Коэффициент, способствующий снижению удельной материалоемкости, учитываемый при расчете потребности в сырье - экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм.
Экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм
Таблица 2.5
| Показатели | 2005 год | I квартал ПЛАН | II квартал ПЛАН | III квартал ПЛАН | IV квартал ПЛАН |
| - лента конвейерная | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| - прочая продукция | 1 | 0,975 | 0,95 | 0,95 | 0,95 |
Пересмотр в сторону ужесточения расходных норм запланирован на I и II кварталы 2007г. Начиная со II квартала в расчет заложено снижение расходных норм на 5% к уровню 2006г. Ужесточение индивидуальных норм по ленте конвейерной не предусмотрено, т.к. в 2007г. прогнозируется освоение производства ленты на импортной ткани ЕР, по которой цена закупа компенсирует снижение норм. Поэтому для целей расчета бюджета 2007г. коэффициент изменения удельной материалоемкости по ленте принят равным «1».
Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов взят согласно индексу-дефлятору, рекомендованному Федеральной энергетической комиссией на 2007 год.
Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов
Таблица 2.6
| Показатели | 2006 год | I квартал ПЛАН | II квартал ПЛАН | III квартал ПЛАН | IV квартал ПЛАН |
| 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | ||
| Газ | 1 | 1,11 | 1,11 | 1,11 | 1,11 |
| Электроэнергия | 1 | 0,88 | 0,81 | 0,65 | 0,72 |
Индексация заработной платы в бюджете на 2006год не акладывалась.
На основе описанных выше индексов изменения стоимости ресурсов сформированы индексы изменения отпускных цен на продукцию завода, отдельно по ленте конвейерной и отдельно по прочей продукции.
Коэффициенты роста отпускных цен на основную продукцию.
Таблица 2.7
| Вид продукции | 2006 год | 1 квартал 2007г. | 2 квартал 2007г. | 3 квартал 2007г. | 4 квартал 2007г. |
| Лента конвейерная | 1 | 1,03 | 1,05 | 1,06 | 1,10 |
| Прочая продукция | 1 | 1,01 | 1,01 | 1,02 | 1.05 |
Таким образом, коэффициент роста отпускных цен, примененный для расчета бюджета 2006г., не является отражением маркетинговой политики завода или прогноза изменения цен на рынке РТИ. Данный коэффициент показывает необходимое изменение отпускных цен, позволяющее компенсировать рост стоимости ресурсов.
2) Основные показатели продаж.
В представленном проекте на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.
В т.ч. по ленте конвейерной общий рост 26%. Реализация ленты конвейерной планируется в количестве 675 тыс.кв.м. поверхности, что обеспечит рост объемов продаж на 20% к уровню 2005г. (562 тыс.кв.м.пов.). Рост отпускных цен обеспечивает прирост продаж по ленте в стоимостном выражении на 5%.
После рассмотрения проекта годового бюджета на Совете Директоров 02 декабря 2006г. по рекомендации коммерческой дирекции были откорректированы объемы продаж и производства ленты конвейерной и рукавов с металлооплеткой и металлонавивкой.
По прочим основным группам:
- реализация рукавов - 4274 тыс.п.м., что составит 100% к уровню 2006г. (4267тыс.п.м.);
- реализация формовых изделий - 870 тонн или 112% к уровню 2006г. (776тонн). в т.ч. крупногабаритные футеровочные изделия 520 тонн или 119% к 2006г. (436 тонн).
Структура продаж меняется незначительно по сравнению с 2006г. Наиболее значимые структурные сдвиги:
-Увеличение доли ленты конвейерной на 5,6%;
- Снижение удельного веса рукавов на 3,1%;
- Увеличение ткани НТ-7 на 0,5%;
-Повышение удельного веса крупногабаритных формовых изделий на 0.3%.
Таким образом, существенные изменения структуры продаж
в 2006г. не предусмотрены. Приоритетной продукцией остается лента конвейерная. В связи с закрытием нерентабельного производства ремней клиновых и вентиляторных, в 2007г. не планируется изготовление данных изделий, а только предусмотрена распродажа застарелых запасов. Из числа клиновых ремней функционирует производство рентабельных поликлиновых ремней, которых запланировано продать 23 тыс.штук, что на 158% больше, чем в 2006г. (8,9 тыс.штук). В стратегии продаж на 2006 год предусмотрено прекращение производства нерентабельных рукавов с металлооплеткой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 26,6%) и металлонавивкой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 27,2%) со II квартала 2007г. и снижение продаж этих видов рукавов по сравнению с 2006г. (на 67% рукава с металлооплеткой и на 75% рукава с металлонавивкой).
