Мп = Вр. – У пер.расх.
Мп = 1 351 961 – 836 800 = 515 161 т.руб.
У пер.расх. – условно- переменные расходы;
Вр - выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг;
К м.п. = Мп / Вр
Мп – прибыль маржинальная;
К м.п. = 515161 / 1351961 = 0,381
П = З пост. / К м.п.
где П - объем производства продукции;
З пост. - сумма постоянных затрат, необходимых для
производства продукции;
К м.п. – коэффициент маржинальной прибыли;
П = 393100 / 0,381 = 1031750 тыс.руб.
Основным разработчиком финансового плана бизнес- плана и раздела «Стратегия финансирования» является финансовый менеджер предприятия.
2. Анализ финансовых показателей предприятия в соответствии с внедряемым планом.
2.1. Характеристика предприятия.
В 1941 году на базе трех эвакуированных на Урал заводов: Московский
«Каучук», Ленинградский «Красный треугольник» и Киевский «Красный резинщик» образовался Свердловский завод резиновых технических изделий. 16.12.1941г. на оборонные заводы и для действующей армии была отправлена первая продукция и эта дата считается днем рождения завода.
25.10. 1991г. Приказом Миннефтехимпрома СССР Свердловский завод резиновых технических изделий был переименован в Уральский завод резиновых технических изделий.
Предприятие зарегистрировано 25 июня 1993г. (регистрационный № 01843), в Управлении государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности г. Екатеринбурга. Организационно-правовая форма предприятия – Открытое Акционерное Общество «Уралэластотехника». Сокращенное наименование ОАО « УЭТ ». Юридический адрес Россия, 620003 г. Екатеринбург, ул. Титова 17.
ОАО «Уралэластотехника » является коммерческой организацией, созданной на неопределенный срок и имеет своей целью объединение экономических интересов, материальных, трудовых и финансовых ресурсов его участников (акционеров) для удовлетворения потребностей в продукции и услугах Общества и извлечения прибыли.
- Организационно правовая форма организации - Открытое акционерное обществ.
- Сведения об учредителях – Городской комитет по управлению государственным имуществом г. Екатеринбурга.
- Размер уставного капитала – 539 тыс.руб.
- Основной вид деятельности – Производство и реализация резиновых технических изделий.
Организационная структура. ( Приложение № 1)
Входят основное и вспомогательное (обслуживающее) производство:
Основное производство:
- Подготовительный цех № 1 – выпускает вальцованные и каландрованные резиновые смеси различного свойства, обеспечивает все производство завода, кроме того изготавливает товарные резины.
- Рукавный цех № 5 – выпускает рукава , в цехе есть участки изготовления клеев и прорезиненных тканей. В настоящее время завод выпускает ткань НТ-7 (на основе стеклоткани, работоспособной при температуре до +250 градусов по Цельсию).
- Цех формовой и неформовой техники № 9 – выпускает обширную номенклатуру изделий, изготавливаемых формовым и неформовым способом из резин.
- Цех транспортерных лент и приводных ремней № 10 – выпускает конвейерные ленты различного типа длиной 94, 106 и 150 метров и шириной до 3500 мм. Ленты изготавливаются на основе тканей из комбинированных волокон и синтетических тканей из комбинированных волокон и синтетических высокопрочных тканей с количеством прокладок в каркасе лент от 1 до 8.
- Подразделения основного производства подчиняются ПДО – производственно диспетчерскому отделу, который планирует производственное задание по товарной продукции и контролирует его выполнение, рассчитывает потребность полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, формирует план поставок товарно-материальных ценностей.
- Цех внутризаводского транспорта – является вспомогательным цехом, обеспечивает автотранспортом подразделения завода.
- Дирекция по коммерческой работе – занимаются изучением рнков сбыта, стратегическим планированием, прогнозированием, рекламой, материально- техническим обеспечением производства и реализацией продукции.
- Техническая дирекция вспомогательное подразделение – это обслуживание, ремонт, модернизация оборудования, техническое перевооружение и развитие производства, охрана труда и окружающей среды, обеспечение производства охлаждающей водой и сжатым воздухом, обеспечение производства и жилого фонда теплоэнергией.
- Дирекция по качеству – это повышение конкурентоспособности, улучшение качества выпускаемой продукции, разработка новых технологий , внедрение новых материалов и их экономия, обеспечение функционирования и совершенствования системы менеджмента качества предприятия.
- Институт резины и резиновых технических изделий – занимающийся опытно конструкторскими и научно исследовательскими работами с целью роста прибыли от реализации интеллектуальной собственности предприятия.
