рівня цін реалізації на рівні 20% на рік, підняття рівня заробітної плати – 15% на рік;

Залучений додатковий оборотний капітал 70 тис.грн. при планових цінах дозволяє зробити наступні початкові виробничі запаси та фонди:

- запаси сировини (оселедець, олія, спеції) та пакувальних ємностей на 12 500 баночок (перехідний запас для 1,0 - місячного обсягу випуску);

- фонд заробітної плати не менше для 7 фасувальників по 1000 грн./місяць, для 1 менеджера – по 1500 грн./місяць, для шофера – 1320 грн./міс.;

- випуск та реалізація 12 500 баночок дає брутто – фонд заробітної плати 13 750 грн. (на 1,0 місяць), що еквівалентно чистому місячному фонду заробітної плати – 9 820 грн./місяць (7*1000+1*1320 +1*1500);

10. Плановий прибуток становитиме:

за перший рік = 150 000банок *0,8 грн/банк =120 000 грн.

за другий рік = 150 000 банок*1,4*0,8 грн./банк= 168 000 грн.

що створює плановий фонд для повернення фінансової допомоги =

= 200 000 грн. *1,2 = 240 000 грн. та фонду чистого прибутку 48 000 грн. для розвитку підприємства.

3.2 Економічні прогнози результатів реалізації бізнес-плану розвитку ЗАТ “Бахмацька рибна база”

В додатку Г, Д представлені результати розрахунків прогнозу динаміки статей балансу та звітів про фінансові результати при впровадженні бізнес-плану в 2008 –2009 роках. Прогноз виконаний за методом додатку до фактичних характеристик діючого підприємства додаткових основних засобів, виробничих запасів, витрат та інш. введенного нового цеху підприємства по випуску пресервів. В якості вихідної крапки моделювання взятий рівень характеристик ЗАТ “Бахмацька рибна база” за 2007 рік. Моделювання виконано програмним методом балансування в “електронних таблицях” Excel-2000. Результати прогнозування наведені на графіках рис.2.10 – 2.14.

Рис.2.10. - Динаміка показників агрегатів балансу ЗАТ “Бахмацька рибна база” за результати впровадження проекту бізнес-плана у 2007 –2009 роках

Як видно з даних рис.2.10:

валюта балансу за два роки зросте в 3,1 раза;

власний капітал за два роки зросте в 2,4 раза за рахунок погашення збитків попередніх років прибутками від впровадження проекту;

запас фінансових інвестицій(депозитів вільних коштів), виділений із балансу становитиме 240 тис.грн., тобто ЗАТ “Бахмацька рибна база” зможе повернути 200 тис.грн. допомоги з обумовленими процентами.