Доля каждой продуктовой группы в общем объеме реализации ОАО «Уральский завод РТИ»
Таблица 2.8
| Вид продукции | Удельный вес в 2005г. | Удельный вес в 2006г. |
| 1 | 2 | 3 |
| Лента конвейерная | 50,0 | 55,6 |
| Рукава | 18,1 | 15.0 |
| Формовые РТИ | 10,9 | 11,0 |
| Специзделия | 4,5 | 4.1 |
| Ткань НТ-7 | 2,9 | 3.4 |
| Пластина техническая | 2,8 | 2,7 |
| Ремни клиновые | 2,5 | 0,6 |
| Резина невулканизованная | 2,2 | 2,1 |
| Ремни плоские | 2,0 | 1,9 |
| Неформовые РТИ | 1,2 | 1,1 |
| Трубка техническая | 0,6 | 0,6 |
| Ремни вентиляторные | 0,4 | 0.0 |
| Шнур резиновый | 0,2 | 0.3 |
| Клея | 0,2 | 0,2 |
| Прочая продукция | 1,5 | 1.4 |
3)План производства.
Производственная программа на 2007 год рассчитана на основе плана продаж, наличия и динамики запасов готовой продукции на складах. Планом предусмотрено формирование нормативных запасов, рассчитанных на основе средне групповых технологических циклов (в днях).
Годовой объем производства составит 13334,6 млн.руб. По сравнению с 2006г. рост на 16%, в т.ч. за счет роста натуральных объемов на 14,4% и на 1,1% за счет повышения цен на готовую продукцию.
Производственная программа полностью обеспечена производственными мощностями.
Так, коэффициент использования производственных мощностей по основным позициям:
- по ленте конвейерной - 72%;
(выпуск 684 тыс.кв.м.пов.; производств.мощность - 950 тыс.кв.м.пов. в год);
- по рукавам - 47%;
(выпуск 4205 тыс.п.м.; производств.мощность - 8896 тыс.п.м. в год);
- по формовым изделиям - 73%;
(выпуск 807 тонн, производств.мощность - 1102 тонны в год);
4) План капитальных вложений. Затраты капитального характера. План технического перевооружения и реконструкции (ТПР) на 2007 год предусматривает капитальные вложения в сумме 16,2 млн.руб. (без НДС), в том числе:
- стоимость основных средств, материалов, запчастей - 10,2 млн.руб.;
- стоимость услуг подрядчиков - 0,3 млн.руб;
-стоимость работ собственными силами - 5,7 млн.руб.
Структура капитальных вложений по видам бизнесов имеет
следующий вид:
- Производство формовых и неформовых изделий - 67,2% (10,9 млн.руб); - Производство ленты конвейерной и ремней плоских - 27,8% (4,5 млн.руб.);
- Прочие подразделения предприятия — 5 % (0,8 млн.руб.):
- Центральная заводская лаборатория (ЦЗЛ) - 2,5 % (0,4 млн.руб.);
- АСУП - 2,5 % (0,41 млн.руб.);
Более 60 % капитальных вложений (10,9 млн.руб.) будет направлено в производство формовых и неформовых изделий. Из них:
- на 8,0 млн.руб. будут закуплены пресс-формы для производства крупногабаритных изделий.
- на 2,8 млн.руб. будет осуществлено перебазирование оборудования из корпусов «В», «Г» и 109 в 65 корпус согласно программы концентрации производства.
Производство конвейерных лент и плоских ремней - 4,5 млн.руб. или 27,8% от капитальных вложений. Самое большое мероприятие ТПР по этому производству (4.0 млн.руб.) - замена устаревшего каландра № 7 на каландр № 5 с модернизацией последнего.
В ЦЗЛ будут профинансированы 4 мероприятия плана ТПР на общую сумму 400 тыс.руб. (2,5% от общих капитальных вложений), которые разработаны в рамках Программы концентрации производства.
В АСУП запланировано вложить 410 тыс.руб. (или 2,5% от общих капитальных вложений) для осуществления Программы концентрации производства и повышения надежности системы управления предприятием и производственным процессом. Средняя окупаемость мероприятий примерно четыре года.
Затраты на проведение ремонтов по плану на 2006год.
На основе прогнозируемых объемов продаж, сформированной с учетом вышеописанных допущений производственной программы, необходимости финансирования плана ТПР и т.д. был сформирован план движения средств. Заявленная техническими службами завода потребность в ремонтах зданий, сооружений и оборудования превышает финансовые возможности предприятия. Исходя из необходимости обеспечения бездефицитного бюджета, были установлены лимиты денежных расходов на ремонты.
Ремонт зданий.