Питомі капітальні інвестиції в П23 - капітальне будівництво (будівельно-монтажні роботи), враховуючи приріст виробництва. грн. 0,95 * 123440,40 = 117 268,38 грн.
Таблиця 27
2.8 Дані для визначення джерел фінансування капітальних інвестицій у нове будівництво в плановому році.
| Показник | % | П23 грн. | П25 грн. | Сума грн. |
| Планові нагромадження, % | 10 | 11 726,84 | 19 069,15 | 30 795,98 |
| Економія від зниження собівартості будівництва, % | 5 | 5 863,42 | 9 534,57 | 15 397,99 |
| Оборотні активи у капітальному будівництві на початок планового періоду, % | 24 | 28 144,41 | 45 765,95 | 73 910,36 |
| Планова потреба будови в оборотних коштах на кінець планового періоду, % | 18 | 21 108,31 | 34 324,46 | 55 432,77 |
| Наявність кредиторської заборгованості на початок планового періоду, % | 12 | 14 072,21 | 22 882,97 | 36 955,18 |
| Перехідна кредиторська заборгованість на кінець планового періоду, % | 15 | 17 590,26 | 28 603,72 | 46 193,97 |
| Амортизаційні відрахування, % | 65 | 223 826,95 | 223 826,95 | |
2.9 На модернізацію і реконструкцію основних засобів в діючих цехах допоміжного виробництва передбачається спрямувати 35% суми річних амортизаційних відрахувань підприємства і 10% чистого прибутку .
Кошти від амортизації = 344349,16 * 0,35 = 120 522,21 грн.
Кошти від чистого прибутку = - * 0,1 = 0,00 грн.
Мобілізація = (73910,36 - 55432,77) - (36955,18 - 46193,97) = 27 716,38 грн.
Форма 5
Кошторис капітальних інвестицій у приріст активів підприємства
| № п/п | Затрати і джерела фінансування капітальних інвестицій | Сума, грн. |
| 1 | 2 | 3 |
| Затрати | ||
| 1 | Капітальні інвестиції у будівництво нового цеху основного виробництва | 307 959,83 |
| 2 | Капітальні інвестиції на модернізацію і реконструкцію основних засобів в діючих цехах допоміжного виробництва | 120 522,21 |
| 1 | 2 | 3 |
| 3 | Іммобілізація оборотних коштів в капітальному будівництві | 0 |
| Всього затрат | 428 482,04 | |
| Джерела фінансування | ||
| 1 | Внутрішні джерела фінансування, які мобілізуються під час будівництва : | |
| а) мобілізація внутрішніх ресурсів | 27 716,38 | |
| б) планові нагромадження | 30 795,98 | |
| в) економія від зниження собівартості будівництва | 15 397,99 | |
| 2 | Сума фінансування через банк | 354 571,69 |
| 3 | Джерела фінансування : | |
| а) прибуток підприємства | 0 | |
| б) амортизаційні відрахування | 223 826,95 | |
| в) довгострокові кредити банку | 130 744,74 | |
| Всього джерел фінансування | 755 337,35 | |
2.10 Для виготовлення продукції підприємство використовує сировину і матеріали, інші товарно-матеріальні цінності, умови постачання й використання яких характеризуються такими даними, необхідними для розрахунку нормативу оборотних коштів.
Таблиця 28
Показники, що характеризують умови постачання і використання сировини.
| № п/п | Показник | Значення показника |
| 1 | Кількість поставок у звітному році: | |
| сировини "А".............................................................. | 20 | |
| сировини "Б"............................................................... | 30 | |
| сировини "В".............................................................. | 30 | |
| 2 | Страховий запас, % поточного запасу | 50 |
| 3 | Час на підготовку до виробництва, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 0 | |
| сировини "Б".............................................................. | 5 | |
| сировини "В".............................................................. | 10 | |
| 4 | Час пробігу від постачальника до споживача, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 10 | |
| сировини "Б".............................................................. | 5 | |
| сировини "В".............................................................. | 3 | |
| 5 | Час, необхідний для підготовки й відправки документів постачальника, обробки і оплати їх споживачем, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 7 | |
| сировини "Б".............................................................. | 6 | |
| сировини "В".............................................................. | 3 | |
| 6 | Норми часу на приймання, розвантаження, складування, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 1 | |
| сировини "Б".............................................................. | 2 | |
| сировини "В".............................................................. | 1 |
Таблиця 29
Норми і умови для розрахунку нормативів інших елементів власних оборотних коштів та джерел їх приросту
| № п/п | Показник | Значення показника |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Інші сировина і матеріали, дні | 35 |
| 2 | Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, дні | 58 |
| 3 | Паливо, дні | 26 |
| 4 | Запасні частини, % | 11 |
| 5 | Тара й тарні матеріали, тис. грн. | 10 |
| 6 | Незавершене виробництво, дні | 14 |
| 7 | Витрати майбутніх періодів, тис. грн. | 4,8 |
| 8 | Готові вироби, дні | 7 |
| 1 | 2 | 3 |
| 9 | Стійкі пасиви на початок планового року, тис. грн. | 100 |
| 10 | Стійкі пасиви на кінець планового року, тис. грн. | 194 |
| 11 | Надходження інвентарю, який придбано за рахунок коштів капітального будівництва, тис. грн. | 32 |
| 12 | Короткострокові кредити банків, тис. грн. (14%річних) | 120 |
Форма 6
Розрахунок нормативу власних оборотних коштів, авансованих в сировину та матеріали на плановий рік.
| Вид сировини, матеріалів | Запас у днях | Витрати на ІV-й квартал, тис. грн. | Одноденні витрати, тис. грн. | Норматив, тис. грн. | |||||
| поточний | страховий | технологічний | транспортний | час на приймання, розвантаження, складування | всього норма запасу | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Сировина «А» | 18 | 9 | 0 | 3 | 1 | 31 | - | - | 592 027,46 |
| Сировина «Б» | 12 | 6 | 5 | 1 | 2 | 26 | - | - | 496 539,16 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Сировина «В» | 12 | 6 | 10 | 0 | 1 | 29 | - | - | 553 832,14 |
| Інші сировина й матеріали | - | - | - | - | - | 35 | - | - | 668 418,10 |
| Всього | 42 | 21 | 15 | 4 | 4 | 121 | 1 718 789,10 | 19 097,66 | 2 310 816,86 |
Поточний запас