- Дирекция по финансам и, экономике, решают вопросы общефирменного планирования (бюджета), ценообразования, финансовой деятельности предприятия и анализа хозяйственной деятельности, автоматизации систем управления предприятием, корпоративного управления, акционирования, организационной структуры, штатного расписания, размеров заработной платы, премирования и стимулирования, статотчетности.
- Управление защиты собственности и отдела режима – сохранение собственности предприятия и обеспечение защиты экономических интересов предприятия.
- Бухгалтерия - организует бухгалтерский учет хозяйственно-финансовой деятельности на предприятии, формирует полную информацию о хозяйственных процессах и финансовых результатов деятельности завода, контролирует наличие и движение имущества, использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
- Юридический отдел выполняет задачи по обеспечению соблюдения законности на предприятии.
- Отдел технического контроля - входной контроль поступающих на завод сырья, материалов и полуфабрикатов и контроль готовой продукции, проводит физико - механические испытания резиновых смесей в лаборатории ОТК.
- Отдел по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям.
- Второй отдел – обеспечение режима секретности и сохранения государственной тайны.
- Управление делами – отдел кадров, административно - хозяйственный отдел, комбинат питания, гостиница, стадион, здравпункт и редакция газеты «Резинщик».
- Управленческий персонал (высший топ менеджмент)
* Генеральный директор;
* Главный инженер;
* Заместитель директора завода (по финансам и экономике);
*Заместитель директора завода (по коммерческой работе);
* Заместитель директора завода (по качеству);
* Помощник директора завода (по связям с общественностью и государственными органами).
Опыт работы и основные достижения.
ОАО «Уралэластотехника» одно из ведущих динамично развивающихся предприятий Среднего Урала, выпускающих резиновые технические изделия: для нужд сельского хозяйства, горнодобывающей, нефтегазовой, угольной, металлургической, строительной промышленности, транспортной, машиностроительной, пищевой промышленности и для авиационной техники. Около 3000 потребителей получают продукцию завода, в т.ч. и за рубежом.
По объему товарной продукции ОАО “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 4 место среди 19 предприятий своей отрасли, произведя 12,1% товарной продукции в общем объеме производства родственных предприятий.
По объему товарной продукции, отгруженной в страны СНГ, ОАО “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 5 место среди 19 предприятий своей отрасли, его доля в общем объеме отгрузки составляет 10,5%.
Предприятие выпускает около 15000 наименований и типоразмеров резинотехнических изделий, в т.ч. ленты конвейерные, рукава, ремни клиновые и плоские, формовые и неформовые изделия, изделия из резин, отличающихся повышенной теплостойкостью, клеи, прорезиненные ткани, вальцованные и каландрованные резиновые смеси, товары народного потребления.
Основной источник доходов Общества – выручка от реализации РТИ.
Основными видами производственной и коммерческой деятельности РТИ является производство резиновых технических изделий, производство теплоэнергии и электроэнергии.
В прошедшем 2006г. годовой оборот реализации товаров, услуг по видам деятельности Уралэластотехника составил 1,3 млрд. руб. Поставка продукции осуществлялась во все регионы России – Западную и Восточную Сибирь и Урал. Основная часть продукции отгружалась предприятиям горнодобывающей промышленности, топливно-энергетического комплекса, машиностроения, металлургии и сельскому хозяйству.
Изделия ОАО «Уралэластотехника» пользуются заслуженной известностью среди потребителей России и стран СНГ. Возросла в объеме продаж доля экспортных поставок (Прибалтика, Казахстан, Украина).
Опыт развития рыночной экономики, успешное решение проблемы улучшения качества и повышение конкурентоспособности продукции определяется эффективностью системы организации и управления производством:
- в сфере производства проведено укрупнение однопрофильных цехов;
- проведена перестройка системы управления;
- создана коммерческая служба с передачей ей функций в сфере договорной политики, сбыта готовой продукции, обеспечения производства сырьем и материалами;
- система менеджмента качества сертифицирована по ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ИСО 9001-2000);
- центральная заводская лаборатория аккредитована на техническую компетентность;
- в структуру завода входит Институт резины и РТИ, - заводской научно-технический центр, занимающийся разработкой новых материалов, новых видов РТИ, проектированием оснастки, испытаниями полимерных материалов, установлением гарантийных сроков эксплуатации изделий; Институт получил лицензию на разработку и производство резиновых технических изделий для военно-промышленного комплекса;