Отче по стажировке в Производстве сплавов цветных металлов (стр. 8 из 8)
При сохраняющейся динамике к снижению спроса на конечную продукцию, предприятие может столкнуться с дефицитом денежных средств и необходимостью искать способы сокращения затрат и будет нуждаться в дополнительных заемных средствах. В случае противоположной ситуации - росте на рынке металлов, у предприятия будут высвобождаться дополнительные средства, которые можно использовать для инвестиционной деятельности.
Основной целью финансового анализа деятельности организации является получение максимально достоверной информации, на основании которой можно составить объективную картину финансового состояния организации. Оценка финансового состояния предприятия ПСЦМ по результатам стажировки была дана на основании данных о прибыли, предприятия, изменениями в структуре активов и обязательств.
Финансовой деятельностью на предприятии руководит планово-экономический отдел.
Анализ основных и оборотных средств показал, что предприятие характеризуется высокой фондоотдачей, что характерно для перерабатывающих производств. На предприятии наблюдается увеличение оборачиваемости оборотных средств, что является положительным индикатором.
Темпы прироста объема продукции за 2006-2008 годы в оптовых ценах опережают темпы прироста себестоимости продукции на 16,6 процентных пункта. В связи с этим затраты на 1 руб. продукции снизились по сравнению с прошлым годом на 11,23 коп., или на 12,76%, таким образом растет и рентабельность производства. Согласно калькуляции по свинцу (основной продукции), наблюдалась динамика снижения себестоимости, однако вместе с тем возросли операционные расходы
Налогооблагаемая прибыль предприятия увеличилась в 2008 году на 82% по сравнению с 2007 годом, что было вызвано увеличением спроса на товарную продукцию. Увеличение прибыли привело к увеличению свободных средств предприятия, в том числе денежных, и на предприятии рассматриваются возможности инвестирования. Для улучшения технико-экономических и финансовых показателей на предприятии предложено перейти на технологию плавки металла Ausmelt. При капитальных вложениях в размере 150,760 млн. руб. окупаемость составит 1,8 года, что для предприятий металлургической промышленности является оптимальным результатом.
Финансовый анализ по агрегированным показателям показал, что доля дебиторской задолженности в оборотных средствах превышает желательный уровень – 30% и составляет на 2008 год 37,3 %. Сформулированы предложения по снижению уровня дебиторской задолженности.
Несмотря на то, что на данный момент финансовое состояние на предприятии можно охарактеризовать как хорошее, неблагоприятные прогнозные данные о спросе на конечную продукцию – свинец и его сплавы, могут привести снижению прибыли предприятия и даже появлению убытков. В данной ситуации предприятию нужно стремиться сокращать расходы, закрывать низкорентабельные участки производства и максимально снизить уровень дебиторской задолженности.
.
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Аппаратурно-технологическая схема производства
| № | Наименование | Объем | Товарная продукция | Цеховая себестоимость | В т.ч. передела | Управленческие расходы | Коммерческие расходы | Полная себестоимость | Прибыль от реализации | Рентабельность, | ||||||
| т | Руб/т | Тыс. руб | Руб/т | Тыс. руб | Руб/т | Тыс. руб | Руб/т | Тыс. руб | Руб/т | Тыс. руб | Руб/т | Тыс. руб | Тыс. руб | % | ||
