Общая потребность в ремонтах зданий по плану на 2007 год составляет 17.0 млн.руб. (без НДС), в том числе:
- стоимость материалов - 8,2 млн.руб.;
- стоимость услуг подрядчиков - 7,1 млн.руб;
- стоимость работ собственными силами - 1,7 млн.руб.
Таким образом, расходы на материалы и услуги подрядчиков с НДС составят 18 ,0 млн.руб.
Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 9,7 млн.руб.
Сформированные до установления лимита расходы на ремонт зданий 17,0 млн.руб. распределяются по объектам-подразделениям предприятия следующим образом:
- На заводоуправление - 4,2 млн.руб. (25 % от общих затрат на ремонт зданий) из них:
ремонтные работы на фасаде здания ИР и РТИ - 3,4 млн.руб.;
косметический ремонт кабинетов - 0,7 млн. руб.
- По цеху № 10 - 2,1 млн.руб. (12,0 % от общих затрат на ремонт зданий), из них: -
ремонт мягких кровель на 1,4 млн.руб.
- По Ремонтно-строительному участку (РСУ) - 1,6 млн. руб. (9,3 %) , из них:
ремонт кровли литейной - 0,9 млн. руб.;
ремонт помещений литейной - 0,6 млн. руб.
- По объектам общехозяйственного назначения - 3,3 млн.руб.:
ремонт забора на 1,1 млн.руб. (6,6 %);
ремонт дорог на 0,9 млн. руб. (5,1 %);
ремонт шиферной кровли по ЦЗЛ на 0,7 млн. руб.;
ремонт мягкой кровли по бытовому корпусу на 0,3 млн. руб.;
по зданию ИР и РТИ на 0,3 млн. руб.
- По Цеху № 1 - 0,7 млн.руб. (4 %), из них:
ремонт мягкой кровли - 0,2 млн.руб.; косметический ремонт помещений - 0,2 млн.руб.; ремонт оконных , дверных блоков - 0,1 млн.руб.
- По КТЦ - 0,8 млн.руб. (4,7 %), из них:
сигнальная покраска труб - 0,5 млн.руб.;
ремонт межэтажного перекрытия и кирпичной кладки - 0,1 млн.руб.: обследование труб - 0,1 млн.руб.
- По Цеху № 9 - 0,5 млн.руб. (3,2 %), из них:
ремонт мягкой кровли - 0,14 млн.руб.;
столярные работы — 0,12 млн.руб.;
По остальным подразделениям затраты по ремонтам составят 3,8 млн. руб. (от 70 тыс.руб. до 250 тыс. руб.).
С учетом установленного лимита необходимо пересмотреть титул на 2006г.
Ремонт основного оборудования.
Расходы на ремонт основного оборудования заявлены в сумме 28,7 млн. руб. (без НДС) в том числе:
- стоимость материалов, зап. частей - 17,0 млн.руб.;
- стоимость услуг подрядчиков - 8,0 млн. руб.;
- стоимость работ собственными силами - 3,7 млн.руб.
Расходы по материалам, услугам подрядчиков с НДС составят 25,0 млн.руб. Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 15,8 млн.руб.
Сформированные до установления лимита расходы на ремонты основного оборудования 28,7 млн. руб. распределяются по объектам - подразделениям следующим образом:
- Котлотурбинному цеху (КТЦ) - 45,9 % (13,2 млн.руб.);
- Цеху № 10 (производство ленты конвейерной и ремней плоских) - 37,2 % (10.7 млн.руб.);
- Цеху № 1 (подготовительное производство) - 11 % (3,2 млн. руб.);
- Цеху № 9 (производство формовых и неформовых изделий) - 3,5 % (1,0 млн. руб.):
- Прочие цеха и подразделения завода (цех № 5, ЦЗЛ, ЭлЦ, ПСЦ) - 2,4 % (0.7млн. руб.).
По КТЦ из 13,2 млн.руб. - 12,5 млн.руб. планируется затратить на ремонт водогрейных котлов ПТВМ-100 № 10 и № 11. Ремонты обоих котлов будут выполняться силами сторонних организаций.
По Цеху № 10 из 10,7 млн.руб.:
- 7,2 млн.руб. будет направлено на ремонт вулканизационного пресса «Генрих Рау» № 2 (в основном «собственными силами).
- 1,2 млн.руб. - на ремонт каландра № 8.
По Цеху № 1 из 3,2 млн.руб.:
- 1,6 млн.руб. будет направлено на ремонт резиносмесителя № 5;
- по 0,4 млн.руб. - на ремонт резиносмесителя № 4; каландра № 11 и вальцов 2130 (на каждого).
По Цеху № 9 из 1,0 млн. руб.:
- 0,45 млн.руб. будет направлено на ремонт пресса № 8;
- по 0,23 млн.руб.,- на ремонт пресса № 31 и № 33 (на каждого).
5) Бюджет запасов (основное сырье)
Запасы основного сырья и материалов рассчитаны из потребности на основную производственную программу, завоза и наличия запасов на складах с учетом доведения их до нормативных. В абсолютном выражении запасы увеличиваются - на 18.6 млн.руб., и структура запасов меняется кардинально. Каучуки должны занимать 47% (занимают 27,6%); ткани 37% (занимают 25%); основная химия не более 6,5% (на сегодня 14,2%)). В течение 2007 года планируется выровнять структуры запасов и войти в нормативный запас.
В модель заложены представленные ниже индексы роста цен на сырье (базовые к 2006г.).