| 1 | Свинец С1 | 13093,36 | 32200,00 | 421606,19 | 21895,0 | 286679,25 | 3359,63 | 43988,85 | 2239,70 | 29325,20 | 340 | 4451,74 | 24474,73 | 320456,4 | 101149,7 | |
| 2 | Сплавы Pb-Ca | 5957,78 | 35555,00 | 211828,87 | 25220,4 | 150257,83 | 976,08 | 5815,27 | 2291,05 | 13649,57 | 340 | 2025,65 | 27851,00 | 165930,1 | 45898,74 | 31,56 |
| Ска 1(Pb 98,71%) | 1974,24 | 37240,00 | 73520,70 | 27186,3 | 53672,28 | 976,08 | 1927,02 | 2413,30 | 4764,43 | 340 | 671,24 | 29939,60 | 59107,96 | 14412,74 | 27,66 | |
| Ска 2(Pb 99,63%) | 1992,40 | 34720,00 | 24127,0 | 48070,63 | 976,08 | 1944,74 | 2220,66 | 4424,44 | 340 | 677,42 | 26687,70 | 53172,57 | -53172,57 | 24,38 | ||
| Ска 3(Pb 99,56%) | 1991,15 | 34720,00 | 69132,73 | 23889,8 | 47568,18 | 976,08 | 1943,52 | 2240,30 | 4460,77 | 340 | 676,99 | 26470,10 | 52705,94 | 16426,79 | 30,10 | |
| 3 | Попутная продукция: | 31,17 | ||||||||||||||
| Полипропилен | 2428,51 | 10000,00 | 24285,10 | 5171,10 | 12558,07 | 5071,10 | 12315,22 | 772,60 | 1876,27 | 189 | 458,99 | 6132,70 | 14893,32 | 9391,78 | 63,06 | |
| Серебристая пенка, кг | 782,00 | 3000,00 | 2346,00 | |||||||||||||
| Сурьмянистый свинец(71,72%) | 1210,19 | 8000,00 | 9681,52 | 6841,11 | 8279,04 | 5826,43 | 7051,09 | 554,40 | 670,93 | 189 | 228,73 | 7584,51 | 9178,70 | 502,82 | 5,48 | |
| Висмутистые дроссы(83,42%) | 140,43 | 8000,00 | 1123,44 | |||||||||||||
| Итого Pb продукции | 20261,34 | 643116,58 | 495565,2 | 147551,3 | ||||||||||||
| Итого реализация | 667401,68 | 510458,6 | 156943,0 | |||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Поток реальных денег от операционной деятельности, млн. руб
| № п/п | Показатель, млн. руб. | Годы расчетного периода | Всего | |||||||||
| 2006 (0) | 2007 (1) | 2008 (2) | 2009(3) | 2010(4) | 2011(5) | 2012(6) | 2013(7) | 2014(8) | 2015(9) | за период | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Выручка от продаж | 639,90 | 639,90 | 656,50 | 661,20 | 657,80 | 528,30 | 528,30 | 528,30 | 528,30 | 528,30 | 5896,80 |
| 2 | Затраты текущие | 618,30 | 618,30 | 634,10 | 620,10 | 592,90 | 537,60 | 538,40 | 539,20 | 540,00 | 540,80 | 5779,70 |
| 2.1 | переменные, в т.ч. материалы и комплектующие | 516,44 | 516,44 | 532,24 | 517,94 | 490,54 | 434,64 | 435,04 | 435,14 | 435,44 | 435,54 | 4749,40 |
| 2.2 | заработная плата и отчисления на социальные нужды | 10,50 | 10,50 | 10,60 | 10,90 | 11,20 | 11,80 | 12,30 | 13,00 | 13,60 | 14,30 | 118,70 |
| 2.3 | постоянные, в т.ч. общепроизводственные накладные расходы, сбытовые издержки | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 86,40 | 864,00 |
| 2.4 | амортизационные отчисления | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 3,20 | 32,00 |
| 2.5 | налог на имущество и др. | 0,80 | 0,80 | 0,70 | 0,70 | 0,60 | 0,60 | 0,50 | 0,50 | 0,40 | 0,40 | 5,90 |
| 2.6 | ремонт и содержание ОФ | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 0,96 | 9,60 |
| 3 | Налогооблагаемая прибыль | 21,60 | 21,60 | 22,40 | 41,10 | 64,90 | -9,30 | -10,10 | -10,90 | -11,70 | -12,50 | 155,90 |
| 4 | Налог на прибыль | 5,18 | 5,18 | 5,38 | 8,22 | 12,98 | 36,94 | |||||
| 5 | Чистая прибыль от реализации | 16,42 | 16,42 | 17,02 | 32,88 | 51,92 | -9,30 | -10,10 | -10,90 | -11,70 | -12,50 | 80,16 |
| 6 | Сальдо операционной деятельности | 19,62 | 19,62 | 20,22 | 36,08 | 55,12 | -6,10 | -6,90 | -7,70 | -8,50 | -9,30 | 112,16 |