Индексы роста цен на сырье заложенные в бюджет 2006г.
Таблица 2.9
| Показатели | Фактический индекс за 2005 год | I квартал ПЛАН | II квартал ПЛАН | III квартал ПЛАН | IV квартал ПЛАН |
| 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | ||
| - каучуки, регенерат | 1,07 | 1,025 | 1,07 | 1,10 | 1.15 |
| - ткани | 1,13 | 1,04 | 1,05 | 1,07 | 1.10 |
| - основная химия | 1,43 | 1,03 | 1,05 | 1,10 | 1.15 |
| - нефтепродукты | 1,19 | 1,03 | 1,06 | 1,10 | 1,20 |
| - техуглерод, сажа | 1,12 | 1,025 | 1,07 | 1,10 | 1.15 |
6) Бюджет накладных расходов.
При расчете бюджета накладных расходов на 2007 год были приняты следующие допущения:
- рост цен на газ с коэффициентом 1,1;
- рост цен на электроэнергию, полученную от сторонних
поставщиков с коэффициентом 1,083, но за счет ввода в действие в
2006г. заводской турбины стоимость электроэнергии снизится индекс
стоимости эл/энергии составит 0,78. Экономия электроэнергии
составит 14,2 млн.руб. С учетом суммарных затрат на приобретение и
установку турбоагрегата (62 млн.руб.) окупаемость турбины 4,5 года.
-рост цен на городскую воду заложен с коэффициентом 1,1 55;
-рост материальных затрат и стоимость услуг сторонних организаций принята в бюджет с коэффициентом 1,05.
Бюджет накладных расходов основных цехов.
Бюджет общепроизводственных расходов по основным цехам и Институту резины и РТИ (ИРиРТИ) по плану на 2007 год составит 79 млн.руб. или на 24,1 млн.руб. меньше, чем в 2006г. Снижение расходов произойдет по статье «затраты на содержание персонала» за счет осуществленной в апреле 2006г. централизации механо-энергетических служб цехов (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика) и консервации 4-го цеха с 01 августа 2006г..
Из валовой суммы общепроизводственных расходов
выделены расходы. отнесенные на опытно-конструкторские работы (ОКР), осуществляемые ИРиРТИ (эти затраты учтены в себестоимости реализуемых на сторону ОКР.
Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов.
Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов по плану на 20067 год составит 356 млн.руб., что на 36,7 млн.руб. больше, чем в 2006г. Увеличение расходов произойдет за счет следующих факторов:
-на 24,9 млн. руб. по статье «затраты на содержание персонала» за счет централизации с апреля 2006г. механо-энергетических служб (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика);
-на 11,8 млн. руб.по статье «расходы на энергоносители» за счет увеличение объемов производства и роста цен на энергоносители;
Сформированный бюджет накладных расходов вспомогательных цехов представляет собой валовые затраты. Из валовых затрат выделены расходы, формирующие себестоимость услуг промышленного характера (реализация пара и горячей воды на сторону), затраты, относимые на капитальные вложения и затраты, формирующие себестоимость прочих услуг (связь, аренда).
Бюджет общехозяйственных расходов.
Бюджет общехозяйственных расходов по плану на 2007 год в соответствии с указанием Совета директоров от 02 декабря 2007г. пересмотрен и составит 139 млн.руб., что на 12% меньше, чем в 2006г. (159,1млн.руб.).
Смета коммерческих расходов.
Смета коммерческих расходов по плану на 2007 год составит 10,4 млн. руб. рост к уровню 2005г. на 36,6% или на 2,8 млн. руб. Прирост объясняется прежде всего увеличением расходов на выставки и рекламу на 2,4 млн. руб.
7) Бюджет доходов и расходов.
Выручка от реализации основной продукции, продукции с
просроченным сроком хранения, реализации пара и горячей воды, опытно-конструкторских работ, прочих услуг (аренда, связь и др.) запланирована в 2007г. в сумме 1 млрд. 538,3 млн.руб., что на 170,6 млн. (на 12%) больше ожидаемой выручки в 2005г. (1 млрд.367,7 млн.руб.).
Прибыль от продаж в 2006г. составит 90,2 млн.руб., что на 55,8 млн.руб. больше, чем в 2005г. (ожидаемое 34,4 млн.руб.).
Рентабельность продаж запланирована в размере 5,9% за год, ожидаемая рентабельность за 2006г. 2,5%.
В бюджете доходов и расходов заложена сумма от реализации внеоборотных активов в размере 335,8 млн.руб. и от продажи сверхнормативных запасов ТМЦ в размере 1,9 млн.руб.
Таким образом, финансовый результат предприятия в 2007г. значительно улучшен за счет реализации внеоборотных активов. Прогнозируемая прибыль от реализации недвижимости 303,1 млн.руб.
Прибыль до налогообложения в 2007г. ожидается в размере 361,3 млн.руб.. в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 58,2 млн.руб. (без учета операций с недвижимостью).
В 2007 году запланировано снижение расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, на 8 млн.руб. по сравнению с 2006 г. (в 2005г. эти расходы составляли 16,6 млн.руб., в 2004г. 32,2 млн.руб.) за счет вывода из состава завода непрофильных бизнесов (комбинат питания с 01 сентября 2006г., автостоянка с 01 июля. 2006г.). В 2007году запланировано вывести из состава предприятия стадион и гостиницу; упразднить управление по кадрам и социальным вопросам; расформировать заводскую поликлинику.